［作者按］2013年8月－2014年5月，我們歷時8個月對工程項目管理過程中的風險與索賠問題做了調(diào)研，調(diào)研對象是具有10年以上工程經(jīng)驗的項目經(jīng)理們，這些項目經(jīng)理們正管理著國內(nèi)外大中小型項目。調(diào)研發(fā)放問卷6000份，回收的有效問卷3857份。這為我們做工程風險管理的實踐、改進和研究提供了寶貴的第一手資料。
在工程項目中，常見風險包括五類：政治風險、經(jīng)濟風險、技術風險、公共關系風險和管理風險。
政治風險是指在承包市場所處的不穩(wěn)定的國家和地區(qū)的政治背景可能給承包商帶來的嚴重損失。一般政治動亂都是有先兆的，承包商在投標決策階段就應加強調(diào)查研究。政治風險大致有以下幾個方面。
1. 戰(zhàn)爭和內(nèi)亂。工程所在國發(fā)生局部短暫的戰(zhàn)爭或內(nèi)亂，造成國內(nèi)動亂、政權更迭、國內(nèi)政治經(jīng)濟情況惡化、建設項目可能被終止或毀約；建設現(xiàn)場直接、間接遭到戰(zhàn)爭的破壞；或不得不中止施工，施工期限被迫拖延，成本增大；
2. 國有化、沒收與征用。業(yè)主國家根據(jù)本國政治和經(jīng)濟需要，頒發(fā)國有化政策，強行將承包工程收歸國有，且不代替原項目業(yè)主履行義務，導致承包商無處申訴。有時可能對外國公司強收差別稅，禁止匯出利潤或采取歧視政策。
3. 拒付債務。某些國家在財力枯竭情況下，對政府項目簡單地廢棄合同，拒付債務。有些政府可以使用主權豁免理論，使自己免受任何訴訟。有些工程所在國政局發(fā)生根本性變化，原來執(zhí)政對立面推翻舊政府，掌握政權，宣布不承認前政府的一切債務，致使承包商無法收取已完工而尚未支付的應付款額。
4. 制裁與禁運。某些國際組織、西方大國對工程所在國家實行制裁與禁運，可能對工程造成很大影響。
5. 對外關系。業(yè)主國家與鄰國關系好壞，其邊境安全穩(wěn)定與否，是否潛藏戰(zhàn)爭危險；業(yè)主國家與我國關系好壞，中國政府與工程所在國是否有某些涉及工程承包的協(xié)議。
6. 業(yè)主國家社會管理、社會風氣等方面。業(yè)主國家政府辦事效率高低，政府官員廉潔與否，當?shù)貏趧账刭|(zhì)，當?shù)貏趧盏墓M織對外國公司的態(tài)度，是否常用罷工手段向雇主提出各種要求等。
經(jīng)濟風險主要指承包市場所處的經(jīng)濟形勢和項目所在國的經(jīng)濟實力及解決經(jīng)濟問題的能力，主要表現(xiàn)在付款方面。經(jīng)濟風險主要有以下幾個方面：
1. 通貨膨脹。通貨膨脹是一個全球性問題，在某些發(fā)展中國家尤為嚴重。如果合同中沒有調(diào)價條款或調(diào)價條款籠統(tǒng)，必然會給承包商帶來風險。
2. 外匯風險。外匯風險涉及到一個很大的范圍，工程承包中常遇到的外匯問題有：工程所在國外匯管制嚴格，限制承包商匯出外幣；外匯浮動，當?shù)貛刨H值；有的業(yè)主對外幣延期付款，而利率很低，但承包商向銀行貸款利率較高，因而倒貼利率差；有時訂合同時所訂的外匯比例太低，不夠使用；或是訂合同時選定的外匯貶值等。為了保護自己，承包商通常要求工程付款應以某種較穩(wěn)定外匯硬通貨計價或簽合同時即固定匯率。如果難以獲得業(yè)主同意，應有適當?shù)谋Ｖ禇l款。
3. 保護主義。有些國家，特別是一些發(fā)展中國家，制訂了保護其本國利益的措施（包括一些法律和規(guī)定）。概括起來有以下幾個方面：
1）規(guī)定合資公司中對外資股份的限制，以保證大部分利益歸本國；
2）對本國和外國公司招標條件不一視同仁，對外國公司的勞務、材料、設備的進入也附加種種限制；3）有些國家對本國和外國公司實行差別稅收。
4. 稅收歧視。承包商到外國承包工程，必然被列為該工程所在國的義務納稅人，因此必須遵守所在國的稅收法令、法規(guī)。但承包經(jīng)常面對的是工程所在國對外國承包商所實行的種種歧視政策。常常被索要稅法規(guī)定以外的費用或種種攤派。
