課程背景：

   由于制造業(yè)產(chǎn)品原材料價格的不斷上漲和工資成本的不斷上升，成本控制與預(yù)算管理越來越重要。如何通過強化成本管控，增強企業(yè)全面預(yù)算力度，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益，已成為制造業(yè)企業(yè)面臨的重大課題。

課程收益：

（1）使學(xué)員全面掌握制造業(yè)成本控制與預(yù)算管理知識，包括成本日?？刂?、專項費用控制、質(zhì)量成本控制、人力資源成本控制、成本費用預(yù)算的編制等；

（2）使學(xué)員切實把握制造業(yè)成本控制與預(yù)算管理的基本技能；

（3）老師以多年的制造業(yè)成本控制與預(yù)算管理實踐經(jīng)驗融入其中，易以學(xué)員全面把握。

課程時間：1~2天，6小時/天

授課對象：財務(wù)人員和相關(guān)中高層、崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  成本日?？刂?

一、研制產(chǎn)品未來成本的控制

二、材料采購過程成本的控制

三、產(chǎn)品生產(chǎn)過程成本的控制

四、銷售過程費用的控制

五、管理費用日?？刂?

案例

 第二講  專項費用控制

一、研發(fā)費用控制

二、安全生產(chǎn)費用控制

三、環(huán)境保護(hù)費用控制

四、技改資金控制

案例

第三講  質(zhì)量成本控制

一、質(zhì)量成本控制概念

二、質(zhì)量成本控制要求及內(nèi)容

三、質(zhì)量成本預(yù)測與計劃

四、質(zhì)量成本核算與報告

五、質(zhì)量成本分析

案例

第四講  人力資源成本控制

一、人力資源成本構(gòu)成

二、人力資源成本的計量

三、人力資源成本的核算

四、人力資源成本控制

案例

第五講  成本費用預(yù)算的編制

一、成本預(yù)算編制方法

二、目標(biāo)成本預(yù)算的編制

三、生產(chǎn)成本預(yù)算的編制

四、作業(yè)成本預(yù)算的編制

五、期間費用預(yù)算的編制

案例

第六講  企業(yè)全面預(yù)算編制流程和方法

一、預(yù)算編制流程

二、預(yù)算編制方法

案例

第七講  營業(yè)預(yù)算的編制

一、銷售預(yù)算的編制

二、生產(chǎn)預(yù)算的編制

案例

第八講  投、融資預(yù)算的編制

一、資本預(yù)算方法

二、長期投資預(yù)算的編制

三、投資項目的不確定性因素分析

四、投資項目的可行性研究

五、融資預(yù)算的編制

案例

第九講  財務(wù)預(yù)算的編制

一、財務(wù)預(yù)算的編制

（一）財務(wù)預(yù)算概述

（二）財務(wù)預(yù)算編制的原則

（三）財務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的作用

二、現(xiàn)金流量預(yù)算

（一）現(xiàn)金流量預(yù)算概述

  （二）現(xiàn)金流量預(yù)算的作用

  （三）現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行過程

  （四）現(xiàn)金流量預(yù)算的編制

   案例

三、利潤預(yù)算

（一）利潤預(yù)算概述

（二）利潤預(yù)算的編制方法

（三）利潤預(yù)算的編制舉例

（四）利潤預(yù)算的分析

（五）利潤分配預(yù)算的編制

案例

四、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算

（一）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算概述

（二）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制的方法

案例

第十講  作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

一、 作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算的編制

二、 基于價值鏈的作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

三、 作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算中的成本管理

四、 基于平衡記分卡的作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

案例

第十一講  預(yù)算執(zhí)行

一、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

二、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)

三、明確預(yù)算執(zhí)行范圍與程序

案例

第十二講  預(yù)算控制

一、責(zé)任主體和內(nèi)容

二、預(yù)算控制基礎(chǔ)

三、預(yù)算控制體系

四、預(yù)算控制原則

五、預(yù)算控制方法

六、實施控制

案例

第十三講  預(yù)算考評

一、預(yù)算考評體系設(shè)計

二、預(yù)算考評原則

三、預(yù)算評價指標(biāo)

案例

第十四講  預(yù)算分析與預(yù)算調(diào)整

一、預(yù)算分析流程

二、預(yù)算分析方法

（一）分析預(yù)算差異

（二）調(diào)查預(yù)算差異

（三）調(diào)整預(yù)算差異

三、預(yù)算分析報告

案例

第十五講  預(yù)算激勵

一、 對個人的獎罰

二、 對責(zé)任中心團隊的獎罰

案例

第十六講  案例分析

案例一  某制造業(yè)企業(yè)成本控制

案例二  某制造業(yè)企業(yè)資金需要增加量預(yù)測

案例三  某企業(yè)經(jīng)營籌資預(yù)算的編制方法

   第十七講  互動與答疑