時間：2017.6.17

講師：屠建清

地點：北京

服務客戶：內(nèi)蒙古全區(qū)農(nóng)商銀行

課程：講授《金融企業(yè)稅務籌劃》

第一講  金融企業(yè)稅務籌劃概述

一、稅務籌劃的意義

二、涉及稅種歸納

第二講  金融企業(yè)所得稅籌劃

一、有效利用稅收優(yōu)惠政策

二、合理規(guī)劃限制性支出

三、合理利用暫時性差異

第三講  金融企業(yè)增值稅籌劃

一、有效利用稅收優(yōu)惠增加免稅收入

二、合理規(guī)劃交易減少稅收支出

三、加強稅務信息管理降低稅收成本

第四講  金融企業(yè)其他稅種籌劃

一、城市維護建設稅、教育費附加的籌劃

二、印花稅的籌劃

三、房產(chǎn)稅等稅種的籌劃

第五講  金融企業(yè)組建的稅務籌劃

一、組建形式的稅務籌劃

二、投資行業(yè)的籌劃

三、注冊地點的稅務籌劃

四、投資方式的籌劃

第六講  金融企業(yè)產(chǎn)權重組中的稅務籌劃

一、企業(yè)分立的稅務籌劃

二、企業(yè)合并的稅務籌劃

三、資產(chǎn)重組的稅務籌劃

第七講  “營改增”后的稅務籌劃與管理應對

一、合理利用納稅人身份實施業(yè)務分離管理

二、加強經(jīng)營管理，做好采購控制

三、加速設備的更新?lián)Q代，提高服務效率

四、編制增值稅預算，實施增值稅稅負平衡措施

第八講  金融企業(yè)增值稅銷項稅額的稅務風險與應對

一、增值稅納稅義務人發(fā)生時間

二、視同提供服務應稅行為

三、差額征稅

四、營業(yè)額及其完整性

五、價外費用

六、適用稅率

七、兼營業(yè)務

八、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險

九、銷項稅額風險點防范

第九講  金融企業(yè)增值稅進項稅額的稅務風險與應對

一、增值稅扣稅憑證

二、不應抵扣而抵扣進項稅額

三、應作進項稅額轉(zhuǎn)出而未作進項稅額轉(zhuǎn)出

四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定

五、抵扣率準確性的規(guī)定

六、進項稅額風險點防范

第十講  金融業(yè)抵債資產(chǎn)管理問題與應對

 一、抵債資產(chǎn)管理中存在的主要問題及原因分析

 二、加強抵債資產(chǎn)管理的措施及建議

 三、抵債資產(chǎn)的收取

 四、抵債資產(chǎn)的保管

 五、抵債資產(chǎn)的處置

 六、抵債資產(chǎn)的賬務處理

 第十一講  相關業(yè)務會計處理和企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報要點

 一、“營改增”后增值稅會計處理

 二、同業(yè)業(yè)務會計處理

 三、債券業(yè)務會計處理

 四、政府用資產(chǎn)置換會計處理

 五、農(nóng)信社不良貸款會計處理

 六、企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報要點

 第十二講  案例分析

 第十三講  互動與答疑

 時長：1天