［作者按］2013年8月－2014年5月，我們歷時8個月對工程項目管理過程中的風險與索賠問題做了調研，調研對象是具有10年以上工程經驗的項目經理們，這些項目經理們正管理著國內外大中小型項目。調研發(fā)放問卷6000份，回收的有效問卷3857份。這為我們做工程風險管理的實踐、改進和研究提供了寶貴的第一手資料。
在工程項目中，常見風險包括五類：政治風險、經濟風險、技術風險、公共關系風險和管理風險。
政治風險是指在承包市場所處的不穩(wěn)定的國家和地區(qū)的政治背景可能給承包商帶來的嚴重損失。一般政治動亂都是有先兆的，承包商在投標決策階段就應加強調查研究。政治風險大致有以下幾個方面。
1. 戰(zhàn)爭和內亂。工程所在國發(fā)生局部短暫的戰(zhàn)爭或內亂，造成國內動亂、政權更迭、國內政治經濟情況惡化、建設項目可能被終止或毀約；建設現場直接、間接遭到戰(zhàn)爭的破壞；或不得不中止施工，施工期限被迫拖延，成本增大；
2. 國有化、沒收與征用。業(yè)主國家根據本國政治和經濟需要，頒發(fā)國有化政策，強行將承包工程收歸國有，且不代替原項目業(yè)主履行義務，導致承包商無處申訴。有時可能對外國公司強收差別稅，禁止匯出利潤或采取歧視政策。
3. 拒付債務。某些國家在財力枯竭情況下，對政府項目簡單地廢棄合同，拒付債務。有些政府可以使用主權豁免理論，使自己免受任何訴訟。有些工程所在國政局發(fā)生根本性變化，原來執(zhí)政對立面推翻舊政府，掌握政權，宣布不承認前政府的一切債務，致使承包商無法收取已完工而尚未支付的應付款額。
4. 制裁與禁運。某些國際組織、西方大國對工程所在國家實行制裁與禁運，可能對工程造成很大影響。
5. 對外關系。業(yè)主國家與鄰國關系好壞，其邊境安全穩(wěn)定與否，是否潛藏戰(zhàn)爭危險；業(yè)主國家與我國關系好壞，中國政府與工程所在國是否有某些涉及工程承包的協(xié)議。
6. 業(yè)主國家社會管理、社會風氣等方面。業(yè)主國家政府辦事效率高低，政府官員廉潔與否，當地勞務素質，當地勞務的工會組織對外國公司的態(tài)度，是否常用罷工手段向雇主提出各種要求等。
經濟風險主要指承包市場所處的經濟形勢和項目所在國的經濟實力及解決經濟問題的能力，主要表現在付款方面。經濟風險主要有以下幾個方面：
1. 通貨膨脹。通貨膨脹是一個全球性問題，在某些發(fā)展中國家尤為嚴重。如果合同中沒有調價條款或調價條款籠統(tǒng)，必然會給承包商帶來風險。
2. 外匯風險。外匯風險涉及到一個很大的范圍，工程承包中常遇到的外匯問題有：工程所在國外匯管制嚴格，限制承包商匯出外幣；外匯浮動，當地幣貶值；有的業(yè)主對外幣延期付款，而利率很低，但承包商向銀行貸款利率較高，因而倒貼利率差；有時訂合同時所訂的外匯比例太低，不夠使用；或是訂合同時選定的外匯貶值等。為了保護自己，承包商通常要求工程付款應以某種較穩(wěn)定外匯硬通貨計價或簽合同時即固定匯率。如果難以獲得業(yè)主同意，應有適當的保值條款。
3. 保護主義。有些國家，特別是一些發(fā)展中國家，制訂了保護其本國利益的措施（包括一些法律和規(guī)定）。概括起來有以下幾個方面：
1）規(guī)定合資公司中對外資股份的限制，以保證大部分利益歸本國；
2）對本國和外國公司招標條件不一視同仁，對外國公司的勞務、材料、設備的進入也附加種種限制；3）有些國家對本國和外國公司實行差別稅收。
4. 稅收歧視。承包商到外國承包工程，必然被列為該工程所在國的義務納稅人，因此必須遵守所在國的稅收法令、法規(guī)。但承包經常面對的是工程所在國對外國承包商所實行的種種歧視政策。常常被索要稅法規(guī)定以外的費用或種種攤派。
5. 物價上漲與價格調整風險。物價上漲風險是最常遇到的風險，在一些發(fā)展中國家則更為嚴重。有時雖有價格調整公式，但是包含的因素不全，或有關價格指數不能如實地反映情況或有限制性規(guī)定等。