5. 物價上漲與價格調(diào)整風險。物價上漲風險是最常遇到的風險，在一些發(fā)展中國家則更為嚴重。有時雖有價格調(diào)整公式，但是包含的因素不全，或有關價格指數(shù)不能如實地反映情況或有限制性規(guī)定等。
6. 業(yè)主支付能力差，拖延付款。業(yè)主資金不足，支付能力差，以各種形式和理由拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未訂有拖延支付如何處理的規(guī)定；或雖然有業(yè)主拖延支付時應支付利息的規(guī)定，但利率很低；或業(yè)主找借口拖延簽發(fā)變更命令而使新增項目得不到支付；或業(yè)主在工程末期拖延支付最終結算工程款與發(fā)還保留金等。
7. 工程師的拖延或減扣。由于工程師工作效率低，拖延簽署支付；或是工程師過于苛刻，有意拖延支付，或以各種借口減扣應支付的工程款。
8. 海關清關手續(xù)繁雜。有時承包商在合同執(zhí)行過程中，大量物資需從國外進口，一方面，有的承包商不了解當?shù)胤ㄒ?guī)、政策；另一方面有些國家清關手續(xù)繁雜，海關辦事效率低，工作人員作風不廉潔，以致造成物資供應不及時，影響工程施工，甚至造成工程拖期。
9. 分包。分包風險應從兩方面分析：即作為承包商選擇分包商可能出現(xiàn)的風險與作為分包商被總包商雇用時可能出現(xiàn)的風險。
承包商作為總包商選擇分包商時，可能會遇到分包商違約，不能按時完成分包工程而使整個工程進展受到影響的風險，或者對
分包商協(xié)調(diào)、組織工作做得不好而影響全局。特別是我國承包商常把工程某部分分包給國內(nèi)有關施工單位，而雙方的合同協(xié)議職責不清，風險責任不清，容易相互推委，有時分包單位派出人員從領導干部到工人的素質(zhì)無法審查，也是造成經(jīng)營管理不善的原因。
如果一個工程的分包商比較多，則容易引起許多干擾和連鎖反應。如分包商工序的不合理搭接和配合；個別分包商違約或破產(chǎn)，從而使局部工程影響到整個工程等。
相反，如果作為分包商承攬分包合同，常遇到總包商盲目壓價，轉嫁合同風險或提出各類不合理的苛刻的條件要求分包商接受，使分包商處于被動地位。
10. 沒收保函。這方面承包商可能遇到的風險有：
業(yè)主無理憑保函取款。這類風險通常發(fā)生在履約保函和維修保函上。如由于業(yè)主方面原因而造成承包商無法正常履約，而業(yè)主卻找借口向銀行無理提取保函款。又如，一些工程完工后，由于設計或是業(yè)主方面的原因，運行結果未能達到標準，業(yè)主又借此向銀行提取維修保函款。
失效的保函在未歸還前，承包商仍面臨風險。在一些中東國家，對保函有效期的認識模糊，盡管保函規(guī)定期限已到，但業(yè)主不及時歸還，還可能使承包商遭到損失。
11. 帶資承包的風險。有些合同中，業(yè)主明確要求承包商帶資承包，即采用先貸款，再支付的辦法。但到工程開工后，業(yè)主拖延或無力支付，致使承包商不能及時收回資金。當有些業(yè)主要求墊付資金承包的情況下，承包商一定要做到兩點：
要求業(yè)主為承包商的墊付資金開出銀行擔保。這樣，如果業(yè)主賴帳，承包商可以向擔保銀行提出索賠。
確認業(yè)主的項目資金確有保證。在多數(shù)國家，這類工程發(fā)包時，銀行都出具資金保證證明。承包商切記不要輕信業(yè)主的口頭許諾或解釋。
12. 實物支付。有些合同中，業(yè)主提出以實物代替現(xiàn)金支付承包商工程款，這種實物通常在雙方談判期間確定價格和數(shù)量，這樣對承包商來講，就要承擔實物銷售換取現(xiàn)匯抵償工程成本的風險，特別盛產(chǎn)石油的中東，在阿拉伯國家以石油替代現(xiàn)匯支付的項目較多；一般承接此類項目就要作充分市場調(diào)查，預測石油行市，考慮銷售手段和途徑，尋找可靠銷售代理人，并對項目所在國業(yè)主、出口及市場等一系列渠道加以調(diào)查和研究。
