課程背景：

      隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的蓬勃發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營方式更趨靈活，資本運(yùn)營形式多樣，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制深化，管理會(huì)計(jì)盛行；財(cái)政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理體制不斷創(chuàng)新。這對(duì)企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)和財(cái)政項(xiàng)目工程審核的力度與有效性，以及內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)要求越來越高。如何使內(nèi)審工作適應(yīng)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展和財(cái)政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理體制不斷創(chuàng)新的需求，是設(shè)計(jì)本課程的主要目的。

課程收益：

      本課程內(nèi)容包括內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)操作、內(nèi)審人員專業(yè)素質(zhì)要求與如何提升、財(cái)稅審計(jì)、經(jīng)營審計(jì)、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等，內(nèi)容十分豐富，案例全面實(shí)用，可操作性強(qiáng)。課程具有獨(dú)特的詩意導(dǎo)入，并配有適當(dāng)?shù)幕?dòng)答疑與活動(dòng)。使學(xué)員在生動(dòng)、愉悅的氛圍中有效接受課程知識(shí)與技能而滿載而歸。

課程內(nèi)容：

第一講  內(nèi)部審計(jì)概述

一、內(nèi)部審計(jì)概念

二、內(nèi)部審計(jì)程序3個(gè)階段

三、內(nèi)部審計(jì)流程

四、內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的類型

五、制訂審計(jì)實(shí)施方案4個(gè)步驟

第二講  現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

一、與被審計(jì)單位管理層的溝通

二、開展審計(jì)調(diào)查

三、確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議

第三講  審計(jì)依據(jù)

一、審計(jì)證據(jù)的類別

二、審計(jì)證據(jù)的要求

三、獲取審計(jì)證據(jù)的方法

四、審計(jì)證據(jù)的審定

五、審計(jì)證據(jù)的整理分析與評(píng)價(jià)

第四講  后續(xù)審計(jì)

一、什么是后續(xù)審計(jì)

二、怎樣開展后續(xù)審計(jì)

三、如何讓后續(xù)審計(jì)更有效

第五講  審計(jì)人員的職業(yè)勝任能力與專業(yè)素質(zhì)提升

一、勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的含義

（一）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的概念

（二）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的特征

（三）知識(shí)、能力、職業(yè)素養(yǎng)的內(nèi)涵

（四）知識(shí)、能力、職業(yè)素養(yǎng)三者之間的關(guān)系

（五）個(gè)人勝任能力與職業(yè)勝任能力的區(qū)別

二、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)掌握的知識(shí)

三、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的能力

四、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)

五、如何提升內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)勝任能力

六、審計(jì)人員提升專業(yè)素質(zhì)的6條途徑

第六講  內(nèi)部審計(jì)方法

一、檢查記錄或文件

二、檢查有形資產(chǎn)

三、監(jiān)盤

四、觀察

五、詢問

六、函證

七、重新計(jì)算

八、分析性復(fù)核

（一）分析性復(fù)核的三大目的

（二）分析性復(fù)核所要分析的四種信息類型

（三）分析性復(fù)核的六個(gè)步驟

案例一   原材料審計(jì)

案例二   固定資產(chǎn)審計(jì)

第七講   內(nèi)部審計(jì)底稿的編制

一、審計(jì)工作底稿的分類

（一）按性質(zhì)和作用分

（二）按編制主體分類

二、審計(jì)工作底稿件的要求

（一）編制審計(jì)工作底稿的總體要求

（二）編制審計(jì)工作底稿的基本要求

（三）獲取審計(jì)工作底稿的基本要求

（四）審計(jì)工作底稿的勾稽關(guān)系

三、審計(jì)工作底稿的基本內(nèi)容

四、審計(jì)工作底稿的復(fù)核

（一）審計(jì)工作底稿復(fù)核的作用

（二）審計(jì)工作底稿復(fù)核的基本要求

（三）審計(jì)工作底稿的復(fù)核要點(diǎn)

