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鄧?guó)?合同糾紛背后的貨款欺詐陷阱
2016-01-20 71679

如果因?yàn)閾?dān)心失去訂單,而在合同條款方面遷就對(duì)方、在貨物交接手續(xù)方面留下漏洞,則容易為日后貨款回收留下隱患,或者成為對(duì)方拒付的口實(shí)。

筆者所咨詢服務(wù)過(guò)的一家實(shí)業(yè)公司,曾遭遇了一樁特殊的貨款糾紛案。貨物發(fā)出去了,不但無(wú)法收回貨款,反而被對(duì)方反咬一口,說(shuō)由于貨物質(zhì)量問(wèn)題,對(duì)其造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。后者將其起訴到法院索求經(jīng)濟(jì)賠償。可謂“賠了夫人又折兵!”

事后才發(fā)現(xiàn),原來(lái)這是一場(chǎng)早有預(yù)謀的貨款欺詐。整個(gè)過(guò)程究竟是怎樣的?筆者試圖將整個(gè)案例還原出來(lái)。

貨款糾紛

2007年5月,潮州市A電子公司與深圳市B實(shí)業(yè)公司簽訂合同,由后者向前者供應(yīng)電源板,雙方約定交貨后60天內(nèi)付款。

開(kāi)始合作的頭幾個(gè)月,雙方的貨款交付都按照合同約定順利進(jìn)行。到2008年2月份,B實(shí)業(yè)公司共計(jì)交貨750萬(wàn)元,而A電子公司支付貨款為279萬(wàn)元。之后,A電子公司就只是要求發(fā)貨卻不支付貨款。B實(shí)業(yè)公司就提出,必須先把余款結(jié)清才能再發(fā)貨了。

此時(shí),A電子公司開(kāi)始找各種理由拖延貨款,B實(shí)業(yè)公司不愿善罷甘休便上門(mén)討要。

2008年6月12日,A電子公司致信B實(shí)業(yè)公司,說(shuō)是訂購(gòu)的電源板用于液晶電視的生產(chǎn),共計(jì)六萬(wàn)余套,其中大部分板卡出現(xiàn)嚴(yán)重的質(zhì)量問(wèn)題(不開(kāi)機(jī)等),導(dǎo)致其丟失訂單蒙受經(jīng)濟(jì)損失298萬(wàn)元,要求B實(shí)業(yè)公司賠償。B實(shí)業(yè)公司明確意識(shí)到,這是對(duì)方反咬一口的行為,因而嚴(yán)詞拒絕并繼續(xù)追討貨款。

到2008年9月24日,A電子公司再向B實(shí)業(yè)公司發(fā)來(lái)索償函,說(shuō)由于前述原因,導(dǎo)致其客戶取消訂單并被索賠,造成重大經(jīng)濟(jì)損失及嚴(yán)重信譽(yù)損失:直接損失人民幣781萬(wàn)元,B公司應(yīng)在接函后5天內(nèi)支付賠償款,否則追究法律責(zé)任。B實(shí)業(yè)公司對(duì)此斥之不理,認(rèn)為對(duì)方純屬無(wú)賴行為。

2008年10月29日,A電子公司向該市某區(qū)人民法院提出《民事起訴狀》,請(qǐng)法院支持其上述訴訟請(qǐng)求。法院接到訴狀后受理了該訴訟請(qǐng)求,并進(jìn)而將B實(shí)業(yè)公司財(cái)產(chǎn)查封及凍結(jié)了其銀行存款。

B實(shí)業(yè)公司驚愕之余,決定應(yīng)訴。于是忙叫會(huì)計(jì)翻原始單據(jù),找證據(jù)。

  經(jīng)過(guò)一番的收集整理,會(huì)計(jì)找齊了與A電子公司的供貨對(duì)賬單。然而,所有對(duì)賬單中只有一張有A電子公司的財(cái)務(wù)人員簽名,其余的根本沒(méi)有對(duì)方財(cái)務(wù)人員簽名,更沒(méi)有蓋章;所有送貨單都沒(méi)有A電子公司簽收憑證,是通過(guò)快遞公司送過(guò)去的,但已經(jīng)找不到快遞公司的發(fā)貨單據(jù)了。只有A電子公司的訂貨單和B實(shí)業(yè)公司的發(fā)貨單。B實(shí)業(yè)公司的法律顧問(wèn)看了之后說(shuō),靠這些證據(jù)打這場(chǎng)官司勝算不大。

