【課程背景】                                                      

隨著2016年5月1日起建筑、房地產(chǎn)、金融業(yè)和生活服務(wù)業(yè)全面營增改，流轉(zhuǎn)稅兩稅并行導(dǎo)致的各種突出問題，進一步得到解決，但是營改增之后企業(yè)又將面臨怎樣的經(jīng)營風(fēng)險呢？    

國務(wù)院總理作政府工作報告指出，適度擴大財政赤字，預(yù)計達(dá)到5000億，主要用于減稅降費，進一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，這是真的嗎？

然而，對于各行業(yè)的管理和財稅人員來說又陷入了另一片混亂和迷茫中，如何應(yīng)對營改增之后的機遇與挑戰(zhàn)：

2  您企業(yè)內(nèi)部財務(wù)流程、稅務(wù)流程、內(nèi)控流程等都已經(jīng)準(zhǔn)備好了嗎？

2  最新政策是否解讀？財稅人員的增值稅專業(yè)知識都已經(jīng)具備了嗎？

2  企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險該如何控制？如何應(yīng)對新形式的稅務(wù)稽查呢？

2  管理層真的都了解營增改對企業(yè)未來的經(jīng)營所帶來的機遇和挑戰(zhàn)了嗎？

【課程大綱】

一、“營改增”背景及新政解讀

1.  營改增的背景和動態(tài)

2.  結(jié)構(gòu)性減稅正確理解

3.  營改增的進程、意義

4.  營改增推廣與實施計劃

5.  營改增試點實施辦法解讀

6.  營改增后，稅收政策的變化要點

二、“營改增”后銀行業(yè)的機遇與挑戰(zhàn)

1.  企業(yè)身份選擇機遇與挑戰(zhàn)

2.  增值稅基礎(chǔ)及原理

3.  營改增后可抵扣進項稅新規(guī)

4.  營改增后不得抵扣進項稅分析

5.  營改增后對企業(yè)的稅收負(fù)影響

6.  營改增后對企業(yè)的內(nèi)部管理影響

7.  營改增后如何應(yīng)對營改增帶來的挑戰(zhàn)

三、“營改增”后銀行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險控制

1.  營改增后企業(yè)銷售管理

1)  視同銷售稅務(wù)處理

2)  買一贈一稅務(wù)處理

3)  組合銷售稅務(wù)處理

4)  無償贈送稅務(wù)處理

5)  新購稅控設(shè)備賬務(wù)處理

6)  全額抵減稅務(wù)處理

2.  營改增后企業(yè)采購管理

1)  合同管理節(jié)稅有風(fēng)險

2)  供應(yīng)商的選擇有訣竅

3)  企業(yè)采購利潤平衡點分析

4)  擬定成交價運用

3.  營改增后企業(yè)合同管理

1)  合同管理很重要

2)  租房協(xié)議簽訂有奧妙

四、“營改增”后銀行業(yè)稅收籌劃基礎(chǔ)

1.  稅收籌劃基礎(chǔ)知識

2.  稅收籌劃技巧與運用

3.  營改增后采購業(yè)務(wù)稅收籌劃

4.  營改增后無償贈送視同銷售涉稅風(fēng)險

5.  營改增后企業(yè)增值稅稅收籌劃

6.  營改增后企業(yè)所得稅稅收籌劃

1)  固定資產(chǎn)涉稅風(fēng)險與稅收籌劃

①固定資產(chǎn)定義

②固定資產(chǎn)的稅會差異

③固定資產(chǎn)折舊新政解讀

④新增固定資產(chǎn)加速折舊理解與運用

⑤固定資產(chǎn)處置新政解讀

2)工資薪金涉稅風(fēng)險與稅收籌劃

①工資薪金新政解讀

②福利費正確認(rèn)識

③勞務(wù)派遣新規(guī)定

④企業(yè)跨年支付薪酬差異處理

3)限制費用涉稅風(fēng)險與稅收籌劃

①職工福利費

②工會經(jīng)費

③職工教育經(jīng)費

④業(yè)務(wù)招待費

⑤廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費

⑥公益性捐贈

五、“營改增”后銀行業(yè)稅務(wù)操作原則

1.合理性原則理解與運用

2.事前性原則理解與運用

3.清晰性原則理解與運用

4.差異化原則理解與運用

5.風(fēng)險可控原則理解與運用

6.稅收多角度理解原則與運用

六、“營改增”后稅務(wù)稽查危機公關(guān)

1、2016稅務(wù)稽查重點與新形式

2、稅務(wù)稽查危機公關(guān)技巧

①稅政解讀法

②避重就輕法

③稅務(wù)責(zé)任法

④法律救濟法

⑤積極自救法