五、審計(jì)工作底稿的要素規(guī)定

六、審計(jì)要素的編制方法

第八講  財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)

一、貨幣資金審計(jì)

二、投、融資審計(jì)

三、資金循環(huán)審計(jì)

四、增值稅審計(jì)

案例三   營改增

案例四   營改增

案例五   營改增

五、所得稅審計(jì)

六、營業(yè)稅審計(jì)

七、其他稅審計(jì)

第九講  經(jīng)營審計(jì)

一、經(jīng)營審計(jì)概述

二、物資采購審計(jì)

三、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

四、銷售業(yè)務(wù)審計(jì)

第十講  內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

一、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的必要性與特點(diǎn)

二、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)目標(biāo)和內(nèi)容

（一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)目標(biāo)

（二）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容

三、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的程序與方法

（一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法

四、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)與責(zé)任界定

（一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)總體評(píng)價(jià)

（二）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

（三）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的責(zé)任界定

第十一講  建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

一、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計(jì)

二、建設(shè)項(xiàng)目開工前期主要工作審計(jì)

（一）建設(shè)項(xiàng)目投資決策審計(jì)

案例六   設(shè)計(jì)方案適當(dāng)性審計(jì)

（二）建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)管理審計(jì)

（三）開工前期準(zhǔn)備工作審計(jì)

三、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)與合同審計(jì)

（一）建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)概述

（二）建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)審計(jì)

（三）建設(shè)工程合同的簽訂和審計(jì)

四、工程造價(jià)審計(jì)

（一）建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)概述

（二）建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)的費(fèi)用構(gòu)成與確定

（三）建筑安裝工程造價(jià)的構(gòu)成與確定

（四）建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)內(nèi)容、程序與方法

五、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支審計(jì)

（一） 建設(shè)項(xiàng)目資金籌措的審計(jì)

（二）建設(shè)項(xiàng)目資金使用情況審計(jì)

（三）建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)

（四）建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)

六、建設(shè)項(xiàng)目投資效益審計(jì)

（一）建設(shè)項(xiàng)目效益審計(jì)概述

（二）建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益審計(jì)

案例七  項(xiàng)目選優(yōu)

（三）建設(shè)項(xiàng)目宏觀效益審計(jì)

（四）建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境效益審計(jì)

（五）建設(shè)項(xiàng)目效益審計(jì)指標(biāo)體系構(gòu)建和總體評(píng)價(jià)

七、建設(shè)項(xiàng)目管理審計(jì)

（一）建設(shè)項(xiàng)目管理審計(jì)概述

（二）建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制審計(jì)

（三）工程管理審計(jì)

第十二講  市政項(xiàng)目工程造價(jià)計(jì)價(jià)編制與審核

一、設(shè)計(jì)概算的編制與審核

（一）設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容

（二）設(shè)計(jì)概算的作用

（四）設(shè)計(jì)概算文件組成及應(yīng)用表格

（五）設(shè)計(jì)概算文件的編制

（六）設(shè)計(jì)概算的審核

二、施工圖預(yù)算的編制與審核

（一）施工圖預(yù)算的概念及其作用

（二）施工圖預(yù)算文件的編制

（三）施工圖預(yù)算的審核

三、竣工結(jié)算的編制與審核

（一）竣工結(jié)算的概念與作用

（二）竣工結(jié)算的內(nèi)容

（三）竣工結(jié)算文件的編制

（四）竣工結(jié)算造價(jià)的審核

四、竣工決算的審核

（一）竣工決算的審核內(nèi)容

（二）竣工決算報(bào)表編審要點(diǎn)

第十三講  內(nèi)部控制審計(jì)

一、內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃

二、內(nèi)部控制審計(jì)的要求

三、內(nèi)部控制審計(jì)的程序

四、測(cè)試控制的有效性

五、企業(yè)層面控制的測(cè)試

六、業(yè)務(wù)流程、應(yīng)用系統(tǒng)或交易層面的控制的測(cè)試

七、信息系統(tǒng)控制的測(cè)試

八、內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)

