課程大綱
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第一模塊 對(duì)國(guó)際避稅與反避稅形勢(shì)及其影響的研判
一、國(guó)際避稅的現(xiàn)狀特點(diǎn)及困難
二、國(guó)際反避稅的趨勢(shì)
三、國(guó)際反避稅對(duì)我國(guó)企業(yè)國(guó)際化及在華跨國(guó)公司的影響
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第二模塊 關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料政策42號(hào)公告解讀
二、42號(hào)公告出臺(tái)的背景及公告內(nèi)容解讀
三、42號(hào)公告對(duì)在華跨國(guó)公司及國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)的影響
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第三模塊 關(guān)聯(lián)申報(bào)表的填報(bào)操作要點(diǎn)?
1、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)分析及填報(bào)實(shí)務(wù)
2、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表的涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)對(duì)
3、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表填報(bào)模擬訓(xùn)練
4、國(guó)別報(bào)告填報(bào)難點(diǎn)問題及應(yīng)對(duì)措施?
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第四模塊 關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備的操作要點(diǎn)
?一、主體文檔
1、產(chǎn)品和勞務(wù)供應(yīng)鏈分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
2、集團(tuán)各成員價(jià)值貢獻(xiàn)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
3、集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
4、集團(tuán)內(nèi)融資安排分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
5、無形資產(chǎn)交易、定價(jià)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
?二、本地文檔
1、各地稅局審核2016年度本地文檔發(fā)現(xiàn)的30個(gè)不規(guī)范問題
2、本地文檔的體例結(jié)構(gòu)和實(shí)務(wù)建議
3、如何做好企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及管理架構(gòu)描述
4、如何做好企業(yè)所處的行業(yè)分析
5、如何做好經(jīng)營(yíng)策略的分析
6、如何有效披露企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
7、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的關(guān)聯(lián)方信息
8、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的各類關(guān)聯(lián)交易
9、如何進(jìn)行功能風(fēng)險(xiǎn)分析
10、如何進(jìn)行行業(yè)價(jià)值鏈分析
11、如何進(jìn)行地域特殊因素分析
12、如何做好關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析
13、如何進(jìn)行可比性分析
14、如何選擇最合適的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
15、如何審閱同期資料報(bào)告
?三、特殊文檔
1、成本分?jǐn)倕f(xié)議特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)操作
2、資本弱化特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)操作
?四、國(guó)別報(bào)告
1、何為國(guó)別報(bào)告?
2、哪些企業(yè)需要提交國(guó)別報(bào)告?
3、國(guó)別報(bào)告如何撰寫和提交?
4、國(guó)別報(bào)告中的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
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第五模塊? 42號(hào)公告與6號(hào)公告政策比較及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
?一、6號(hào)公告與42號(hào)公告相比呈現(xiàn)的重大變化
1、特別納稅自行調(diào)整
2、特別納稅調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注對(duì)像
3、特別納稅調(diào)查程序
4、可比性分析
5、轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
6、被調(diào)查企業(yè)可比性分析評(píng)估與選擇
7、對(duì)單一功能企業(yè)出現(xiàn)虧損進(jìn)行監(jiān)控管理
8、無形資產(chǎn)價(jià)值貢獻(xiàn)與收益分配
9、關(guān)聯(lián)勞務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)
10、特別納稅調(diào)整
11、滯納金和利息
12、相互協(xié)商程序
13、特別納稅調(diào)查調(diào)整表單
二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)策略和方法
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第六模塊? 案例解析關(guān)聯(lián)申報(bào)、同期資料和國(guó)別報(bào)告實(shí)務(wù)操作
一、2個(gè)代表案例分析
二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)
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第七模塊??企業(yè)如何提高關(guān)聯(lián)交易反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)水平?
1、轉(zhuǎn)變觀念,主動(dòng)跟稅務(wù)機(jī)關(guān)建立長(zhǎng)期新型的"客戶——代理"合作關(guān)系;
2、進(jìn)一步提高企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的合規(guī)水平,嚴(yán)控轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);
3、條件具備時(shí)應(yīng)主動(dòng)跟稅務(wù)機(jī)關(guān)談簽預(yù)約定價(jià),將稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)從事后被動(dòng)應(yīng)對(duì)變?yōu)槭虑爸鲃?dòng)防范;
4、將納稅遵從(Tax compliance)管理納入公司治理考核指標(biāo);
5、充分利用稅務(wù)司法實(shí)踐中舉證責(zé)任(Proof of evidence)倒置權(quán)利,維護(hù)企業(yè)合法、合理利益;
6、建立和完善外企稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制,提高反避稅調(diào)查的防范水平。
7. 借助于專業(yè)稅務(wù)咨詢代理服務(wù)機(jī)構(gòu)的力量,確保關(guān)聯(lián)申報(bào)的合法合理和合規(guī),提高反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
??? 水平。
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授課方式:老師主講+分組討論+老師點(diǎn)評(píng)+老師總結(jié)
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課程用時(shí):1天