拒付真相浮出水面

B實(shí)業(yè)公司于是決定去潮州市當(dāng)?shù)卣?qǐng)一個(gè)有名氣的律師,找到當(dāng)?shù)匾患乙?guī)模最大的律師事務(wù)所,直接找到它的主任律師秦律師。秦律師了解了B實(shí)業(yè)公司的情況之后,說(shuō)道:“你們找我真是找對(duì)了,我前兩天剛接了湖南某電子元件有限公司(以下簡(jiǎn)稱C公司)相同的案子?!痹瓉?lái)秦律師之前接了一個(gè)與B實(shí)業(yè)公司如出一轍的案子:從2006年10月31日C公司開(kāi)始向A公司供應(yīng)鋁電解電容器,合作開(kāi)始A公司付款還正常,當(dāng)C公司貨款達(dá)到400萬(wàn)元未收時(shí),A公司就說(shuō)C公司的產(chǎn)品用于其電視機(jī)生產(chǎn)后電視機(jī)不斷出現(xiàn)故障,引起客戶的投訴和退貨,造成巨大經(jīng)濟(jì)損失,要求C公司賠償510萬(wàn)元整。秦律師說(shuō):“這是當(dāng)?shù)氐囊患液艽蟮牧髅ス??!?/p>

而據(jù)秦律師介紹和B實(shí)業(yè)公司調(diào)查了解,該市某區(qū)人民法院近幾年來(lái)已受理A公司與各省市不同供應(yīng)商相同類(lèi)案件達(dá)幾十起,法院都是按照A公司的要求,先查封對(duì)方的帳戶,凍結(jié)其資金,然后再慢慢打官司,很多公司就這樣被拖垮。

筆者不禁要問(wèn),這是正常訴訟還是助紂為虐?

后來(lái),筆者在網(wǎng)上用百度輸入A公司名字,竟然顯示有很多A電子公司的不良信息。

其中有一份上市公司公告《廣東汕頭超聲電子股份有限公司第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議決議及召開(kāi)2003年度股東大會(huì)的公告》顯示:

“……三、關(guān)于核銷(xiāo)壞賬損失的報(bào)告;根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2004]1 號(hào)文件‘關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量的通知’中對(duì)資產(chǎn)損失核銷(xiāo)進(jìn)行報(bào)告的規(guī)定,現(xiàn)將報(bào)告期核銷(xiāo)壞賬準(zhǔn)備的情況報(bào)告如下:……賬齡均在3-5年以上,其中5年以上的應(yīng)收賬款3,091,846.38 元,主要為潮州市A電子公司543,184.41元……。造成貨款無(wú)法收回的主要原因是產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題拒付……”

筆者終于明白:羅馬不是一天就建成的!人家就“產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題拒付”一個(gè)手法就玩了起碼十年以上。而且屢玩不爽!

案例啟示

顯然,這是個(gè)有預(yù)謀的貨款欺詐案件?!霸O(shè)局方”在訂貨合同、貨款的交接過(guò)程中,早就已經(jīng)預(yù)埋了很多“暗器”,使得損失方即使打官司也贏不了。

那么,我們的財(cái)務(wù)人員面對(duì)這樣的“客戶”要不要睜大眼睛?每月底與客戶、供應(yīng)商對(duì)賬怎么對(duì)?要獲取什么樣的證據(jù)?對(duì)賬單與送貨單要不要客戶回簽、蓋章?客戶的簽收章、簽收人員簽名要不要拿來(lái)備案?面對(duì)客戶擬定好的格式合同條款,是否需要斟酌修改?訂貨單、送貨單、對(duì)賬單要做到怎樣才能對(duì)自己最為有利?

老話說(shuō)得對(duì):害人之心不可有,防人之心不可無(wú)!如果因?yàn)閾?dān)心失去訂單,而在條款方面遷就對(duì)方、在貨物交接手續(xù)方面留下漏洞,則容易為日后貨款回收留下隱患或者對(duì)方拒付的口實(shí)。

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