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吳莉莉 2022年度中國(guó)50強(qiáng)講師
財(cái)稅管理領(lǐng)域?qū)<?,課程寬度從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)務(wù)到管理會(huì)計(jì)應(yīng)用級(jí)以及
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吳莉莉:《企業(yè)所得稅新政解讀與匯算清繳操作》
2022-01-25 2548
對(duì)象
財(cái)務(wù)人員
目的
正確填報(bào)年度申報(bào)表,稅收優(yōu)惠應(yīng)享盡享!
內(nèi)容

【課程大綱】

一、所得稅新政策解析及報(bào)表基本面分析

1、2020 年企業(yè)所得稅年度申報(bào)表發(fā)生了哪些變化?

2、報(bào)表基本邏輯結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)信息表的正確填寫(xiě)

二、收入項(xiàng)目存在的問(wèn)題及相關(guān)表格的填寫(xiě)

1、新收入準(zhǔn)則有哪些新變化?稅會(huì)差異如何引起?常見(jiàn)的稅會(huì)差異如何進(jìn)行分類(lèi)及賬務(wù)處理?稅會(huì)差異如何進(jìn)行調(diào)整?

2、不同行業(yè)預(yù)收款的收入應(yīng)如何確認(rèn),增值稅和所得稅有何差異

3、餐飲、超市等零售行業(yè)的未開(kāi)票收入是否確認(rèn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4、提前開(kāi)具增值稅發(fā)票,貨物還未發(fā)出,增值稅和所得稅的收入應(yīng)如何確認(rèn)?

5、收到政府補(bǔ)貼,如何判斷是否屬于不征稅收入?如何進(jìn)行正確的賬務(wù)處理?納稅申報(bào)表如何填寫(xiě)?

6、公司將自產(chǎn)產(chǎn)品贈(zèng)送客戶是否涉及視同銷(xiāo)售?不確認(rèn)視同,企業(yè)吃虧在哪里?

7、如何進(jìn)行收入的結(jié)構(gòu)化分析?如何進(jìn)行收入與現(xiàn)金流的比較分析?

三、扣除項(xiàng)目存在的問(wèn)題及相關(guān)表格的填寫(xiě)

1、工資薪金在所得稅稅前扣除,需要滿足哪些條件?需要哪些合規(guī)憑證?

2、可以列支福利費(fèi)的范圍有哪些,福利費(fèi)如果超過(guò)法定扣除上限,如何調(diào)節(jié)?

3、借款人為股東,用款人為企業(yè),利息支出如何稅前扣除?

4、企業(yè)向民間企業(yè)的高利貸利息支出,如何稅前扣除?應(yīng)滿足哪些條件?

5、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間有投資關(guān)系,利息支出如何稅前扣除?股東出資不到位,企業(yè)的利息支出如何扣?

6、對(duì)外進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資的企業(yè),招待費(fèi)如何進(jìn)行稅前扣除?

7、疫情期間的對(duì)外捐贈(zèng),是否符合捐贈(zèng)扣除的要求?如何填寫(xiě)報(bào)表

8、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的新政策發(fā)生了哪些變化?研發(fā)加計(jì)扣除政策如何在企業(yè)落地?什么樣的企業(yè)可以享受研發(fā)加計(jì)扣除?虧損企業(yè)是否可以享受加發(fā)加計(jì)扣除政策?企業(yè)委托境外的研發(fā)費(fèi)用是否可以加計(jì)扣除?

9、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠的案例解析與報(bào)表填寫(xiě)

10、成本費(fèi)用的消耗是否增值,如何分析數(shù)據(jù)有效降低成本?

11、金稅四期大數(shù)據(jù)的監(jiān)控下,企業(yè)的成本費(fèi)用與收入之間如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析?

四、資產(chǎn)、損失項(xiàng)目存在的問(wèn)題及相關(guān)表格的填寫(xiě)

1、固定資產(chǎn)一次性扣除政策如何使用?固定資產(chǎn)折舊的賬務(wù)處理、稅務(wù)處理及申報(bào)表如何填寫(xiě)

2、應(yīng)收賬款無(wú)法收回是否可以進(jìn)行資產(chǎn)損失申報(bào)?應(yīng)滿足什么樣的條件?出具什么樣的證據(jù)?

3、企業(yè)是否可以低于采購(gòu)價(jià)格銷(xiāo)售產(chǎn)品,產(chǎn)生的虧損是否需要進(jìn)行資產(chǎn)損失的申報(bào)?需要出具何種證據(jù)?

4、企業(yè)產(chǎn)品過(guò)期、發(fā)生火災(zāi)、失竊等原因產(chǎn)生的損失,如何進(jìn)行賬務(wù)及稅務(wù)處理?增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?

5、餐飲企業(yè)受肺炎疫情影響發(fā)生大量食材損耗,如何稅務(wù)處理?

6、企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失如何所得稅的申報(bào)?是否需要備案?

7、企業(yè)日常是否有必要對(duì)返工、報(bào)廢、次品損失進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核算?如何分析損失, 控制損失?

五、其他項(xiàng)目存在的問(wèn)題及相關(guān)表格的填寫(xiě)

1、彌補(bǔ)虧損的年限由 5 年變?yōu)?10 年,哪些企業(yè)適用?

2、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表案例解析與報(bào)表填寫(xiě)

3、所得稅優(yōu)惠政策匯總分析,能否重復(fù)享受稅收優(yōu)惠?

4、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表解析與填寫(xiě)

六、企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤與會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整

1、本年錯(cuò)項(xiàng)應(yīng)如何調(diào)整

2、往年錯(cuò)項(xiàng)本年應(yīng)如何調(diào)整


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