1. 地質(zhì)地基條件。一般業(yè)主提供一定數(shù)量地質(zhì)和地基條件資料，但不負責解釋和分析，因而這方面的風險很大。如在施工過程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場地質(zhì)條件與設計出入很大，施工中遇到大量巖崩坍方等引起的超挖超填工作量和工期拖延等。
2. 水文氣候條件。這包括兩方面：一方面指對工程所在國的自然氣候條件估計不足所產(chǎn)生的問題，如嚴寒、酷暑、多雨等對施工的影響；另一方面是當?shù)爻霈F(xiàn)的異常氣候，如特大暴雨、洪水、泥石流、坍方等。雖然按照一般的合同條件，后一類異常氣候造成的工期拖延可以得以補償，但財產(chǎn)損失很難全部得到補償。
3. 材料供應。一是質(zhì)量不合格，沒有質(zhì)量檢驗證明，工程師不驗收，因而引起返工或由于更換材料拖延工期；二是材料供應不及時（包含業(yè)主提供的材料或承包商自己采購的材料），因而引起停工、窩工，有時甚至引起連鎖反應
4. 設備供應。同樣有質(zhì)量不合格和供應不及時兩個問題，還有設備不配套的問題，如供貨時缺件，或是未能按照安裝順序按期供貨，或是機械設備運行狀況不佳等。
5. 技術規(guī)范。技術規(guī)范要求不合理或過于苛刻，工程量表中說明不明確或投標時未發(fā)現(xiàn)。
6. 提供設計圖紙不及時。如由于咨詢設計工程師工作的問題，提供圖紙不及時，導致施工進度延誤，以至窩工，而合同條件中又沒有相應的補償規(guī)定。
7. 工程變更。包括設計變更和工程量變更兩個方面。變更常影響承包商原有的施工計劃和安排，帶來一系列新的問題。如果處理的好，在執(zhí)行變更命令過程中，可向業(yè)主要求索賠，把風險轉化為利潤。如果遇到不講理的業(yè)主或工程師，則會受到損失。
8. 運輸問題。對于陸上運輸要選擇可靠的運輸公司，訂好運輸合同，防止因材料或設備未按時運到工地而影響施工進度。對于海上運輸，由于港口壓船、卸貨、海關驗關等很容易引起時間耽誤，影響施工。
9. 外文條款翻譯引起的問題。由于翻譯不懂專業(yè)、合同和招標文件所產(chǎn)生的各種翻譯錯誤而又未被發(fā)現(xiàn)。
1. 與業(yè)主的關系。如業(yè)主工作效率低下，延誤辦理承包商的各種材料、設備、人員的進關手續(xù)，延誤支付，拖延簽發(fā)各種證書等。
2. 與工程師的關系。如不按進度計劃要求發(fā)放施工圖紙、已完工的工程得不到及時的確認或驗收、或不及時確認進場材料等。
3. 聯(lián)營體內(nèi)各方的關系。聯(lián)營體內(nèi)的各家公司是臨時性伙伴，彼此不了解，很容易產(chǎn)生公司之間或人員之間的矛盾，影響配合，影響施工。聯(lián)營體協(xié)議訂的不好，如職責、權利、義務等不明確，也會影響合作，聯(lián)營體負責公司的工作作風和水平也影響工作。
4. 與工程所在國地方部門的關系。這里主要指工程所在地區(qū)的有關政府職能部門，如勞動局、稅務局、統(tǒng)計局以至警察局等，如果關系處理不好也會招致麻煩和風險。
1. 項目部領導班子不勝任，不團結，項目經(jīng)理不稱職，不能及時解決所遇到的各類問題，不具備和業(yè)主、工程師打交道的能力。
2. 工人效率。特別是到一個生疏的國家和地區(qū)，雇用當?shù)毓と耸┕r，對當?shù)毓と说募夹g水平、工效以至當?shù)氐膭趧臃ǖ?，都可能產(chǎn)生問題。
3. 開工時的準備工作。由于訂購的施工機械或材料未能及時運到工地，工地內(nèi)通水、通電、交通等準備工作未做好引起的問題。
4. 施工機械維修條件。依賴當?shù)鼐S修條件，但不能滿足要求，或備用件購置困難等。
5. 不了解的國家和地區(qū)可能引起的麻煩。在投標時因時間緊迫而未及細致考察工地以外的各種外部條件，如生活物品供應、運輸、通訊等條件，而到開工后才發(fā)現(xiàn)，往往需要增加許多開支。
對于承包商而言，在工程項目的各階段均應做好風險管理，對于合同和招投標管理更應高度重視。
該階段如細分還可分為資格預審階段、研究投標報價階段和遞送投標文件階段。
