課程綱要：

第一模塊  金稅四期上線后企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境及挑戰(zhàn)

1、稅收新政迭出且復(fù)雜增加政策執(zhí)行難度；

2、企業(yè)運(yùn)用稅收政策缺乏明確思路和統(tǒng)籌；

3、稅務(wù)不合規(guī)企業(yè)被稽查的風(fēng)險(xiǎn)增大；

4、惡意稅務(wù)籌劃直接被判定為偷逃稅？

5、企業(yè)涉稅行納入全方位監(jiān)控，偷逃稅無所遁形！

第二模塊  企業(yè)稅務(wù)籌劃的層面、現(xiàn)狀及問題

一、 何為稅務(wù)籌劃？它與偷逃稅的區(qū)別在哪里？

二、 如何正確理解稅務(wù)籌劃的本質(zhì)？

三、 稅務(wù)籌劃的層面及其銜接關(guān)系

  1、稅務(wù)籌劃的“金字塔”結(jié)構(gòu)

●戰(zhàn)略架構(gòu)層面：金字塔頂層--集團(tuán)總部總公司母公司控股公司架構(gòu)；集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)整合；金融投資公司架構(gòu)安排,  

●商業(yè)模式層面：金字塔中間層--合同、并購模式及重大交易條款；

●稅務(wù)管理層面：金字塔底端---各種稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用。

2、稅務(wù)籌劃的不同層面之間的關(guān)系

四、 中國企業(yè)稅務(wù)籌劃現(xiàn)狀及問題

1、企業(yè)稅務(wù)籌劃現(xiàn)狀：節(jié)稅需求、市場結(jié)構(gòu)、中介選擇等

2、企業(yè)稅務(wù)籌劃現(xiàn)存問題有哪些？

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)搞稅務(wù)籌劃是鼓勵(lì)還是反對還是默許？

第三模塊 企業(yè)稅務(wù)籌劃的思路、方法及案例分析

1. 增值稅的籌劃思路、方法及案例精講

●納稅人身份選擇及其有效轉(zhuǎn)換；

●成本票缺乏及進(jìn)項(xiàng)抵扣不足的問題；

●供應(yīng)鏈的優(yōu)化組合；

●集團(tuán)內(nèi)部整合--集團(tuán)內(nèi)設(shè)銷售公司的節(jié)稅技巧。

2. 企業(yè)所得稅一般性籌劃的思路、方法及案例分析

●利用稅收優(yōu)惠（稅率和減免稅等）選擇投資地區(qū)、行業(yè)和項(xiàng)目；

●利用企業(yè)組織形式節(jié)稅；

●利用折舊方法籌劃；

●利用存貨計(jì)價(jià)方法節(jié)稅；

●利用收入確認(rèn)時(shí)間節(jié)稅；

●利用費(fèi)用扣除（包括研發(fā)加計(jì)扣除）籌劃。

3. 企業(yè)所得稅綜合性籌劃的思路、方法及案例分析

●投融資；

●并購（資產(chǎn)和股權(quán)收購）；

●分立與合并；

●股權(quán)轉(zhuǎn)讓；

●債務(wù)重組（含債轉(zhuǎn)股）。

●跨境關(guān)聯(lián)交易。

第四模塊 大數(shù)據(jù)控稅背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識及指標(biāo)運(yùn)用

1、企業(yè)（含上市公司）當(dāng)前稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的原因分析

2、大數(shù)據(jù)控稅下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別及指標(biāo)運(yùn)用

3、案例解析大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)10大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

第五模塊 稅務(wù)稽查流程、指標(biāo)運(yùn)用及企業(yè)稅務(wù)自查

1、稅務(wù)稽查的基本流程有哪些？

2、企業(yè)哪些情況下會被查？

2、稅務(wù)稽查核心指標(biāo)都有哪些？如何運(yùn)用？

3、企業(yè)稅務(wù)自查模板（案例）

4、企業(yè)稅務(wù)自查注意要點(diǎn)

培訓(xùn)時(shí)長：6小時(shí)（含20分鐘答疑）。