【課程背景】

　　 2019年個稅將實(shí)行綜合所得征收方式，新個稅改革增加的很多新內(nèi)容，如專項(xiàng)附加扣除，匯算清繳，等等，變得更加難以操作，給企業(yè)帶來了重大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　從2019年1月1日起，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)統(tǒng)一交由稅務(wù)部門征收。在之前，我國的社保費(fèi)繳納基數(shù)和比例是機(jī)動的，有的企業(yè)隨意降低工資基數(shù)繳納，有的企業(yè)任意選擇保費(fèi)比例繳納。而此次改革開始后，將實(shí)現(xiàn)社會保險(xiǎn)費(fèi)歷史上的最嚴(yán)格征管，亦將成為社會保險(xiǎn)史上影響最為廣泛的一次改革。雖然國家有文件規(guī)定，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)暫緩移交稅務(wù)，但遲早都要移交，企業(yè)未雨綢繆，探索有效的降低社保入稅后人力成本大幅提高的方式大勢所趨。

　　同時(shí)，國地合并后的第一個企業(yè)所得稅匯算清繳----2018年匯算清繳季已經(jīng)到來，許多稅務(wù)事項(xiàng)需要在年底財(cái)務(wù)關(guān)賬和稅務(wù)匯算清繳起前盡早做好安排，同時(shí)也為下一年的財(cái)務(wù)預(yù)算和稅務(wù)規(guī)劃做好準(zhǔn)備。個人所得稅、企業(yè)所得稅、社保、會計(jì)準(zhǔn)則、資本市場等多個領(lǐng)域政策的變革，以及針對企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和政策更新，還有稅收系統(tǒng)智能化的趨勢。這些變化對年末涉稅收入調(diào)整、人資成本與合同變動、稅前扣除事項(xiàng)處理、企業(yè)特色或關(guān)鍵業(yè)務(wù)的涉稅調(diào)整等諸多事項(xiàng)上需要根據(jù)上述稅收環(huán)境政策的變化而更新思路和技巧，2018年度匯算清繳工作的成敗與財(cái)稅人員的專業(yè)知識、籌劃思路、操作技巧是否能及時(shí)更新升級密切相關(guān)！

【課程收益】

　◆梳理個人所得稅新政細(xì)節(jié)，總結(jié)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及實(shí)際問題，將風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警；

　◆詳解社保實(shí)務(wù)內(nèi)容，理順?biāo)悸?，學(xué)會規(guī)劃安排好企業(yè)工作；

　◆直擊2018年企業(yè)匯算清繳中各類涉稅業(yè)務(wù)的變化規(guī)律、調(diào)整關(guān)鍵和風(fēng)險(xiǎn)核心；

　◆緊扣政策，深入領(lǐng)會政策的最新變化，升級思維，領(lǐng)悟新技巧與新策略；

◆分享案例及獨(dú)到見解，學(xué)員全程參與，逐一解析2018年新政帶來的持續(xù)業(yè)務(wù)變化與調(diào)

整要訣。

【課程大綱】

模塊1   2018稅改與稅收新政深度解析

一、2018稅改的主要內(nèi)容及政策趨勢

二、國地合并后企業(yè)的涉稅環(huán)境變化及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對思路

模塊2  社保入稅給企業(yè)帶來的沖擊及解困方式

一、 社保入稅的動因及主要政策解讀

二、社保入稅執(zhí)行中的難點(diǎn)解讀

1.  員工自愿放棄繳納社保的后果及企業(yè)責(zé)任

2.  工資總額、社?；鶖?shù)和個稅繳納基數(shù)不匹配問題

3.  異地社保問題如何解決？

4.  母公司簽合同交社保在在各公司公司，或者本單位發(fā)工資在其他單位繳納社保符合處理

5.  企業(yè)勞務(wù)派遣合同第三方繳納社保違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范

6.  雇傭臨時(shí)工勞務(wù)派遣退休返聘農(nóng)民工及外國人的社保繳納與個稅問題

三、社保應(yīng)對思路及措施

1.  用工安排

2.  薪酬結(jié)構(gòu)

3.  內(nèi)部合伙人計(jì)劃

4.  稅收外地安排

模塊3  個稅新政解讀、實(shí)務(wù)操作及籌劃

一、 個稅新政主要內(nèi)容解讀

1.  什么是綜合稅？如何匯算清繳？

2.  預(yù)繳稅預(yù)扣稅如何計(jì)算

3.  專項(xiàng)附加扣除的適用范圍及享受辦法

4.  取得多處多種收入應(yīng)如何繳納申報(bào)

5.  外籍人士的稅收政策變化及應(yīng)對

二、 國地稅合并給個人稅收繳納帶來的挑戰(zhàn)

1.  對個人收入和資產(chǎn)的稅收監(jiān)控

2.  稅銀合作對私人資金流動的監(jiān)控

3.  哪些群體受到新個稅的沖擊比較大？

三、 當(dāng)前稅收新政下企業(yè)員工老板個稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

1.  老板長期低報(bào)收入的風(fēng)險(xiǎn)

2.  虛增員工工資稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

3.  老板私設(shè)個人銀行賬戶收公款的風(fēng)險(xiǎn)

4.  現(xiàn)金發(fā)工資的風(fēng)險(xiǎn)

5.  老板微信給高管賺工資的風(fēng)險(xiǎn)

6.  老板長期借用公司款項(xiàng)不還的風(fēng)險(xiǎn)

7.  內(nèi)部分紅不交個稅的風(fēng)險(xiǎn)

8.  給高管發(fā)兩份薪水的風(fēng)險(xiǎn)

9.  個稅申報(bào)人數(shù)跟匯算清繳和社保繳納的從業(yè)人數(shù)不一致的風(fēng)險(xiǎn)

10. 社保與工資嚴(yán)重不匹配的風(fēng)險(xiǎn)

四、 新個稅下的稅務(wù)籌劃要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)提示

模塊 4  2018所得稅匯算清繳政策及匯算難點(diǎn)

一、2018所得稅匯算清繳的的政策解讀

二、所得稅匯算清繳的難點(diǎn)分析

三、所得稅匯算清繳的準(zhǔn)備及涉稅賬務(wù)調(diào)整