第十四講  風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制審計(jì)關(guān)系

三、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容

四、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序

第十五講  審計(jì)報(bào)告和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（概要）

第一節(jié)   審計(jì)報(bào)告的價(jià)值

一、對(duì)內(nèi)部審計(jì)自身的積極價(jià)值

二、對(duì)被審計(jì)單位業(yè)務(wù)管理人員的積極價(jià)值

三、對(duì)最高管理層的積極價(jià)值

四、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)外部審計(jì)的積極作用

第二節(jié)   審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

一、審計(jì)概況審計(jì)發(fā)現(xiàn)

二、審計(jì)結(jié)論

三、審計(jì)建議

第三節(jié)  審計(jì)報(bào)告的格式

一、中期審計(jì)報(bào)告的作用

二、中期審計(jì)報(bào)告基本格式  

三、終結(jié)審計(jì)報(bào)告的基本格式  

四、審計(jì)意見

第四節(jié)  如何使審計(jì)報(bào)告更有價(jià)值

一、認(rèn)真召集召開審計(jì)總結(jié)會(huì)議

二、在審計(jì)報(bào)告中披露被審計(jì)單位的反饋意見

三、提高審計(jì)報(bào)告的寫作技巧

第五節(jié)  審計(jì)報(bào)告的修訂與發(fā)送

一、審計(jì)報(bào)告的三級(jí)復(fù)核制度

二、審計(jì)報(bào)告的發(fā)送與歸檔

第六節(jié)  離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（概要）

一、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

（一）公司基本情況

（二）基本會(huì)計(jì)政策

（三）任期內(nèi)公司經(jīng)營狀況

（四）企業(yè)資產(chǎn)盤點(diǎn)情況

（五）任期內(nèi)主要成績

（六）任期內(nèi)主要不足

（七）審計(jì)結(jié)論

二、審計(jì)報(bào)告格式

   （一）中期審計(jì)報(bào)告的基本格式

   （二）中期審計(jì)報(bào)告的備忘格式

   （三）終結(jié)審計(jì)報(bào)告的基本格式

     三、審計(jì)報(bào)告寫作的四大要求

第十六講  審計(jì)數(shù)據(jù)分析

一、常用審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法及工具的使用

二、賬表分析

三、數(shù)據(jù)查詢工具M(jìn)S Access簡介

四、審計(jì)抽樣

（一）統(tǒng)計(jì)抽樣

（二）非統(tǒng)計(jì)抽樣

（三）AO的審計(jì)抽樣功能

（四）IDEA的審計(jì)抽樣功能

五、統(tǒng)計(jì)分析

六、數(shù)值分析

七、其它審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法介紹及工具

第十七講  審計(jì)人員有效溝通技巧

第一節(jié)  審計(jì)溝通概述

一、審計(jì)溝通的意義  

二、審計(jì)溝通6事項(xiàng)  

第二節(jié)  有效溝通6原則

第三節(jié)  有效溝通技巧

一、建立合作性態(tài)度的技巧

二、有效利用肢體語言的技巧

三、有效發(fā)送信息6技巧  

四、接受信4技巧  

第四節(jié)  如何與領(lǐng)導(dǎo)溝通

一、請(qǐng)示與匯報(bào)的基本態(tài)度

二、與各種性格的領(lǐng)導(dǎo)打交道3技巧

第五節(jié)  如何與部屬溝通

一、下達(dá)命令5技巧

二、贊揚(yáng)部下4技巧

三、批評(píng)部下的方法

第十八講　案例分析

案例一  離任審計(jì)

案例二  離任審計(jì)報(bào)告

案例三  某上市公司內(nèi)部控制審計(jì)

第十九講　互動(dòng)與答疑

　　　時(shí)長：2天  　　　　　　　　　　　　　　編制與講解：屠建清