第一講 “營(yíng)改增”后基建項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、計(jì)算銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)

二、計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)

三、合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)

四、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

五、財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)

六、增值稅會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)

七、合同、貨物（勞務(wù)）、發(fā)票、現(xiàn)金、信息“五流統(tǒng)一”風(fēng)險(xiǎn)

第二講 “營(yíng)改增”后基建項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

一、修訂公司相關(guān)制度、流程

二、建立各項(xiàng)目增值稅臺(tái)賬，把控銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)

三、發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

四、接受增值稅專用發(fā)票應(yīng)把握6個(gè)要點(diǎn)

五、簽訂合同把握要點(diǎn)

第三講  “營(yíng)改增”后基建項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

一、計(jì)算銷項(xiàng)稅額合規(guī)性審計(jì)

   （一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間

   （二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為

   （三）差額征稅

   （四）銷售額

   （五）價(jià)外費(fèi)用

   （六）適用稅率

   （七）兼營(yíng)業(yè)務(wù)

   （八）銷售收入完整性

二、計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額合規(guī)性審計(jì)

   （一）增值稅扣稅憑證

   （二）不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

   （三）應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

   （四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定

   （五）抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

三、合同合規(guī)性審計(jì)

四、發(fā)票合規(guī)性審計(jì)

五、財(cái)務(wù)核算規(guī)范性審計(jì)

六、增值稅會(huì)計(jì)處理合規(guī)范性審計(jì)

七、合同、貨物（勞務(wù)）、發(fā)票、現(xiàn)金、信息“五流統(tǒng)一”合規(guī)性審計(jì)

第四講  建筑業(yè)新老項(xiàng)目交替過程中的稅務(wù)處理

一、營(yíng)改增前簽總承包合同并動(dòng)工，營(yíng)改增后簽分包合同，分包人計(jì)稅方法的選擇

二、選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的老項(xiàng)目獲得增值稅專用發(fā)票的處理

三、營(yíng)改增后新老項(xiàng)目交替過程中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)處理

四、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項(xiàng)目交替的稅務(wù)處理

五、老項(xiàng)目適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法36個(gè)月不變，但36個(gè)月期滿尚未完成的項(xiàng)目如何納稅

第五講   案例分析

案例  增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)務(wù)

第六講   互動(dòng)與答疑

時(shí)長(zhǎng)：0.5~1天

                                   編制與講解：屠建清