課程背景：

      隨著我國改革開放的縱深發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)一體化步伐的加快，企業(yè)財(cái)務(wù)管理越來越重要，但企業(yè)財(cái)務(wù)管理涉及到各層次、各部門，尤其是企業(yè)中高層。因而，非財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握財(cái)務(wù)管理基本知識(shí)與技能十分必要和重要。

課程收益：

       1、掌握企業(yè)管理者應(yīng)具備的十大實(shí)施理念；

       2、掌握決策者必備的財(cái)務(wù)理念和戒備的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；

       3、掌握企業(yè)財(cái)務(wù)管理要點(diǎn)；

       4、掌握投融資預(yù)算的編制；

       5、掌握財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析技能；  

       6、掌握投資與融資決策技能；

       7、掌握增值稅、企業(yè)所得稅知識(shí)與管理技能；

       8、掌握多行業(yè)企業(yè)經(jīng)營預(yù)算的編制；

       9、掌握企業(yè)內(nèi)部控制要點(diǎn)

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)中高層和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：  

導(dǎo)入   企業(yè)管理者應(yīng)具備的十大實(shí)施理念

一、“三駕馬車”、“一條馬鞭”理念

二、“三力”理念

三、7：2：1理念

四、制度創(chuàng)新理念

五、三個(gè)文件夾理念

六、建議三層次理念

七、內(nèi)部信息反饋理念

八、價(jià)值理念

九、三全管理理念

十、大數(shù)據(jù)理念

第一講  企業(yè)決策者必備

一、企業(yè)決策者必須具備的財(cái)務(wù)理念

（一）資產(chǎn)經(jīng)營理念

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理理念

（三）負(fù)債經(jīng)營理念

（四）現(xiàn)金管理理念

（五）市場價(jià)值理念

二、企業(yè)決策者必須戒備的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

（一）資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)

（二）應(yīng)收款超常風(fēng)險(xiǎn)

（三）投資不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)

（五）產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

（六）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

（七）核心管理層不穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)

（八）法律風(fēng)險(xiǎn)

（九）政策風(fēng)險(xiǎn)

第二講  企業(yè)財(cái)務(wù)管理要點(diǎn)

一、資金管理

二、采購付款形式或工具的選擇

三、銷售收款形式或工具的選擇

 四、采購成本的最優(yōu)化

五、項(xiàng)目投資的管理

六、存貨管理

七、成本費(fèi)用管理

八、增值稅管理

九、預(yù)算管理

第三講  投、融資預(yù)算的編制

一、長期投資預(yù)算的編制

（一）長期投資預(yù)算的內(nèi)容

（二）長期投資預(yù)算管理的程序與內(nèi)容

（三）長期投資預(yù)算的編制步驟

（四）固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制

二、投資項(xiàng)目的可行性研究

案例：某公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告解讀與分析

三、融資預(yù)算的編制

（一）經(jīng)營資金需要量預(yù)測

1．資金增長趨勢預(yù)測

2．資金需要增加量預(yù)測

案例  某企業(yè)資金需要增加量預(yù)測

（二）經(jīng)營籌資預(yù)算的編制方法

（三）經(jīng)營籌資預(yù)算舉例

第四講  企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

一、運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作  

二、財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

▲資產(chǎn)負(fù)債表解讀與分析

 ▲利潤表解讀與分析

 ▲現(xiàn)金流量表解讀與分析

  案例  杜邦財(cái)務(wù)分析法的應(yīng)用

  三、財(cái)務(wù)的核心項(xiàng)目與加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的措施    

  第五講  企業(yè)投資與融資決策

  一、項(xiàng)目投資決策

   （一）項(xiàng)目投資決策程序

（二）項(xiàng)目投資各階段現(xiàn)金流量

   （三）項(xiàng)目投資決策案例分析——大華公司投資決策

  二、項(xiàng)目融資決策  

（一）項(xiàng)目融資決策程序

（二）項(xiàng)目融資決策案例分析—— “世紀(jì)星”項(xiàng)目融資決策全過程

第六講  增值稅管理

一、增值稅銷項(xiàng)稅額的控制

   二、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的最優(yōu)化

   三、增值稅稅負(fù)的平衡

   四、增值稅銷項(xiàng)稅額管理

   （一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間

   （二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為

   （三）差額征稅

   （四）銷售額

   （五）價(jià)外費(fèi)用

   （六）適用稅率

（七）兼營業(yè)務(wù)

（八）混合銷售

   （九）銷售收入完整性

   （十）規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

   （十一）銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范

    五、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額管理

   （一）增值稅扣稅憑證

   （二）不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

   （三）應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

   （四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定

   （五）抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

（六）取得不動(dòng)產(chǎn)分2年抵扣的規(guī)定

（七）進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范

第七講  企業(yè)所得稅法規(guī)定的限制性費(fèi)用的把控

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的把控

二、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的把控

三、職工福利費(fèi)的把控

四、職工教育經(jīng)費(fèi)的把控

五、利息支出的把控

第八講  制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營預(yù)算的編制

一、銷售預(yù)算的編制

二、生產(chǎn)預(yù)算的編制

三、成本預(yù)算的編制

四、費(fèi)用預(yù)算的編制

五、年度經(jīng)營目標(biāo)的制定與分解

案例

第九講  投資、咨詢公司營業(yè)預(yù)算的編制

一、投資、咨詢公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)

二、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制

三、成本費(fèi)用預(yù)算的編制

四、年度經(jīng)營目標(biāo)分解

案例  水電投資全面預(yù)算管理——以A公司為例

第十講  企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)作要點(diǎn)  

一、 資金活動(dòng)                              

（一）案例

（二）資金活動(dòng)控制的總體要求

（三）籌資活動(dòng)控制

（四）投資活動(dòng)的控制

（五）資金運(yùn)營活動(dòng)的控制  

二、 采購業(yè)務(wù)

（一）案例

（二）主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控措施

（三）會(huì)計(jì)控制

三、 資產(chǎn)管理

（一）存貨控制                                  

（二）固定資產(chǎn)控制

（三）無形資產(chǎn)控制

三、 銷售業(yè)務(wù)

（一）案例

（二）銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（三）計(jì)劃管控措施

（四）客戶開發(fā)與信用管控措施

（五）銷售定價(jià)管控措施

（六）訂立銷售合同管控措施                                    

（七）發(fā)貨管控措施

（八）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

第十一講  案例分析

 振遠(yuǎn)工程機(jī)械全面風(fēng)險(xiǎn)管理

第十二講  互動(dòng)與答疑            

編制與講解：屠建清