資格預審階段只能根據(jù)對項目所在國、該項目的粗略了解，對風險因素進行初步分析。將一些不清楚的風險因素作為投標時要重點調(diào)查研究的問題。
在投標報價階段可以采用一種比較簡明適用的方法，如專家評分比較法，來分析一個項目的風險。該方法主要找出各種潛在的風險并對風險后果作出定性估計，評價風險的后果及大小。根據(jù)對風險的分析，確定工程估價中風險費的高低，決定總報價，同時將對風險的分析送交項目投標決策人，以便研究決定是否遞送投標文件。
這一階段要力爭將風險因素發(fā)生的可能性減小，增加限制業(yè)主的條款，并且采用保險、分散風險等方法來減少風險。
項目經(jīng)理及主要領導干部要經(jīng)常對投標時開列的風險因素進行分析，特別是權數(shù)大，發(fā)生可能性大的因素，以主動防范風險的發(fā)生，同時注意研究投標時未估計到的風險，不斷提高風險分析和防范的水平。
要專門對風險問題進行總結，以便不斷提高本公司風險管理的水平。
我們對工程項目的管理過程中的索賠問題做了調(diào)研，調(diào)研對象是具有10年以上工程項目經(jīng)驗的項目經(jīng)理們，這些項目經(jīng)理們正管理著國內(nèi)外大中小型工程項目。發(fā)放問卷6000份，回收的有效問卷3857份?？偨Y發(fā)現(xiàn)，承包商在工程管理中導致賠錢的常見22種情況如下：
1.建設單位（發(fā)包方）沒有按合同規(guī)定的要求交付設計資料、設計圖紙，致使承包方延誤工程進度，并導致費用增加。
2.隱形工程。例如應監(jiān)理工程師的要求，鉆設工程量清單未列出的探孔，或開挖探坑而發(fā)生的費用。
3.在施工現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)文物古跡，為處理這些文物而支付的費用。
4.監(jiān)理工程師批準覆蓋或掩埋的隱蔽工程，又要求開挖或穿孔復驗，且查明工程符合合同規(guī)定，并將開挖或穿孔部分恢復原狀，由此而發(fā)生的費用。
5.由于意外風險如戰(zhàn)爭、暴亂等.使工程遭受損壞，按監(jiān)理工程師指定的范圍和要求，予以修復或修理所發(fā)生的費用。
6.由于非承包方原因，發(fā)包方監(jiān)理工程師.指令中止工程施工。
7.根據(jù)監(jiān)理工程師的指令或由于非承包人所能控制的原因，而不能按投標書規(guī)定的期限內(nèi)開工。
8.建設單位發(fā)包方未能根據(jù)合同規(guī)定，按承包人提交監(jiān)理工程師的施工進度計劃要求，及時提供施工場地，由此而延誤工期或增加費用。
9.按照監(jiān)理工程師的要求，向由建設單位雇用在現(xiàn)場工作的人員提供服務所發(fā)生的費用。
10.由于運送大型機械設備，而對可能受損的橋梁道路進行補強加固，并經(jīng)監(jiān)理工程師同意所支付的費用。
11.凡合同未明確規(guī)定提供樣品進行檢驗的材料，按監(jiān)理工程師的要求，提供材料樣品并進行檢驗所發(fā)生的費用。
12.已竣工或部分竣工的工程，須經(jīng)一定的荷載試驗或檢測方能確定其是否達到設計要求，但合同未作明確規(guī)定，如果監(jiān)理工程師要求進行檢測或試驗且經(jīng)檢驗表明已達到設計要求，因此而發(fā)生的費用。
13.由于合同未規(guī)定的額外附加工程量，或合同規(guī)定的非由于承包方違約的其它原因而延長工期，并在上述情況發(fā)生后盡快向監(jiān)理工程師申明理由，經(jīng)其審查批準。
14.在工程施工和保修期內(nèi)，根據(jù)監(jiān)理工程師的要求對工程的缺陷進行調(diào)查和維修，而缺陷不是由于承包方未遵守合同所造成并經(jīng)監(jiān)理工程師確認，由此而發(fā)生的費用支出。
15.在施工過程中，根據(jù)監(jiān)理工程師的要求，改變工程任何部分的標高、基線、位置和尺寸，改變合同規(guī)定的工作數(shù)量或質(zhì)量要求，或增加任何額外的附加工作，由此而增加的費用支出。
