模塊 1 個(gè)稅改革的背景及動(dòng)因

一、改革的社會經(jīng)濟(jì)背景

二、改革的動(dòng)因

1、制度弊端

2、收入分配差距大的驅(qū)動(dòng)

3、反避稅的需要

4、稅務(wù)管理的需要

模塊 2 新個(gè)稅法的主要內(nèi)容及政策解讀

一、新個(gè)稅法的稅率

二、應(yīng)納稅所得額

三、專項(xiàng)附加扣除（國務(wù)院個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法解讀）

四、起征點(diǎn)

五、非居民個(gè)人納稅義務(wù)的變化

六、反避稅規(guī)則解讀

七、企業(yè)扣稅與員工自主申報(bào)（稅務(wù)總局個(gè)稅扣繳申報(bào)管理規(guī)則解讀）

八、年終獎(jiǎng)等如何納稅？（財(cái)稅總有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知解讀）

模塊 3 個(gè)稅改革的特點(diǎn)

一、首次實(shí)行分類與綜合申報(bào)相結(jié)合的個(gè)稅征管體制

二、首次引入稅前專項(xiàng)附加扣除制度

三、稅收居民身份的時(shí)間規(guī)定更接近國際慣例

四、首次引入了反避稅條款  順應(yīng)了國際反避稅趨勢

五、通過提高較低稅率檔次納稅等級降中低收入階層稅負(fù)

模塊 4個(gè)稅改革的影響

一、中低收入階層的稅負(fù)大大降低

二、法規(guī)遵從的合規(guī)成本增加

三、反避稅有法可依

四、中產(chǎn)家庭和高凈值人士財(cái)富管理的稅務(wù)籌劃需求增強(qiáng)

模塊 5 新個(gè)稅法下員工個(gè)稅扣繳和申報(bào)的實(shí)務(wù)操作

一、專項(xiàng)附加扣除代表性問題20問解答

二、自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端代表問題20問解答

三、新個(gè)稅法預(yù)扣預(yù)交如何計(jì)算？

四、哪些情況需要納稅人匯算清繳？

五、員工的年終獎(jiǎng)如何納稅？

六、員工的所得申報(bào)如何進(jìn)行？

七、外籍人士的稅收新政解讀

八、企業(yè)扣稅與員工申報(bào)如何做到合規(guī)？

模塊 6員工工薪發(fā)放的不合規(guī)避稅手法及風(fēng)險(xiǎn)

一、虛列員工發(fā)工資的時(shí)代，結(jié)束了！

二、還在用現(xiàn)金發(fā)工資的，該收手了！

三、支付的工資必須對應(yīng)好應(yīng)付職工薪酬科目！

四、虛造工資冊增加稅前扣除，面臨嚴(yán)厲稅務(wù)稽查！

五、混淆勞務(wù)報(bào)酬與工資所得人為不合規(guī)避稅風(fēng)險(xiǎn)大！

六、勞務(wù)派遣的扣稅與申報(bào)不合規(guī) 員工稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不?。?

七、老板私人賬戶隱藏公司收入的企業(yè)，小心了！

八、公私不分老板個(gè)人費(fèi)用放進(jìn)公司稅前列支逃稅風(fēng)險(xiǎn)大！

九、社保入稅后個(gè)稅和社保一起聯(lián)同稽查！

模塊 7 新個(gè)稅體制下企業(yè)員工的所得稅籌劃

一、何為稅務(wù)籌劃？稅務(wù)籌劃的本質(zhì)何在？

二、稅務(wù)籌劃的工具選擇

三、個(gè)稅的稅籌常用手法

四、新個(gè)稅體制下的員工所得稅納稅籌劃的方法

1.  員工股權(quán)激勵(lì)制度下的納稅籌劃

2.  員工工資與年終獎(jiǎng)的籌劃（按年終獎(jiǎng)最新政策解析）

3.  員工的稅前專項(xiàng)附加扣除的籌劃（最新案例分析）

4.  高管薪酬結(jié)構(gòu)與個(gè)稅+社保規(guī)劃（結(jié)合最新社保政策）

五、新政下外籍人士的稅務(wù)籌劃 （案例分析）