本書(shū)介紹： 為什么企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大了，利潤(rùn)卻減少了；銷(xiāo)售額上去了，成本卻失控了？透過(guò)龐雜的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和眾多的財(cái)務(wù)報(bào)表，能否找到科學(xué)決策的依據(jù)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中潛藏的問(wèn)題，使企業(yè)不再為現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款、存貨、投資、負(fù)債等所累？ 由生動(dòng)的案例引出發(fā)人深省的財(cái)務(wù)管理難題，結(jié)合各種財(cái)務(wù)表單和關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行鞭辟入里的分析，提出企業(yè)整體效益提升的系列解決方案，這是一部超越技術(shù)操作層面，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)整體掌控的財(cái)務(wù)管理力作。 本書(shū)融合了史永翔先生14年外企高管工作的經(jīng)驗(yàn)和輔導(dǎo)100多家企業(yè)提升效益的心得。閱讀本書(shū)，你可以： 讀懂各種財(cái)務(wù)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)管管理中的問(wèn)題；通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析進(jìn)行科學(xué)決策，防范財(cái)務(wù)危機(jī)；掌握有效提升企業(yè)贏利水平的方法；使財(cái)務(wù)資源與企業(yè)戰(zhàn)略相匹配；…… 本書(shū)目錄： 序一進(jìn)取與穩(wěn)健的平衡/Ⅰ 序二走向成功管理的指南針/Ⅲ 序三企業(yè)本質(zhì)屬性的回歸/Ⅴ 自序/Ⅶ 第一章財(cái)務(wù)管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)/ 假如你熟知企業(yè)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)循環(huán)過(guò)程，那么你能把握住它的關(guān)鍵所在嗎？ 對(duì)企業(yè)管理者而言，如何防范企業(yè)運(yùn)營(yíng)與管理出現(xiàn)失控和混亂？又該如何解決這些問(wèn)題呢？ 一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的/ （一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是什么/ （二）如何達(dá)到贏利的目的/ 二、揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)循環(huán)的奧秘/ （一）現(xiàn)金與資本/ （二）企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程/ （三）企業(yè)經(jīng)營(yíng)的五大奧秘/ （四）企業(yè)經(jīng)營(yíng)循環(huán)與財(cái)務(wù)管理的結(jié)合/ 三、財(cái)務(wù)管理的三大要件與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的結(jié)合/ （一）企業(yè)的利益相關(guān)者/ （二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的三要件/ （三）科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理能夠全面提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力/ 第二章企業(yè)的資產(chǎn)與利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)分析/ 企業(yè)管理為什么抓不到重點(diǎn)、要點(diǎn)？ 一、財(cái)務(wù)報(bào)表的循環(huán)/ 二、如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表/ （一）閱讀總額信息，整體把握企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)/ （二）企業(yè)的資產(chǎn)/ （三）企業(yè)的負(fù)債/ （四）所有者權(quán)益/ （五）所有者權(quán)益與負(fù)債的區(qū)別/ 三、資本、資產(chǎn)和利潤(rùn)的關(guān)系/ （一）財(cái)務(wù)的杠桿作用力/ （二）資本結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流/ （三）資產(chǎn)使用權(quán)不等于所有權(quán)/ 四、如何分析利潤(rùn)表/ （一）利潤(rùn)表簡(jiǎn)介/ （二）利潤(rùn)表分析/ 五、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間的關(guān)系/ 第三章企業(yè)現(xiàn)金流與財(cái)務(wù)指標(biāo)分析/ 企業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)與現(xiàn)金的管理是否有關(guān)系？ 如何正確地找出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的關(guān)聯(lián)關(guān)系，發(fā)現(xiàn)潛在的危機(jī)？ 