第一講  內(nèi)部審計基礎(chǔ)

  一、內(nèi)部審計概念

  二、內(nèi)部審計目的

  三、內(nèi)部審計計劃

第二講  內(nèi)部審計的職責(zé)權(quán)限與機(jī)構(gòu)設(shè)置

  一、內(nèi)部審計的職責(zé)

  二、內(nèi)部審計的獨立性與權(quán)限

  三、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置

 第三講  選擇審計對象

  一、選擇審計對象的原則

  二、選擇審計對象的方法

  三、審計計劃的確定

第四講  審計依據(jù)

  一、審計證據(jù)的類別

  二、審計證據(jù)的要求

  三、獲取審計證據(jù)的方法

  四、審計證據(jù)的審定

  五、審計證據(jù)的整理分析與評價

  六、審計工作底稿的歸檔

第五講  內(nèi)部審計的工作流程

   一、前期準(zhǔn)備

   二、審計實施

   三、審計報告

   四、后續(xù)審計

   五、成果運用

第六講  內(nèi)部審計技巧和方法

一、訪談的技巧

（一）訪談計劃  

（二）訪談開始

（三）五種常用的問話方式

（四）訪談結(jié)束

二、 觀察的訣竅

    三、檢查記錄或文件

    四、檢查有形資產(chǎn)

    五、監(jiān)盤

    六、觀察

    七、詢問

    八、函證

    九、重新計算

    十、分析性復(fù)核

（一）分析性復(fù)核的三大目的

（二）分析性復(fù)核所要分析的四種信息類型

（三）分析性復(fù)核的六個步驟

案例   原材料審計

案例   固定資產(chǎn)審計

第七講  風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計特征及在各階段的應(yīng)用

一、風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的特征

   （一）系統(tǒng)性風(fēng)險導(dǎo)向　　

   （二）增值性風(fēng)險導(dǎo)向　　

   （三）依存性風(fēng)險導(dǎo)向

　  （四）創(chuàng)新性風(fēng)險導(dǎo)向

二、風(fēng)險評估階段

   （一）了解被審計單位內(nèi)、外部環(huán)境

   （二）分析內(nèi)部經(jīng)營環(huán)節(jié)　　

   （三）在分析完戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營環(huán)節(jié)風(fēng)險后得出被審計單位剩余風(fēng)險

三、審計計劃制定階段

四、審計實施階段

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   （二）執(zhí)行實質(zhì)性測試　　

   （三）風(fēng)險再評估及修改審計計劃　　

五、審計報告階段

六、后續(xù)審計階段

第八講  舞弊審計

一、舞弊概述

（一）舞弊的定義與種類

（二）舞弊審計的概念

（三）舞弊環(huán)境

二、關(guān)注與識別舞弊

（一）舞弊動因理論

（二）了解舞弊發(fā)生的信號

（三）舞弊的主要手段

三、舞弊審計的方法和程序

（一）保持職業(yè)懷疑態(tài)度

（二）充分運用分析程序

（三）深入了解被審計單位及其環(huán)境

（四）執(zhí)行詢問程序

四、舞弊審計報告

第九講  內(nèi)部審計底稿的編制

一、審計工作底稿的分類

    （一）按性質(zhì)和作用分類：

    （二）按編制主體分類

二、審計工作底稿件的要求

    （一）編制審計工作底稿的總體要求

    （二）編制審計工作底稿的基本要求

    （三）獲取審計工作底稿的基本要求

    （四）審計工作底稿的勾稽關(guān)系

三、審計工作底稿的基本內(nèi)容

四、審計工作底稿的復(fù)核

五、審計工作底稿的要素規(guī)定

六、審計要素的編制方法

第十講  經(jīng)營審計

一、經(jīng)營審計概述

二、成本信息審計

    （一）審計開發(fā)產(chǎn)品成本核算是否規(guī)范

    （二）審計成本費用的歸集和分配是否合理

    （三）審計土地開發(fā)成本的核算是否規(guī)范

    （四） 審計期間費用核算的規(guī)范性

    （五）審計成本報表等相關(guān)信息

三、物資采購審計

    （一）物資采購的內(nèi)容

    （二）物資采購前審計

    （三）物資采購過程審計

    （四）物資采購后續(xù)審計

四、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計

     （一）生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計的主要內(nèi)容

     （二）生產(chǎn)計劃制訂的審計

     （三）生產(chǎn)組織的生產(chǎn)工藝流程的審計

五、銷售業(yè)務(wù)審計

    （一）銷售價格審計

    （二） 信用審計

    （三） 銷售合同審計

    （四）訂單審計

    （五）樣品審計

    （六）銷售退貨

    （七）配件管理

    （八）應(yīng)收款款審計

第十一講  風(fēng)險控制

     一、企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險分析

     二、企業(yè)風(fēng)險控制系統(tǒng)

     三、內(nèi)部控制要點

     四、內(nèi)部控制總體思路設(shè)計

第十二講  案例分析

案例一   偽造加盟協(xié)議私吞加盟費

     案例二   違規(guī)套現(xiàn)用于炒股

     案例三   舞弊案例分析

第十三講  互動與答疑                              

     時長：2天      

                                        編制與講解: 屠建清