第一講  外部審計(jì)程序

一、政府審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位的主要審計(jì)程序

 （一）送達(dá)審計(jì)通知書(shū)

 （二）進(jìn)駐被審計(jì)單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作

 （三）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議

 （四）審計(jì)終結(jié)出具審計(jì)報(bào)告

二、中介機(jī)構(gòu)對(duì)被審計(jì)單位的主要審計(jì)程序

 （一）簽訂《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)》

 （二）進(jìn)駐被審計(jì)單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作

 （三）根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)交流結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告

 （四）審計(jì)報(bào)告提交給企業(yè)

第二講  內(nèi)部審計(jì)程序

一、前期準(zhǔn)備

 （一）選擇審計(jì)項(xiàng)目

 （二）編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃

 （三）編制項(xiàng)目審計(jì)方案，向被審計(jì)者發(fā)出審計(jì)通知書(shū)

二、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

 （一）調(diào)查和內(nèi)部控制測(cè)試

 （二）擴(kuò)大測(cè)試和審計(jì)結(jié)果

三、審計(jì)報(bào)告

四、后續(xù)事項(xiàng)

第三講  內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型

一、確認(rèn)服務(wù)與咨詢服務(wù)

二、行為審計(jì)與報(bào)告審計(jì)

三、基于責(zé)任方認(rèn)定的業(yè)務(wù)與直接報(bào)告業(yè)務(wù)

第四講  選擇審計(jì)對(duì)象

一、選擇審計(jì)對(duì)象的原則

二、選擇審計(jì)對(duì)象的方法

三、審計(jì)計(jì)劃的確定

第五講  審計(jì)依據(jù)

一、審計(jì)證據(jù)的類(lèi)別

二、審計(jì)證據(jù)的要求

三、獲取審計(jì)證據(jù)的方法

四、審計(jì)證據(jù)的審定

五、審計(jì)證據(jù)的整理分析與評(píng)價(jià)

六、審計(jì)工作底稿的編制與歸檔

第六講  內(nèi)部審計(jì)方案

一、銷(xiāo)售專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

二、成本信息專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

  （一） 審計(jì)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算是否規(guī)范

  （二）審計(jì)成本費(fèi)用的歸集和分配是否合理

  （三）審計(jì)土地開(kāi)發(fā)成本的核算是否規(guī)范

  （四） 審計(jì)期間費(fèi)用核算的規(guī)范性

  （五）審計(jì)成本報(bào)表等相關(guān)信息

三、采購(gòu)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

  （一）物資采購(gòu)的內(nèi)容

  （二）物資采購(gòu)前審計(jì)

  （三）物資采購(gòu)過(guò)程審計(jì)

  （四）物資采購(gòu)后續(xù)審計(jì)

四、 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作審計(jì)

  （一）會(huì)計(jì)政策的規(guī)范性、完整性 

  （二）財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施情況

  （三）內(nèi)控制度的實(shí)施情況

  （四）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)的履行情況

  （五）財(cái)務(wù)不相容崗位的劃分情況

五、 總經(jīng)理離職、離任審計(jì)

六、 新公司內(nèi)控審計(jì)

  （一）內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容

  （二）內(nèi)部控制審計(jì)的方法

第七講  財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)

   一、貨幣資金審計(jì)

   二、投、融資審計(jì)

   三、資金循環(huán)審計(jì)

   四、增值稅審計(jì)

   五、所得稅審計(jì)

   六、其他稅審計(jì)

第八講  經(jīng)營(yíng)審計(jì)

一、經(jīng)營(yíng)審計(jì)概述

二、物資采購(gòu)審計(jì)

三、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

四、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審計(jì)第九講  內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

一、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的必要性與特點(diǎn)

二、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)目標(biāo)與內(nèi)容

   （一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)目標(biāo)

   （二）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容

三、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的程序與方法

   （一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序

   （二）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法

四、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)與責(zé)任界定

   （一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)總體評(píng)價(jià)

   （二）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

   （三）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的責(zé)任界定

第十講  《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》要點(diǎn)解讀

     一、制定《規(guī)則》的必要性與基本原則

     二、《規(guī)則》的主要內(nèi)容與亮點(diǎn)

     三、《規(guī)則》與相關(guān)制度的銜接

     四、項(xiàng)目建設(shè)單位基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理要求

     五、建設(shè)資金籌集與使用管理

     六、預(yù)算管理

     七、建設(shè)成本管理

     八、基建收入管理

     九、工程價(jià)款結(jié)算管理

     十、竣工財(cái)務(wù)決算管理

     十一、資產(chǎn)交付管理

     十二、結(jié)余資金管理

     十三、績(jī)效評(píng)價(jià)

第十一講  《基本建設(shè)竣工項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算管理辦法》要點(diǎn)應(yīng)用

     一、項(xiàng)目竣工決算的編制依據(jù)

     二、項(xiàng)目竣工決算的主要內(nèi)容

     三、項(xiàng)目竣工決算的審核重點(diǎn)

     四、項(xiàng)目竣工后的資金清算與資產(chǎn)交付

     五、項(xiàng)目竣工決算其他實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)

第十二講  《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》要點(diǎn)應(yīng)用

     一、建筑安裝工程投資支出的范圍與管理

     二、設(shè)備投資支出的范圍與管理

     三、待攤投資支出的主要內(nèi)容與管理

     四、項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)的主要內(nèi)容與管理

     五、項(xiàng)目單項(xiàng)工程報(bào)廢凈損失的處理

     六、其他投資支出的處理

第十三講  《基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度》應(yīng)用解讀

     一、2014新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》應(yīng)用要點(diǎn)

     二、2016年5月1日“營(yíng)改增”后的會(huì)計(jì)處理要點(diǎn)

     三、特殊經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理要點(diǎn)

第十四講   案例分析

     中共中央八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行情況的審計(jì)

第十五講  互動(dòng)與答疑                              

    時(shí)長(zhǎng)：2天  

                                        編制與講解: 屠建清