課程背景：

由國家發(fā)展改革委、人民銀行和海關(guān)總署牽頭, 中央宣傳部、中央文明辦、商務(wù)部等40個中央部門聯(lián)合簽署的發(fā)改財金〔2016〕2190號《關(guān)于對海關(guān)高級認(rèn)證企業(yè)實施聯(lián)合激勵的合作備忘錄》于2016年10月19日印發(fā)實施，聯(lián)合激勵海關(guān)認(rèn)證企業(yè)享受更多優(yōu)惠便利措施。AEO認(rèn)證已不僅是一個企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，更是一個國家經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略。

申請獲得海關(guān)AEO認(rèn)證，保持海關(guān)AEO認(rèn)證資質(zhì)將成為企業(yè)今后的重點工作之一。進(jìn)出口風(fēng)險合規(guī)內(nèi)審的認(rèn)證指標(biāo)要求和企業(yè)需求，被提到了新的高度。

本次培訓(xùn)將針對AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全四大審核內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐條要點分析講解和案例分析。

目標(biāo)與收益：

1、了解AEO審核要點要求

2、清楚AEO認(rèn)證指標(biāo)要求

3、完善進(jìn)出口業(yè)務(wù)內(nèi)控體系

4、構(gòu)建進(jìn)出口風(fēng)險內(nèi)審體系

一、國際AEO制度的背景與概況

1、AEO認(rèn)證的國際背景簡析

2、C-TPAT制度簡介

3、全球貿(mào)易安全與便利化框架

4、國際AEO發(fā)展情況介紹

二、中國AEO認(rèn)證實施與核心理念

1、中國AEO認(rèn)證發(fā)展與核心理念

2、中國AEO國際互認(rèn)進(jìn)程與分類現(xiàn)狀

3、中國AEO企業(yè)的通關(guān)便利與優(yōu)惠措施

4、AEO認(rèn)證的實施程序與核心要點

5、AEO認(rèn)證的通過條件與規(guī)范改進(jìn)

6、認(rèn)證企業(yè)的動態(tài)調(diào)整與重新認(rèn)證

7、原A、AA類企業(yè)重新認(rèn)證的改善要點

8、重新認(rèn)證企業(yè)容易疏忽的扣分情況

9、AEO認(rèn)證的準(zhǔn)備與投入成本預(yù)測

三、內(nèi)部控制指標(biāo)精講與案例分析

1、內(nèi)部組織架構(gòu)及職責(zé)分工指標(biāo)解析

2、內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置常見的失分問題與改進(jìn)方案

3、海關(guān)對負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員要求

4、海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的要點及審核分析

5、構(gòu)建符合海關(guān)要求的內(nèi)部培訓(xùn)體系

6、組織架構(gòu)及海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)相關(guān)人員詢問預(yù)測

7、單證復(fù)核制度及崗位建立要求

8、單證復(fù)核程序及要點分析

9、單證保管制度及保管要求

10、進(jìn)出口活動內(nèi)控體系建立

11、進(jìn)出口活動內(nèi)控審核要點分析

12、進(jìn)出口業(yè)務(wù)海關(guān)抽單風(fēng)險分析

13、進(jìn)出口內(nèi)審制度、崗位、內(nèi)容與計劃制定

14、進(jìn)出口業(yè)務(wù)內(nèi)部審核執(zhí)行情況分析

15、內(nèi)部審計常見的失分情況分析

16、責(zé)任追究制度和措施執(zhí)行情況分析

17、改進(jìn)機制和措施要求審核指標(biāo)分析

18、信息系統(tǒng)有效運行審核要點分析

19、系統(tǒng)數(shù)據(jù)記錄要求與流程檢索方法

20、信息安全管理制度與培訓(xùn)機制

21、信息安全保護(hù)程序、手段及方法應(yīng)用

四、財務(wù)狀況指標(biāo)的計算與案例分析

1、財務(wù)賬簿和審計報告的資料要求

2、速動比率和資產(chǎn)負(fù)債率的計算方法

3、盈利能力和繳稅能力指標(biāo)的分析方法

4、國資委企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)

5、財務(wù)指標(biāo)計算與案例分析

6、財務(wù)指標(biāo)的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)與救濟措施

五、守法規(guī)范指標(biāo)的統(tǒng)計與分析

1、企業(yè)違法與人員違法審核要點分析

2、企業(yè)登記注冊信息與實際相符審核要點

3、報關(guān)差錯率的查詢統(tǒng)計與審核要求

4、規(guī)范申報率和超期未報核的統(tǒng)計與計算

5、稅款繳納的指標(biāo)統(tǒng)計與審核要求

6、不符合海關(guān)管理要求審核要點

7、外部信用異常的查詢與統(tǒng)計

六、貿(mào)易安全指標(biāo)精講與案例分析

1、場所安全管理的制度建立和執(zhí)行程序

2、門衛(wèi)管理及進(jìn)出檢查執(zhí)行要求

3、場所建筑結(jié)構(gòu)、照明設(shè)置的具體要求

4、警報系統(tǒng)和視頻監(jiān)控系統(tǒng)的設(shè)置要求

5、存儲區(qū)域的設(shè)置和管理要求

6、員工訪客識別程序與進(jìn)入安全控制措施

7、不同人員進(jìn)入安全控制與報告機制

8、員工信息核實與背景調(diào)查要求

9、員工離職程序與執(zhí)行情況

10、供應(yīng)鏈安全培訓(xùn)與報告程序

11、商業(yè)伙伴的安全管理和評估程序

12、商業(yè)伙伴的貿(mào)易安全條款要求與定期審核

13、重點供應(yīng)商與物流服務(wù)商的貿(mào)易安全評估要點

14、貨物裝運與接收的安全控制環(huán)節(jié)

15、貨物異常狀況的應(yīng)對措施和程序

16、集裝箱七點檢查法的開展要求和檢查方式

17、集裝箱存儲區(qū)域及封條管理

18、運輸工具檢查和存儲管理程序

19、司機身份核實的審核要求與必要性

20、危機管理控制措施和應(yīng)急機制

七、AEO認(rèn)證實踐案例與常見扣分情況

1、進(jìn)入安全扣分案例分析

2、可疑人員扣分案例分析

3、存儲場所扣分案例分析

4、圍墻建筑扣分案例分析

5、組織機構(gòu)控制常見失分的情況

5、進(jìn)出口業(yè)務(wù)內(nèi)部審計常見失分情況

6、信息系統(tǒng)管理常見失分情況

7、員工訪客進(jìn)入管理常見失分情況

8、安保管理與可疑人員識別常見失分情況

9、倉儲區(qū)域管理常見失分情況

10、運輸工具檢查與管理常見失分情況