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吳莉莉 2022年度中國50強講師
財稅管理領域?qū)<遥n程寬度從傳統(tǒng)財務實務到管理會計應用級以及
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吳莉莉:《年底封賬前的稅務風險自查、納稅規(guī)劃與調(diào)整》
2022-01-25 2427
對象
財務人員
目的
年底封帳全年賬務梳理
內(nèi)容

【課程大綱】

一、往來款項問題梳理及關賬建議

檢查企業(yè)往來款項,梳理是否存在公賬私賬不分的風險?

是否存在大額的應付賬款或其他應付款?如果是這樣應注意什么稅收風險? 應如何回避,做到防患須于未然?

往來款項引發(fā)的增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅風險如何化解?

企業(yè)計提應付股利但不發(fā)放會存在什么涉稅風險?

二、收入確認問題梳理及關賬建議

針對已發(fā)貨但未開票或未收款行為是否確認收入?

針對拆遷補償、稅收返還等是否需要確認收入?是否適用不征稅收入政策規(guī)定?

針對長期應付未付款項是否確認利得?如何減少確認風險?

針對該付不付、該收不收和對無法支付債務不作會計處理會存在什么涉稅風險?

增值稅納稅義務時間與企業(yè)所得稅納稅義務時間是否一致?

企業(yè)代扣代繳個人所得稅取得的手續(xù)費收入是否繳納企業(yè)所得稅?

三、扣除憑證問題梳理及關賬建議

針對哪些事項可以不需要發(fā)票作為扣除憑證?

針對未及時取得的票證應做好哪些準備?

針對無法取得的票證應如何規(guī)范處理并減少涉稅負擔?

針對異?;蚴Э仄睋?jù),企業(yè)應如何規(guī)范處理?

針對人力成本扣除,是否針對所有人員都可以憑工資表在稅前列支?

計提工資是否與實發(fā)工資一致?如果工資發(fā)放跨年度,那么對稅收是否產(chǎn)生影響?

四、企業(yè)庫存問題梳理及關賬建議

企業(yè)采購入庫的存貨,是否都取得了發(fā)票?針對無票情況應如何應對?

上期末暫估入庫的存貨,月初是否進行了沖減核銷?

庫存材料、商品盤點結果是否進行了簽訂確認?盤點差異是否進行了核實?

五、企業(yè)資產(chǎn)損失問題梳理及關賬建議

什么是實際資產(chǎn)損失?什么是法定資產(chǎn)損失?企業(yè)應如何準確確認?

企業(yè)壞賬損失如何稅前扣除?

針對各類資產(chǎn)損失需要準備什么資料在稅前扣除?

六、企業(yè)適用優(yōu)惠政策梳理與風險防范

財務人員應如何準確判定企業(yè)是否適用哪些優(yōu)惠政策?

增值稅免稅期間進項稅額是否規(guī)范轉(zhuǎn)出?

小微企業(yè)與小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策的區(qū)別是什么?如何準確適用?


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