課程目錄及問題要點
1、建筑工人、實際承包人個人所得稅交在哪兒,如何交,跨地區(qū)施工核定征收個人所得稅是怎么回事?
2、自然人,稅務(wù)局有的征個稅,有的不征個稅,在備注欄注明“個人所得稅由扣繳義務(wù)人代扣代繳或者預(yù)扣預(yù)繳”,建安企業(yè)如何操作?
3、社保征收暫緩移交稅務(wù),加之農(nóng)民工流動性大,不愿意繳納社保,建筑工人社保難題到底應(yīng)如何破解?
4、“公轉(zhuǎn)私”有無當(dāng)日單筆20萬元限額規(guī)定?股東自公司借款、公司自股東借款、實際施工人墊資施工、農(nóng)民工工資直接打卡包工頭個人,此類頻繁資金往來有何風(fēng)險,如何操作?
5、違法分包、轉(zhuǎn)包、掛靠等行為對當(dāng)事雙方有什么法律風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和稅務(wù)風(fēng)險?母公司中標,分公司和子公司施工,住建部門和稅務(wù)部門口徑不一,如何操作?
6、建筑服務(wù)稅率由11%降為10%,又從10%降為9%,2020年稅率有望繼續(xù)下降,建安企業(yè)如何看待稅率調(diào)整?業(yè)主要求開具原稅率發(fā)票應(yīng)如何應(yīng)對?
7、銷售鋼結(jié)構(gòu)件、玻璃幕墻、門窗、防水防腐保溫材料、苗木花卉、電梯、空調(diào)等自產(chǎn)貨物同時提供建筑服務(wù),應(yīng)按照多少稅率開票?
8、分包款在銷售額中差額扣除范圍擴大,需要提供什么樣的憑證?個人提供建筑服務(wù)、無資質(zhì)單位提供建筑服務(wù)、以及勞務(wù)再分包等款項,能否作為分包款扣除?
9、小微企業(yè)免征增值稅、小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅,建安企業(yè)應(yīng)如何享受?分公司是否可以獨立享受小微減免稅政策?
10、如何安全合法的提取掛靠和轉(zhuǎn)包利潤?