16.由于設計變更、設計錯誤、發(fā)包方監(jiān)理工程師.錯誤指令造成工程修改、報廢、返工、窩工等。
17.發(fā)包方要求加快工程進度，指令承包方采取加速措施。這只有在如下兩種情況下才能提出索賠:
a. 己產(chǎn)生的工期延長責任完全非承包方引起，發(fā)包方已認可承包方的工期索賠。
b. 計劃工期沒有拖延，而發(fā)包方希望工程提前竣工，及早投入使用
18.建設單位發(fā)包方?jīng)]按合同規(guī)定的時間和數(shù)量支付工程款。
19.物價大幅度上漲，造成材料價格、人工工資大幅度上漲。
20.國家法令和計劃的修改，如提高工資稅，提高海關稅等。
21.由于工程所在國政府或其授權的金融機構變更合同規(guī)定支付工程款所用貨幣的匯率或實行匯兌限額，而使承包方受到損失。
22.不可抗力因素，如反常的氣候條件、洪水、地震、政局變化、戰(zhàn)爭、經(jīng)濟封鎖、禁運等使工程中斷或合同終止。
1.充分利用合同條款。
在投標階段及時發(fā)現(xiàn)招標文件中可能招致風險的問題，爭取在合同談判階段，通過修改、補充合同中有關規(guī)定或條款來解決。
增設風險合同條款。在工程承包合同中寫進風險合同條款尤為重要。通常工程承包合同中都有不可抗力條款。但對于不可抗力的含義，各國的解釋不同。例如，專制行為（如政府規(guī)定的全面性增加稅收、物價上漲），在許多國家不被視為風險因素，但承包商又必須執(zhí)行。如果不針對這類風險寫入相應的補償措施，承包商必然要受重大損失。一般來講，關于人力不可抗拒和特殊風險，FIDIC編制的有關條款是公正和合理的，得到各國業(yè)主和承包商的普遍接受，可以作為增設風險合同條款時的參考。
增設有關支付條款。例如，招標文件未列入調(diào)價公式，則應主動爭取列入；對于簽訂合同后政府法令政策改變而引起的費用增加，可以要求業(yè)主按實際情況給予補償?shù)取?/span>
2.外匯風險的回避。
外匯風險在對外承包企業(yè)中的主要表現(xiàn)在兩方面，一是外匯收支過程中的匯兌損失，二是企業(yè)所持有的流動外匯現(xiàn)金的保值。為避免在這兩方面遭受損失，應在簽訂合同前，考慮以下幾種方法：
增設保值條款。在訂合同時，如果合同用當?shù)貛庞媰r，支付一定比例的外幣，最好采用固定匯率以防范外匯風險。
選擇有利的外幣計價結算，使用多種貨幣計價結算。工程承包合同中有時采用幾種貨幣組合支付的形式，這種作法能減輕雙方的匯率風險，特別是只采用單一貨幣帶來的風險。參加匯率保險。向保險公司投保匯率是一種可行方法。雖然這樣做要繳納的一筆保險費，但卻可以避免因匯率劇降而吃大虧。采購機械設備時也可采用向不同國家采購，采用多種貨幣支付以分散和減少風險。
3.減少承包商資金的墊付。
承包商在開工時一般都要購置一定的施工機械及修建臨建工程。這筆費用越少越好，一旦遇到風險，可以進退自如。這筆投資如能控制在工程總價的15％以下，正常情況下不會有太大風險。因為工程總價中所含利潤、風險費及設備折舊費往往不低于15％；反之，如果超過30％，則風險必將加大。一般情況下，承包商除使用公司原有設備材料外，還可以采用在當?shù)刈赓U，指令分包商自帶設備等措施來減少自身資金的墊付。
向分包商轉移風險，這是承包商常用的轉移風險方式。在分包合同中，通常要求分包商接受主合同文件中的各項合同條款，使分包商分擔一部分風險。有的承包商直接把風險比較大的部分分包出去，將業(yè)主規(guī)定的誤期損害賠償費如數(shù)訂入分包合同，將這項風險轉移給分包商。一般國際通用的分包合同范本中有明確規(guī)定，熟悉國際慣例的分包商，都能接受這類條件。
在投標報價中要考慮一定比例的風險費，在國內(nèi)也叫不可預見費。這筆費用是對那些潛在風險的處理預備費，一般在工程總成本的4％～8％之間，對于一個工程而言，是取高限還是取低限，取決于風險分析的結果。
善于索賠也是避免風險損失的重要措施之一。
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