6. 業(yè)主支付能力差，拖延付款。業(yè)主資金不足，支付能力差，以各種形式和理由拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未訂有拖延支付如何處理的規(guī)定；或雖然有業(yè)主拖延支付時應支付利息的規(guī)定，但利率很低；或業(yè)主找借口拖延簽發(fā)變更命令而使新增項目得不到支付；或業(yè)主在工程末期拖延支付最終結算工程款與發(fā)還保留金等。
7. 工程師的拖延或減扣。由于工程師工作效率低，拖延簽署支付；或是工程師過于苛刻，有意拖延支付，或以各種借口減扣應支付的工程款。
8. 海關清關手續(xù)繁雜。有時承包商在合同執(zhí)行過程中，大量物資需從國外進口，一方面，有的承包商不了解當地法規(guī)、政策；另一方面有些國家清關手續(xù)繁雜，海關辦事效率低，工作人員作風不廉潔，以致造成物資供應不及時，影響工程施工，甚至造成工程拖期。
9. 分包。分包風險應從兩方面分析：即作為承包商選擇分包商可能出現的風險與作為分包商被總包商雇用時可能出現的風險。
承包商作為總包商選擇分包商時，可能會遇到分包商違約，不能按時完成分包工程而使整個工程進展受到影響的風險，或者對
分包商協(xié)調、組織工作做得不好而影響全局。特別是我國承包商常把工程某部分分包給國內有關施工單位，而雙方的合同協(xié)議職責不清，風險責任不清，容易相互推委，有時分包單位派出人員從領導干部到工人的素質無法審查，也是造成經營管理不善的原因。
如果一個工程的分包商比較多，則容易引起許多干擾和連鎖反應。如分包商工序的不合理搭接和配合；個別分包商違約或破產，從而使局部工程影響到整個工程等。
相反，如果作為分包商承攬分包合同，常遇到總包商盲目壓價，轉嫁合同風險或提出各類不合理的苛刻的條件要求分包商接受，使分包商處于被動地位。
10. 沒收保函。這方面承包商可能遇到的風險有：
業(yè)主無理憑保函取款。這類風險通常發(fā)生在履約保函和維修保函上。如由于業(yè)主方面原因而造成承包商無法正常履約，而業(yè)主卻找借口向銀行無理提取保函款。又如，一些工程完工后，由于設計或是業(yè)主方面的原因，運行結果未能達到標準，業(yè)主又借此向銀行提取維修保函款。
失效的保函在未歸還前，承包商仍面臨風險。在一些中東國家，對保函有效期的認識模糊，盡管保函規(guī)定期限已到，但業(yè)主不及時歸還，還可能使承包商遭到損失。
11. 帶資承包的風險。有些合同中，業(yè)主明確要求承包商帶資承包，即采用先貸款，再支付的辦法。但到工程開工后，業(yè)主拖延或無力支付，致使承包商不能及時收回資金。當有些業(yè)主要求墊付資金承包的情況下，承包商一定要做到兩點：
要求業(yè)主為承包商的墊付資金開出銀行擔保。這樣，如果業(yè)主賴帳，承包商可以向擔保銀行提出索賠。
確認業(yè)主的項目資金確有保證。在多數國家，這類工程發(fā)包時，銀行都出具資金保證證明。承包商切記不要輕信業(yè)主的口頭許諾或解釋。
12. 實物支付。有些合同中，業(yè)主提出以實物代替現金支付承包商工程款，這種實物通常在雙方談判期間確定價格和數量，這樣對承包商來講，就要承擔實物銷售換取現匯抵償工程成本的風險，特別盛產石油的中東，在阿拉伯國家以石油替代現匯支付的項目較多；一般承接此類項目就要作充分市場調查，預測石油行市，考慮銷售手段和途徑，尋找可靠銷售代理人，并對項目所在國業(yè)主、出口及市場等一系列渠道加以調查和研究。
1. 地質地基條件。一般業(yè)主提供一定數量地質和地基條件資料，但不負責解釋和分析，因而這方面的風險很大。如在施工過程中發(fā)現現場地質條件與設計出入很大，施工中遇到大量巖崩坍方等引起的超挖超填工作量和工期拖延等。
