課程背景：

  大數(shù)據(jù)不僅要關(guān)注實際數(shù)據(jù)量的多少，還要關(guān)注處理方法，讓數(shù)據(jù)產(chǎn)生巨大的創(chuàng)新價值。企業(yè)唯有切實利用好大數(shù)據(jù)，才能找到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題及其成因，進而尋求改進措施。在這大斷據(jù)背景下，如何有效利用大數(shù)據(jù)進行財務(wù)分析與預(yù)算管理，已成為管理者的重大課題之一。

課程收益：

本課程基于大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，內(nèi)容豐富飽滿，務(wù)實性、針對性、可操作性強。課程引用的案例充分且針對性強，老師將30多年從事國有企業(yè)、三資企業(yè)、民營企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)高層管理和會計師事務(wù)所審計、咨詢的實際工作經(jīng)驗融入其中。

（1）把握大數(shù)據(jù)時代財務(wù)分析新思路與分析重點；

（2）學(xué)會預(yù)測和預(yù)算差異分析流程的制定與應(yīng)用；

（3）掌握大數(shù)據(jù)營業(yè)預(yù)算、投融資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和利潤預(yù)算的編制技能；

（4）掌握大數(shù)據(jù)預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算考評與激勵和預(yù)算分析與預(yù)算調(diào)整技能；

（5）使學(xué)員提升財務(wù)分析與預(yù)算管理技能。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：中高層、財務(wù)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  大數(shù)據(jù)、云計算與古代哲理        

第一講　大數(shù)據(jù)時代財務(wù)分析新思路與分析重點

一、尋找財務(wù)業(yè)績背后的業(yè)務(wù)動因

二、從業(yè)務(wù)層獲取業(yè)務(wù)信息

三、與業(yè)務(wù)人員溝通分析結(jié)果

四、向高層匯報解讀預(yù)算執(zhí)行情況

五、與相關(guān)部門、單位溝通成本費用控制

六、大數(shù)據(jù)時代財務(wù)分析重點

（一）利潤＋現(xiàn)金＋價值＋風(fēng)險＋成長

案例   利潤分析

（二）盈虧平衡點

案例  盈虧平衡點保本產(chǎn)量和售價的計算

（三）資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

（四）現(xiàn)金流

（五）資本成本

（六）經(jīng)濟增加值（EVA）

案例   甲公司EVA經(jīng)濟增加值分析

第二講　大數(shù)據(jù)下的預(yù)測和預(yù)算差異分析流程

一．找出差異

二．發(fā)現(xiàn)原因

三、風(fēng)險與機會分析

四、預(yù)算差異分析

五、監(jiān)督執(zhí)行

六、事后總結(jié)反饋

第三講  大數(shù)據(jù)下的營業(yè)預(yù)算編制

一、銷售預(yù)算的編制

二、生產(chǎn)預(yù)算的編制

三、成本預(yù)算的編制

四、費用預(yù)算的編制

五、年度經(jīng)營目標(biāo)的制定與分解

案例  乙公司預(yù)算銷售收入各季現(xiàn)金流入表的編制

案例  某公司A產(chǎn)品直接人工預(yù)算

案例  某企業(yè)變動制造費用預(yù)算

案例  某公司銷售額預(yù)測

案例  某公司目標(biāo)利潤預(yù)測

第四講  大數(shù)據(jù)下的投融資預(yù)算編制

一、資本預(yù)算方法

二、長期投資預(yù)算的編制

三、投資項目的不確定性因素分析

（一）盈虧平衡點分析

（二）敏感分析

（三）概率分析

四、投資項目的可行性研究

五、融資預(yù)算的編制

案例  某公司融資預(yù)算

案例  甲公司經(jīng)營籌資預(yù)算

第五講  大數(shù)據(jù)下的現(xiàn)金預(yù)算和利潤預(yù)算編制

一、現(xiàn)金流量預(yù)算編制

（一）現(xiàn)金流量預(yù)算概述

（二）現(xiàn)金流量預(yù)算的作用

（三）現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行過程

（四）現(xiàn)金流量預(yù)算的編制——以M公司為例

二、利潤預(yù)算的編制

（一）利潤預(yù)算概述

（二）利潤預(yù)算的編制方法

（三）利潤預(yù)算的編制——以A公司為例

第六講  大數(shù)據(jù)下的預(yù)算執(zhí)行與控制

一、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

二、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)

三、明確預(yù)算執(zhí)行范圍與程序

四、預(yù)算控制體系

五、預(yù)算控制原則

六、預(yù)算控制方法

七、預(yù)算控制實施

（一）審批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例   某公司預(yù)算控制業(yè)務(wù)招待費

第七講  大數(shù)據(jù)下的預(yù)算考評與激勵

一、預(yù)算考評體系設(shè)計

二、預(yù)算考評原則

三、預(yù)算評價指標(biāo)

四、預(yù)算激勵

案例   某公司對市場部的考評與激勵

第八講  大數(shù)據(jù)下的預(yù)算分析與預(yù)算調(diào)整

一、預(yù)算分析流程

二、預(yù)算分析方法

（一）分析預(yù)算差異

（二）調(diào)查預(yù)算差異

（三）調(diào)整預(yù)算差異

三、預(yù)算分析報告

案例  甲公司預(yù)算利潤調(diào)整六步驟

第九講  案例分析

案例一  迪斯尼的數(shù)據(jù)運營

案例二  甲企業(yè)利潤預(yù)算分析

第十講  互動與答疑