課程背景：

隨著市場經濟形勢的蓬勃發(fā)展，企業(yè)經營方式更趨靈活，資本運營形式多樣，。由此，使企業(yè)在生產經營過程中更容易產生財務風險、稅務風險等經營風險。

對于即將上市和準備上市的公司，如何通過有效的內部自行審計和配合外部第三方審計，及時充分地揭露存在的問題與潛在風險，從而采取應對舉措，以確保上市成功和上市后穩(wěn)健發(fā)展。這是擺在公司領導層和內審、財務等相關管理層面前的一大課題。

  課程收益：

本課程內容包括內部審計實務操作、內審人員專業(yè)素質要求與如何提升，以及財務審計、稅務審計、經營審計、內部經濟責任制審計、內部控制審計、風險管理審計、后續(xù)審計、審計數據分析和內部審計溝通技巧等，內容十分豐富，案例全面實用，可操作性強。

課程具有獨特的詩意導入與故事展開，并配有適當的互動答疑與活動。使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。

   第一講  上市公司規(guī)范運作要求

一、應搭建與公司經營和發(fā)展相適應的管理架構

二、應建立健全覆蓋企業(yè)經營活動的全方位、全過程的制度體系

三、嚴格貫徹和執(zhí)行制度，形成良好的“制度文化”

四、禁止同業(yè)競爭

五、避免和減少關聯(lián)交易

六、履行信息披露義務，提高公司經營業(yè)績透明度

七、做好內幕信息的管理

八、嚴禁內幕交易

九、需遵循持有及買賣本合同股份的相關規(guī)定

十、重視投資者關系管理

第二講  內部審計步驟與工作流程

一、內部審計步驟

   ▲內部審計流程圖

   二、內部審計工作流程

   （一）前期準備

（二）現場審計

（三）審計報告

   （四）后續(xù)事項

第三講  內部審計技巧和方法

一、訪談的技巧

（一）訪談計劃  

（二）訪談開始

（三）五種常用的問話方式

（四）訪談結束

二、 觀察的訣竅

    三、檢查記錄或文件

    四、檢查有形資產

    五、監(jiān)盤

    六、觀察

    七、詢問

    八、函證

    九、重新計算

    十、分析性復核

（一）分析性復核的三大目的

   （二）分析性復核所要分析的四種信息類型

（三）分析性復核的六個步驟

案例   原材料審計

案例   固定資產審計

第四講  公司財務收支、經濟效益和經濟責任審計要點

一、營業(yè)收入準確性與合規(guī)性審計

二、營業(yè)成本準確性與合規(guī)性審計

三、期間費用準確性與合規(guī)性審計

四、債權債務準確性與合規(guī)性審計

五、存貨計價的準確性與合規(guī)性審計

六、固定資產計價和折舊的準確性與合規(guī)性審計

七、無形資產計價和攤銷的準確性與合規(guī)性審計

八、長期資產的準確性與合規(guī)性審計

九、投入資本的準確性與合規(guī)性審計

十、資本公積的準確性與合規(guī)性審計

十一、留存收益的準確性與合規(guī)性審計

十二、申報上市前三年的財務收支的準確性與合規(guī)性審計

十三、申報上市前三年的經濟合同的完整性、準確性與合規(guī)性審計

十四、申報上市前三年的資產減值損失（債權壞賬準備、資產跌價準備）的完整性、準確性與合規(guī)性審計

十五、申報上市前三年的產品成本核算的準確性與合規(guī)性審計

十六、核實存貨、固定資產實存數與賬面數

十七、內部預算包干指標完成情況經濟責任審計

第五講  內部審計部門如何配合外部第三方審計機構的審計工作

一、提供已編制的（紙質、電子）內部審計報告

二、提供（紙質、電子）財務管理制度、內部控制制度、內部審計制度和會計政策

三、提供（紙質、電子）財務報表、會計憑證和會計賬簿

四、提供（紙質、電子）各種經濟合同

五、提供審計需要的其他資料

六、配合資產清查、向金融機構和客戶征詢

七、配合審計相關工作

第六講  銷售、成本、采購專項審計

    一、銷售專項審計

    二、成本信息專項審計

   （一） 審計開發(fā)產品成本核算是否規(guī)范

   （二）審計成本費用的歸集和分配是否合理

   （三）審計土地開發(fā)成本的核算是否規(guī)范

   （四） 審計期間費用核算的規(guī)范性

   （五）審計成本報表等相關信息

    三、采購專項審計

   （一）物資采購的內容

   （二）物資采購前審計

   （三）物資采購過程審計

   （四）物資采購后續(xù)審計

    第七講  審計證據

    一、審計證據的類別

    二、審計證據的要求

    三、獲取審計證據的方法

    四、審計證據的審定

    五、審計證據的整理分析與評價

    六、審計工作底稿的編制與歸檔

第八講  內部審計底稿的編制

 一、審計工作底稿的分類

    （一）按性質和作用分類：

    （二）按編制主體分類

 二、審計工作底稿件的要求

    （一）編制審計工作底稿的總體要求

 （二）編制審計工作底稿的基本要求

    （三）獲取審計工作底稿的基本要求

    （四）審計工作底稿的勾稽關系

 三、審計工作底稿的基本內容

 四、審計工作底稿的復核

 五、審計工作底稿的要素規(guī)定

 六、審計要素的編制方法

第九講  經營業(yè)務審計

一、經營審計概述

二、采購業(yè)務審計

    （一）物資供應商的審計  

    （二）采購物資價格的審計  

    （三）采購物資質量的審計

（四）物資管理倉庫的審計

（五）采購合同的審計

     三、采購業(yè)務的風險控制與防范

四、生產業(yè)務審計

     五、銷售業(yè)務審計

     六、銷售業(yè)務的風險控制與防范

     第十講  風險管理審計

一、風險與風險管理概述

二、風險管理與內部控制審計關系

三、風險管理審計的內容

四、風險管理審計的程序  

第十一講  審計報告

一、審計報告的價值

     （一）對內部審計自身的積極價值

     （二）對被審計單位業(yè)務管理人員的積極價值

     （三）對最高管理層的積極價值

     （四）內部審計報告對外部審計的積極作用

     二、審計報告的內容

（一）審計概況審計發(fā)現

（二）審計結論

（三）審計建議

三、審計報告的格式

（一）中期審計報告的作用

（二）中期審計報告基本格式  

（三）終結審計報告的基本格式  

（四）審計意見

四、如何使審計報告更有價值

（一）認真召集召開審計總結會議

（二）在審計報告中披露被審計單位的反饋意見

（三）提高審計報告的寫作技巧

   案例  工程項目審計報告示例

第十二講  案例分析

     案例一  某公司供應商審計

 案例二  某公司物資采購審計

 案例三  某公司銷售審計

 案例四  某公司內部審計制度

  第十三講  互動與答疑                              

     時長：2天