課程背景：

隨著市場經(jīng)濟形勢的蓬勃發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營方式更趨靈活，資本運營形式多樣，經(jīng)濟責任制深化，管理會計盛行。這對企業(yè)內(nèi)部審計力度與有效性，以及內(nèi)審人員的專業(yè)素質要求越來越高。如何使內(nèi)審工作適應于市場經(jīng)濟形勢的發(fā)展和企業(yè)財務管理體制不斷創(chuàng)新的需求，是設計本課程的主要目的。

課程收益：

本課程內(nèi)容包括人壽保險內(nèi)部審計、工程項目審計、人壽保險審計數(shù)據(jù)分析、人壽保險智慧審計的應用和內(nèi)審人員的職業(yè)勝任能力與專業(yè)素質提升等，內(nèi)容十分豐富，案例全面實用，可操作性強。課程具有故事和企業(yè)管理者必備的十大實施理念導入，并配有適當?shù)幕哟鹨膳c活動。使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：人壽保險公司內(nèi)審人員、財稅人員、相關領導、相關人員

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內(nèi)容：

導  入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念

第一講  人壽保險內(nèi)部審計概述

一、人壽保險業(yè)務流程

二、人壽保險內(nèi)部審計的對象

三、人壽保險內(nèi)部審計特點

四、人壽保險內(nèi)部審計理念

五、人壽保險內(nèi)部審計運作程序

▲本講互動與答疑

第二講  人壽保險內(nèi)部審計存在的問題與應對

一、人壽保險內(nèi)部審計存在的8大問題

二、解決人壽保險內(nèi)部審計問題的10大措施

▲本講互動與答疑

第三講  基于A人壽保險公司內(nèi)部審計分析

一、A人壽保險公司基本概況

二、A人壽保險公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀

三、A人壽保險公司內(nèi)部審計實施存在的主要問題

四、A人壽保險公司內(nèi)部審計存在問題的原因

五、A人壽保險公司內(nèi)部審計問題的對策

▲本講互動與答疑

第四講  人壽保險風險導向內(nèi)部審計

一、風險導向內(nèi)部審計在風險評估階段的應用

二、風險導向內(nèi)部審計在審計計劃制定階段的應用

三、風險導向內(nèi)部審計在審計實施階段的應用

四、風險導向內(nèi)部審計在審計報告階段的應用

五、風險導向內(nèi)部審計在后續(xù)審計階段的應用

案例  某股份公司風險導向內(nèi)部審計

▲本講互動與答疑

第五講  人壽保險內(nèi)部審計職能有效性和質量控制

一、內(nèi)部審計職能、角色和責任被清晰的定位

二、獨立于管理層

三、適當?shù)膬?nèi)部審計組織結構和目標

四、具有勝任能力的內(nèi)部審計人員

五、合適的審計方法

六、充分的審閱范圍和覆蓋率以確保監(jiān)督的有效性

▲本講互動與答疑

第六講  新常態(tài)下的人壽保險內(nèi)部審計

一、新常態(tài)下人壽保險內(nèi)部審計面臨的5大新變化

二、新常態(tài)下人壽保險內(nèi)部審計發(fā)揮的新作用的4大路徑

三、新常態(tài)下人壽保險內(nèi)部審計工作的4大保障措施

▲本講互動與答疑

第七講  人壽保險財務、稅務審計

一、貨幣資金審計

二、投、融資審計

三、資金循環(huán)審計

四、增值稅審計

五、所得稅審計

案例  某公司稅務審計

▲本講互動與答疑

第八講  工程項目實施階段審計

一、設備材料采購工作審計

二、工程設計變更審計

三、洽談索賠工作審計

四、工程進度款支付審計

▲本講互動與答疑

第九講  工程項目預結算審計要點

一、工程竣工決算審計和結算審計的區(qū)別

二、工程預算審計要點

三、工程結算審計要點

四、工程決算審計要點

五、工程造價審計重點

六、工程簽證、進度款審核要點

七、計量計費清單

八、定額套用

九、固定總價

十、圖紙與現(xiàn)場變化

十一、不明確單價

十二、隱蔽工程

案例  某擋土墻工程（招標工程）審計

▲本講互動與答疑

第十講  工程項目財務收支與竣工驗收審計

一、工程項目資金籌措審計

二、工程項目資金使用情況審計

三、工程項目竣工驗收審計

四、工程項目工程結算審計

五、工程項目竣工財務決算審計

六、工程項目會計報表審計

案例  三泰恒業(yè)集團公司財務收支審計

▲本講互動與答疑

第十一講  人壽保險審計數(shù)據(jù)分析

一、常用審計數(shù)據(jù)分析方法及工具的使用

二、賬表分析

三、數(shù)據(jù)查詢工具MS Access簡介

四、審計抽樣

五、統(tǒng)計分析

六、數(shù)值分析

七、其它審計數(shù)據(jù)分析方法介紹及工具

▲本講互動與答疑

第十二講  人壽保險持續(xù)審計的應用

一、持續(xù)審計應用管理層策略  

二、持續(xù)審計應用技術層對策

▲本講互動與答疑

第十三講  人壽保險戰(zhàn)略審計的應用

一、企業(yè)戰(zhàn)略活動的特點

二、企業(yè)戰(zhàn)略各層次的審計

三、企業(yè)戰(zhàn)略過程的審計

四、企業(yè)戰(zhàn)略與組織結構的審計

五、企業(yè)戰(zhàn)略與企業(yè)文化的審計

六、企業(yè)戰(zhàn)略審計應注意的問題

▲本講互動與答疑

第十四講  人壽保險智慧審計的應用

一、智慧審計的實施背景

二、智慧審計的實施目標

三、智慧審計系統(tǒng)功能架構

四、審計管理中心

五、審計作業(yè)中心

六、審計分析中心

七、智慧審計的實施要點

八、智慧審計的實施效果

案例 智慧審計——機器人流程自動化（RPA）

案例 智慧審計——復雜數(shù)據(jù)分析

▲本講互動與答疑

第十五講  人壽保險審計信息化

一、信息系統(tǒng)審計基礎

二、通用計算機控制審計

三、應用系統(tǒng)控制審計

四、計算機輔助審計

五、審計信息化對審計實務的影響和對策

六、審計信息化對審計組織方式的影響

七、企業(yè)信息化優(yōu)化審計組織的具體措施

案例  深圳移動公司審計信息化在建設項目造價審計中的應用

▲本講互動與答疑

第十六講  內(nèi)審人員的職業(yè)勝任能力與專業(yè)素質提升

一、勝任能力與專業(yè)素質的含義

二、內(nèi)部審計人員應掌握的知識

三、內(nèi)部審計人員應具備的能力

四、內(nèi)部審計人員應具備的職業(yè)素養(yǎng)

五、如何提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)勝任能力

六、審計人員提升專業(yè)素質的6條途徑

▲本講互動與答疑

第十七講   案例分析

案例一  A人壽保險公司內(nèi)部審計案例分析

案例二  三泰恒業(yè)集團公司財務收支審計

第十八講  全面互動答疑與課程總結

                                                       編制與講解：屠建清