一、收入與現(xiàn)金/ 二、現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線/ 三、現(xiàn)金流量表分解/ （一）現(xiàn)金收入構(gòu)成表/ （二）現(xiàn)金支出構(gòu)成表/ （三）現(xiàn)金余額結(jié)構(gòu)表/ （四）企業(yè)發(fā)展的三個(gè)階段/ （五）現(xiàn)金流可以直接判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/ 四、現(xiàn)金流量的分析/ （一）結(jié)構(gòu)分析/ （二）流動(dòng)性比率/ （三）償債能力比率/ （四）獲取現(xiàn)金能力比率/ 五、財(cái)務(wù)報(bào)表分析/ （一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的原則/ （二）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的四個(gè)方面/ （三）杜邦分析法/ 第四章設(shè)計(jì)凈營(yíng)運(yùn)資本衡量管理效率/ 以往的會(huì)計(jì)指標(biāo)已不能衡量新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)的成功，怎么辦？ 一、什么是營(yíng)運(yùn)資本/ 二、營(yíng)運(yùn)資本需求歸零的企業(yè)是最有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)/ （一）顛覆傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)理念/ （二）戴爾的營(yíng)運(yùn)資本分析/ （三）沃爾瑪?shù)臓I(yíng)運(yùn)資本分析/ 三、營(yíng)運(yùn)資本的構(gòu)成與作用/ （一）營(yíng)運(yùn)資本需要用長(zhǎng)期資金來(lái)支撐/ （二）營(yíng)運(yùn)資本需求幫助管理者掌握每月或每年的資金調(diào)配/ （三）營(yíng)運(yùn)資本需求可以衡量企業(yè)管理的效率/ 四、如何掌控營(yíng)運(yùn)資本/ （一）挖掘資金潛能，減少營(yíng)運(yùn)資本需求/ （二）銷(xiāo)售增長(zhǎng)對(duì)營(yíng)運(yùn)資本需求的影響/ （三）營(yíng)運(yùn)資本需求點(diǎn)/ （四）通過(guò)管理資產(chǎn)負(fù)債表分析營(yíng)運(yùn)資本需求/ 附應(yīng)收賬款的綜合管理解決方案/ 第五章編制管理?yè)p益表——設(shè)計(jì)利潤(rùn)來(lái)源/ 企業(yè)的凈利潤(rùn)是個(gè)絕對(duì)數(shù)，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)是否贏利，贏利多少。那么，管理?yè)p益表中的利潤(rùn)是如何計(jì)算的呢？管理?yè)p益表中包括哪些指標(biāo)？損益表如何反映生產(chǎn)量和銷(xiāo)售量呢？ 一、管理?yè)p益表中的信息/ （一）生產(chǎn)量與銷(xiāo)售量/ （二）產(chǎn)品銷(xiāo)售收入/ （三）貢獻(xiàn)毛益/ （四）銷(xiāo)售毛利/ （五）息稅前利潤(rùn)/ （六）利潤(rùn)總額/ 二、管理?yè)p益表中的財(cái)務(wù)分析/ （一）管理?yè)p益表中的信息量分析/ （二）管理?yè)p益表中的數(shù)據(jù)分析/ （三）管理?yè)p益表的延伸/ 三、盈虧臨界分析/ （一）保本點(diǎn)的銷(xiāo)量/ （二）保利點(diǎn)的銷(xiāo)量/ （三）保本點(diǎn)銷(xiāo)量和保利點(diǎn)銷(xiāo)量在管理中的應(yīng)用/ （四）損益平衡/ 第六章企業(yè)全面成本化管理/ 如何防止銷(xiāo)售費(fèi)用失控？企業(yè)的生產(chǎn)成本與管理費(fèi)用該如何分布與控制？企業(yè)成本控制的要點(diǎn)是什么？如何把握這些要點(diǎn)？如何處理企業(yè)的創(chuàng)新與成本的關(guān)系？ 一、成本的構(gòu)成/ （一）生產(chǎn)成本/ （二）經(jīng)營(yíng)成本/ 二、如何控制生產(chǎn)成本/ （一）事前控制/ （二）事中控制/ （三）事后控制/ 三、成本控制的要點(diǎn)/ （一）“三全”觀念/ （二）考核各項(xiàng)成本支出/ （三）目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)/ （四）制度與能動(dòng)性/ （五）特殊和正常/ （六）成本與質(zhì)量，成本與功能/ （七）創(chuàng)新與突破/ 第七章用數(shù)字化預(yù)算全面控制公司管理/ 為何有些企業(yè)雖然有預(yù)算管理，卻沒(méi)有辦法應(yīng)對(duì)變化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境？為什么中國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告始終是一個(gè)結(jié)果？有效的預(yù)算管理的關(guān)鍵在哪里？ 一、中國(guó)企業(yè)預(yù)算管理的通病/ （一）為什么預(yù)算與現(xiàn)實(shí)總是差異很大/ （二）如何看待預(yù)算管理/ 二、如何進(jìn)行預(yù)算管理/ （一）確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)/ （二）制訂全面計(jì)劃/ （三）監(jiān)控經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/ （四）分析、考核工作業(yè)務(wù)/ 三、預(yù)算管理的過(guò)程/ （一）預(yù)算管理的過(guò)程循環(huán)/ （二）如何編制預(yù)算/ 四、全面預(yù)算的構(gòu)成/ （一）業(yè)務(wù)預(yù)算/ （二）專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算/ （三）財(cái)務(wù)預(yù)算/ 五、業(yè)務(wù)預(yù)算/ （一）銷(xiāo)售預(yù)算/ （二）生產(chǎn)預(yù)算/ （三）物料預(yù)算/ （四）人工預(yù)算/ （五）制造費(fèi)用預(yù)算/ （六）成本預(yù)算/ （七）銷(xiāo)售和管理費(fèi)用預(yù)算/ 六、現(xiàn)金預(yù)算表/ （一）現(xiàn)金預(yù)算表的作用/ （二）現(xiàn)金預(yù)算表的結(jié)構(gòu)/ （三）錢(qián)不在于多，而在于會(huì)理/ 七、兩種先進(jìn)的預(yù)算方法/ （一）彈性預(yù)算/ （二）滾動(dòng)預(yù)算/ 八、管理者對(duì)預(yù)算的定位決定了預(yù)算的程度/ 第八章企業(yè)投融資決策/ 如何正確地評(píng)估項(xiàng)目的收益？