第一講  內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

  一、內(nèi)部審計(jì)概念

  二、內(nèi)部審計(jì)目的

  三、內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃

第二講  內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)權(quán)限與機(jī)構(gòu)設(shè)置

  一、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)

  二、內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與權(quán)限

  三、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

 第三講  選擇審計(jì)對(duì)象

  一、選擇審計(jì)對(duì)象的原則

  二、選擇審計(jì)對(duì)象的方法

  三、審計(jì)計(jì)劃的確定

第四講  審計(jì)依據(jù)

  一、審計(jì)證據(jù)的類(lèi)別

  二、審計(jì)證據(jù)的要求

  三、獲取審計(jì)證據(jù)的方法

  四、審計(jì)證據(jù)的審定

  五、審計(jì)證據(jù)的整理分析與評(píng)價(jià)

  六、審計(jì)工作底稿的歸檔

第五講  內(nèi)部審計(jì)的工作流程

   一、前期準(zhǔn)備

   二、審計(jì)實(shí)施

   三、審計(jì)報(bào)告

   四、后續(xù)審計(jì)

   五、成果運(yùn)用

第六講  內(nèi)部審計(jì)技巧和方法

一、訪(fǎng)談的技巧

（一）訪(fǎng)談?dòng)?jì)劃  

（二）訪(fǎng)談開(kāi)始

（三）五種常用的問(wèn)話(huà)方式

（四）訪(fǎng)談結(jié)束

二、 觀察的訣竅

    三、檢查記錄或文件

    四、檢查有形資產(chǎn)

    五、監(jiān)盤(pán)

    六、觀察

    七、詢(xún)問(wèn)

    八、函證

    九、重新計(jì)算

    十、分析性復(fù)核

（一）分析性復(fù)核的三大目的

（二）分析性復(fù)核所要分析的四種信息類(lèi)型

（三）分析性復(fù)核的六個(gè)步驟

案例   原材料審計(jì)

案例   固定資產(chǎn)審計(jì)

第七講  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)特征及在各階段的應(yīng)用

一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的特征

   （一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向　　

   （二）增值性風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向　　

   （三）依存性風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

　  （四）創(chuàng)新性風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段

   （一）了解被審計(jì)單位內(nèi)、外部環(huán)境

   （二）分析內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)　　

   （三）在分析完戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)后得出被審計(jì)單位剩余風(fēng)險(xiǎn)

三、審計(jì)計(jì)劃制定階段

四、審計(jì)實(shí)施階段

　（一）控制測(cè)試　　

   （二）執(zhí)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試　　

   （三）風(fēng)險(xiǎn)再評(píng)估及修改審計(jì)計(jì)劃　　

五、審計(jì)報(bào)告階段

六、后續(xù)審計(jì)階段

第八講  舞弊審計(jì)

一、舞弊概述

（一）舞弊的定義與種類(lèi)

（二）舞弊審計(jì)的概念

（三）舞弊環(huán)境

二、關(guān)注與識(shí)別舞弊

（一）舞弊動(dòng)因理論

（二）了解舞弊發(fā)生的信號(hào)

（三）舞弊的主要手段

三、舞弊審計(jì)的方法和程序

（一）保持職業(yè)懷疑態(tài)度

（二）充分運(yùn)用分析程序

（三）深入了解被審計(jì)單位及其環(huán)境

（四）執(zhí)行詢(xún)問(wèn)程序

四、舞弊審計(jì)報(bào)告

第九講  內(nèi)部審計(jì)底稿的編制

一、審計(jì)工作底稿的分類(lèi)

    （一）按性質(zhì)和作用分類(lèi)：

    （二）按編制主體分類(lèi)

二、審計(jì)工作底稿件的要求

    （一）編制審計(jì)工作底稿的總體要求

    （二）編制審計(jì)工作底稿的基本要求

    （三）獲取審計(jì)工作底稿的基本要求

    （四）審計(jì)工作底稿的勾稽關(guān)系

三、審計(jì)工作底稿的基本內(nèi)容

四、審計(jì)工作底稿的復(fù)核

五、審計(jì)工作底稿的要素規(guī)定

六、審計(jì)要素的編制方法

第十講  經(jīng)營(yíng)審計(jì)

一、經(jīng)營(yíng)審計(jì)概述

二、成本信息審計(jì)

    （一）審計(jì)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算是否規(guī)范

    （二）審計(jì)成本費(fèi)用的歸集和分配是否合理

    （三）審計(jì)土地開(kāi)發(fā)成本的核算是否規(guī)范

    （四） 審計(jì)期間費(fèi)用核算的規(guī)范性

    （五）審計(jì)成本報(bào)表等相關(guān)信息

三、物資采購(gòu)審計(jì)

    （一）物資采購(gòu)的內(nèi)容

    （二）物資采購(gòu)前審計(jì)

    （三）物資采購(gòu)過(guò)程審計(jì)

    （四）物資采購(gòu)后續(xù)審計(jì)

四、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

     （一）生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)的主要內(nèi)容

     （二）生產(chǎn)計(jì)劃制訂的審計(jì)

     （三）生產(chǎn)組織的生產(chǎn)工藝流程的審計(jì)

五、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審計(jì)

    （一）銷(xiāo)售價(jià)格審計(jì)

    （二） 信用審計(jì)

    （三） 銷(xiāo)售合同審計(jì)

    （四）訂單審計(jì)

    （五）樣品審計(jì)

    （六）銷(xiāo)售退貨

    （七）配件管理

    （八）應(yīng)收款款審計(jì)

第十一講  風(fēng)險(xiǎn)控制

     一、企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)分析

     二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)

     三、內(nèi)部控制要點(diǎn)

     四、內(nèi)部控制總體思路設(shè)計(jì)

第十二講  案例分析

案例一   偽造加盟協(xié)議私吞加盟費(fèi)

     案例二   違規(guī)套現(xiàn)用于炒股

     案例三   舞弊案例分析

第十三講  互動(dòng)與答疑                              

     時(shí)長(zhǎng)：2天      

                                        編制與講解: 屠建清