課程背景：

  大數(shù)據(jù)不僅要關(guān)注實(shí)際數(shù)據(jù)量的多少，還要關(guān)注處理方法，讓數(shù)據(jù)產(chǎn)生巨大的創(chuàng)新價(jià)值。企業(yè)唯有切實(shí)利用好大數(shù)據(jù)，才能找到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題及其成因，進(jìn)而尋求改進(jìn)措施。在這大斷據(jù)背景下，如何有效利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理，已成為管理者的重大課題之一。

課程收益：

本課程基于大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，內(nèi)容豐富飽滿，務(wù)實(shí)性、針對(duì)性、可操作性強(qiáng)。課程引用的案例充分且針對(duì)性強(qiáng)，老師將30多年從事國(guó)有企業(yè)、三資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)高層管理和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)、咨詢的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)融入其中。

（1）把握大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)分析新思路與分析重點(diǎn)；

（2）學(xué)會(huì)預(yù)測(cè)和預(yù)算差異分析流程的制定與應(yīng)用；

（3）掌握大數(shù)據(jù)營(yíng)業(yè)預(yù)算、投融資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算的編制技能；

（4）掌握大數(shù)據(jù)預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算考評(píng)與激勵(lì)和預(yù)算分析與預(yù)算調(diào)整技能；

（5）使學(xué)員提升財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理技能。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：中高層、財(cái)務(wù)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  大數(shù)據(jù)、云計(jì)算與古代哲理        

第一講　大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)分析新思路與分析重點(diǎn)

一、尋找財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)背后的業(yè)務(wù)動(dòng)因

二、從業(yè)務(wù)層獲取業(yè)務(wù)信息

三、與業(yè)務(wù)人員溝通分析結(jié)果

四、向高層匯報(bào)解讀預(yù)算執(zhí)行情況

五、與相關(guān)部門、單位溝通成本費(fèi)用控制

六、大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)

（一）利潤(rùn)＋現(xiàn)金＋價(jià)值＋風(fēng)險(xiǎn)＋成長(zhǎng)

案例   利潤(rùn)分析

（二）盈虧平衡點(diǎn)

案例  盈虧平衡點(diǎn)保本產(chǎn)量和售價(jià)的計(jì)算

（三）資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

（四）現(xiàn)金流

（五）資本成本

（六）經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）

案例   甲公司EVA經(jīng)濟(jì)增加值分析

第二講　大數(shù)據(jù)下的預(yù)測(cè)和預(yù)算差異分析流程

一．找出差異

二．發(fā)現(xiàn)原因

三、風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)分析

四、預(yù)算差異分析

五、監(jiān)督執(zhí)行

六、事后總結(jié)反饋

第三講  大數(shù)據(jù)下的營(yíng)業(yè)預(yù)算編制

一、銷售預(yù)算的編制

二、生產(chǎn)預(yù)算的編制

三、成本預(yù)算的編制

四、費(fèi)用預(yù)算的編制

五、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定與分解

案例  乙公司預(yù)算銷售收入各季現(xiàn)金流入表的編制

案例  某公司A產(chǎn)品直接人工預(yù)算

案例  某企業(yè)變動(dòng)制造費(fèi)用預(yù)算

案例  某公司銷售額預(yù)測(cè)

案例  某公司目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)測(cè)

第四講  大數(shù)據(jù)下的投融資預(yù)算編制

一、資本預(yù)算方法

二、長(zhǎng)期投資預(yù)算的編制

三、投資項(xiàng)目的不確定性因素分析

（一）盈虧平衡點(diǎn)分析

（二）敏感分析

（三）概率分析

四、投資項(xiàng)目的可行性研究

五、融資預(yù)算的編制

案例  某公司融資預(yù)算

案例  甲公司經(jīng)營(yíng)籌資預(yù)算

第五講  大數(shù)據(jù)下的現(xiàn)金預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算編制

一、現(xiàn)金流量預(yù)算編制

（一）現(xiàn)金流量預(yù)算概述

（二）現(xiàn)金流量預(yù)算的作用

（三）現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程

（四）現(xiàn)金流量預(yù)算的編制——以M公司為例

二、利潤(rùn)預(yù)算的編制

（一）利潤(rùn)預(yù)算概述

（二）利潤(rùn)預(yù)算的編制方法

（三）利潤(rùn)預(yù)算的編制——以A公司為例

第六講  大數(shù)據(jù)下的預(yù)算執(zhí)行與控制

一、預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題

二、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)

三、明確預(yù)算執(zhí)行范圍與程序

四、預(yù)算控制體系

五、預(yù)算控制原則

六、預(yù)算控制方法

七、預(yù)算控制實(shí)施

（一）審批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例   某公司預(yù)算控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)

第七講  大數(shù)據(jù)下的預(yù)算考評(píng)與激勵(lì)

一、預(yù)算考評(píng)體系設(shè)計(jì)

二、預(yù)算考評(píng)原則

三、預(yù)算評(píng)價(jià)指標(biāo)

四、預(yù)算激勵(lì)

案例   某公司對(duì)市場(chǎng)部的考評(píng)與激勵(lì)

第八講  大數(shù)據(jù)下的預(yù)算分析與預(yù)算調(diào)整

一、預(yù)算分析流程

二、預(yù)算分析方法

（一）分析預(yù)算差異

（二）調(diào)查預(yù)算差異

（三）調(diào)整預(yù)算差異

三、預(yù)算分析報(bào)告

案例  甲公司預(yù)算利潤(rùn)調(diào)整六步驟

第九講  案例分析

案例一  迪斯尼的數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)

案例二  甲企業(yè)利潤(rùn)預(yù)算分析

第十講  互動(dòng)與答疑