項(xiàng)目中的潛在危機(jī)是什么？如何控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？哪種融資方式對(duì)公司更有利？如果需要使用融資組合，各種融資方式應(yīng)占怎樣的比例？ 一、項(xiàng)目投資決策/ （一）什么是投資決策/ （二）投資決策的重要性/ （三）資本投資決策的步驟/ 二、項(xiàng)目融資決策/ （一）什么是融資決策/ （二）融資決策的六個(gè)步驟/ （三）四種融資方式/ 第九章財(cái)務(wù)如何支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展/ 怎樣評(píng)價(jià)公司所處的財(cái)務(wù)位置？公司現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資源能夠支撐公司的發(fā)展嗎？如何有效地使用公司的財(cái)務(wù)資源？如何根據(jù)公司的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略制訂財(cái)務(wù)戰(zhàn)略？ 一、導(dǎo)致戰(zhàn)略失敗的五大財(cái)務(wù)危機(jī)/ （一）現(xiàn)金流短缺/ （二）過(guò)多的應(yīng)收賬款/ （三）過(guò)多的滯銷(xiāo)存貨/ （四）過(guò)大的（固定）資產(chǎn)投資/ （五）過(guò)多的短期借款/ 二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的必要性/ （一）為什么要制訂財(cái)務(wù)戰(zhàn)略/ （二）企業(yè)戰(zhàn)略要與財(cái)務(wù)資源相匹配/ （三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)反向搭配/ 三、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇——財(cái)務(wù)戰(zhàn)略矩陣/ （一）EVA的認(rèn)識(shí)與實(shí)踐/ （二）現(xiàn)金/ （三）如何選擇適合的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略/ 第十章建立整體效益管理體系/ 衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)是什么？是什么因素影響公司的市場(chǎng)價(jià)值？投資者看重的到底是什么？如何有效地配置公司資源創(chuàng)造最大價(jià)值？如何將公司各級(jí)管理者的行動(dòng)方向一致化？管理人員如何能夠保證自己的目標(biāo)設(shè)定、資源分配和績(jī)效評(píng)估可以給公司、公司的客戶和股東帶來(lái)最好的結(jié)果？ 一、影響企業(yè)成功的四個(gè)要素 / （一）清晰的遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略/ （二）合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系/ （三）有效的管理流程/ （四）優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序和嚴(yán)格的內(nèi)控程序/ 二、以財(cái)務(wù)管理為中心的四個(gè)管理層次/ 三、建立以EVA目標(biāo)為價(jià)值導(dǎo)向的管理體系/ （一）什么是以?xún)r(jià)值為基礎(chǔ)的管理/ （二）以?xún)r(jià)值為基礎(chǔ)的管理觀念在中國(guó)企業(yè)中的應(yīng)用/ 四、以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想/ （一）戰(zhàn)略規(guī)劃與公司價(jià)值創(chuàng)造密切相關(guān) / （二）以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃的基本觀點(diǎn)/ （三）以?xún)r(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)公司的貢獻(xiàn)/ 五、構(gòu)建條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式/ （一）財(cái)務(wù)部門(mén)的使命與職責(zé)/ （二）公司的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)/ （三）財(cái)務(wù)總監(jiān)的職位/ 六、對(duì)企業(yè)的業(yè)績(jī)至關(guān)重要的管理流程/ （一）企業(yè)的核心管理流程及其之間的關(guān)系/ （二）經(jīng)營(yíng)規(guī)劃/預(yù)算計(jì)劃程序/ （三）人才考核激勵(lì)程序/ 七、優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序和嚴(yán)格的內(nèi)控程序/ （一）影響內(nèi)部控制程序成功實(shí)施的因素及國(guó)內(nèi)公司存在的 問(wèn)題/ （二）客戶資信管理/ （三）資金管理程序/