課程背景：

隨著我國稅制的進(jìn)一步完善和稅收征管力度的不斷加強(qiáng)，企業(yè)由于其經(jīng)營活動的復(fù)雜性，對于規(guī)范稅務(wù)活動和降低稅負(fù)更顯重要和必要。而合理避稅與納稅籌劃，以及稅務(wù)風(fēng)險的有效防范，正是規(guī)范稅務(wù)活動和降低稅負(fù)不可替代的重要舉措。

課程收益：

近年來，國家出臺了一系列財稅新政策，并增強(qiáng)了稅收征管力度，從而使企業(yè)的稅收成本不斷上升。 對于如何合法有效地應(yīng)用避稅與納稅籌劃技巧，采取稅務(wù)風(fēng)險防范措施，切實操作好這一稅賦空間，以達(dá)到降低企業(yè)稅負(fù)的目的，以及進(jìn)一步提高企業(yè)管理層的合理避稅與涉稅風(fēng)險防范實操能力，是本課程的主要收益。  

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：中高層、財務(wù)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念

第一講  制造業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的納稅籌劃　　

一、來料加工與進(jìn)料加工籌劃

二、自產(chǎn)自銷與委托加工籌劃

▲本講互動與答疑

第二講  制造業(yè)銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃　　

一、銷售結(jié)算時間確立的納稅籌劃

二、銷售額確立的納稅籌劃

三、銷售方式確立的納稅籌劃

四、銷售機(jī)構(gòu)設(shè)置的納稅籌劃

五、銷售價格確立的納稅籌劃

▲本講互動與答疑

第三講  制造業(yè)增值稅籌劃

一、納稅人身份選擇的增值稅籌劃

二、分散經(jīng)營的增值稅籌劃

三、聯(lián)合經(jīng)營的增值稅籌劃

四、四掛靠的增值稅籌劃

五、中小企業(yè)如何充分應(yīng)用增值稅優(yōu)惠政策

六、采購的增值稅籌劃

七、銷售的增值稅籌劃

八、不動產(chǎn)買賣的增值稅籌劃

▲本講互動與答疑

第四講  制造業(yè)所得稅籌劃

一、企業(yè)所得稅籌劃技巧

二、企業(yè)所得稅政策的應(yīng)用

三、準(zhǔn)予扣除項目的確認(rèn)與調(diào)整

▲本講互動與答疑

第五講  制造業(yè)其他稅種避稅

一、資源稅籌劃技巧

二、房產(chǎn)稅籌劃技巧

三、契稅籌劃技巧

四、土地增值稅籌劃技巧

五、城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃技巧

六、印花稅籌劃技巧

▲本講互動與答疑

第六講  制造業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營稅務(wù)籌劃

一、存貨計價的稅務(wù)籌劃

二、折舊的稅務(wù)籌劃

三、壞賬準(zhǔn)備處理方法的稅務(wù)籌劃

四、費用分?jǐn)偟亩悇?wù)籌劃

▲本講互動與答疑

第七講  制造業(yè)租賃稅務(wù)籌劃

一、出租方的稅務(wù)籌劃

二、承租方的稅務(wù)籌劃

▲本講互動與答疑

第八講  制造業(yè)投資稅務(wù)籌劃

一、投資行業(yè)的稅務(wù)籌劃

二、投資方式的稅務(wù)籌劃

三、投資結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃

四、投資過程的稅務(wù)籌劃

五、項目投資的稅務(wù)籌劃

六、企業(yè)并購的稅務(wù)籌劃

七、固定資產(chǎn)投資的稅務(wù)籌劃

八、金融投資的稅務(wù)籌劃

▲本講互動與答疑

第九講  制造業(yè)籌（融）資稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)負(fù)債規(guī)模的稅務(wù)籌劃

二、企業(yè)間資金拆借的稅務(wù)籌劃

三、向金融機(jī)構(gòu)借款的稅務(wù)籌劃

四、權(quán)益籌資的稅務(wù)籌劃

五、項目融資的稅務(wù)籌劃

六、信托稅務(wù)籌劃

七、集資稅務(wù)籌劃

八、租賃融資的稅務(wù)籌劃

九、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃

十、發(fā)行股票的稅務(wù)籌劃

十一、發(fā)行債券的稅務(wù)籌劃

▲本講互動與答疑

第十講  稅務(wù)風(fēng)險控制

一、建立基礎(chǔ)信息系統(tǒng)

二、建立納稅風(fēng)險預(yù)測與控制系統(tǒng)

三、制定風(fēng)險控制流程，設(shè)置風(fēng)險制點

四、重點關(guān)注企業(yè)重大事項，跟蹤監(jiān)控風(fēng)險

五、規(guī)劃稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略

▲本講互動與答疑

第十一講  稅務(wù)風(fēng)險管理與防范

一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的含義

二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的環(huán)境

三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的目標(biāo)

四、企業(yè)稅收管理的基本目標(biāo)是防范稅收風(fēng)險創(chuàng)造稅收價值

五、企業(yè)稅收管理的基本構(gòu)架分析

六、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理制度的主要內(nèi)容

七、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的組織　

八、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)

九、稅務(wù)部門稅收征收管理對企業(yè)稅收管理的影響

十、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)形式

十一、企業(yè)稅收風(fēng)險的類別及原因

十二、企業(yè)稅收風(fēng)險管理的基本方法

十三、營改增后集團(tuán)“資金池”管理中的稅收風(fēng)險及管控策略

十四、資本交易項目中的稅務(wù)風(fēng)險與防范

▲本講互動與答疑

第十二講  案例分析

案例一  某企業(yè)稅務(wù)籌劃要點

案例二  某企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制要點

第十三講  全面互動答疑與課程總結(jié)

                                                          編制與講解：屠建清