2. 水文氣候條件。這包括兩方面：一方面指對工程所在國的自然氣候條件估計不足所產生的問題，如嚴寒、酷暑、多雨等對施工的影響；另一方面是當地出現的異常氣候，如特大暴雨、洪水、泥石流、坍方等。雖然按照一般的合同條件，后一類異常氣候造成的工期拖延可以得以補償，但財產損失很難全部得到補償。
3. 材料供應。一是質量不合格，沒有質量檢驗證明，工程師不驗收，因而引起返工或由于更換材料拖延工期；二是材料供應不及時（包含業(yè)主提供的材料或承包商自己采購的材料），因而引起停工、窩工，有時甚至引起連鎖反應
4. 設備供應。同樣有質量不合格和供應不及時兩個問題，還有設備不配套的問題，如供貨時缺件，或是未能按照安裝順序按期供貨，或是機械設備運行狀況不佳等。
5. 技術規(guī)范。技術規(guī)范要求不合理或過于苛刻，工程量表中說明不明確或投標時未發(fā)現。
6. 提供設計圖紙不及時。如由于咨詢設計工程師工作的問題，提供圖紙不及時，導致施工進度延誤，以至窩工，而合同條件中又沒有相應的補償規(guī)定。
7. 工程變更。包括設計變更和工程量變更兩個方面。變更常影響承包商原有的施工計劃和安排，帶來一系列新的問題。如果處理的好，在執(zhí)行變更命令過程中，可向業(yè)主要求索賠，把風險轉化為利潤。如果遇到不講理的業(yè)主或工程師，則會受到損失。
8. 運輸問題。對于陸上運輸要選擇可靠的運輸公司，訂好運輸合同，防止因材料或設備未按時運到工地而影響施工進度。對于海上運輸，由于港口壓船、卸貨、海關驗關等很容易引起時間耽誤，影響施工。
9. 外文條款翻譯引起的問題。由于翻譯不懂專業(yè)、合同和招標文件所產生的各種翻譯錯誤而又未被發(fā)現。
1. 與業(yè)主的關系。如業(yè)主工作效率低下，延誤辦理承包商的各種材料、設備、人員的進關手續(xù)，延誤支付，拖延簽發(fā)各種證書等。
2. 與工程師的關系。如不按進度計劃要求發(fā)放施工圖紙、已完工的工程得不到及時的確認或驗收、或不及時確認進場材料等。
3. 聯營體內各方的關系。聯營體內的各家公司是臨時性伙伴，彼此不了解，很容易產生公司之間或人員之間的矛盾，影響配合，影響施工。聯營體協(xié)議訂的不好，如職責、權利、義務等不明確，也會影響合作，聯營體負責公司的工作作風和水平也影響工作。
4. 與工程所在國地方部門的關系。這里主要指工程所在地區(qū)的有關政府職能部門，如勞動局、稅務局、統(tǒng)計局以至警察局等，如果關系處理不好也會招致麻煩和風險。
1. 項目部領導班子不勝任，不團結，項目經理不稱職，不能及時解決所遇到的各類問題，不具備和業(yè)主、工程師打交道的能力。
2. 工人效率。特別是到一個生疏的國家和地區(qū)，雇用當地工人施工時，對當地工人的技術水平、工效以至當地的勞動法等，都可能產生問題。
3. 開工時的準備工作。由于訂購的施工機械或材料未能及時運到工地，工地內通水、通電、交通等準備工作未做好引起的問題。
4. 施工機械維修條件。依賴當地維修條件，但不能滿足要求，或備用件購置困難等。
5. 不了解的國家和地區(qū)可能引起的麻煩。在投標時因時間緊迫而未及細致考察工地以外的各種外部條件，如生活物品供應、運輸、通訊等條件，而到開工后才發(fā)現，往往需要增加許多開支。
對于承包商而言，在工程項目的各階段均應做好風險管理，對于合同和招投標管理更應高度重視。
該階段如細分還可分為資格預審階段、研究投標報價階段和遞送投標文件階段。
資格預審階段只能根據對項目所在國、該項目的粗略了解，對風險因素進行初步分析。將一些不清楚的風險因素作為投標時要重點調查研究的問題。
在投標報價階段可以采用一種比較簡明適用的方法，如專家評分比較法，來分析一個項目的風險。該方法主要找出各種潛在的風險并對風險后果作出定性估計，評價風險的后果及大小。根據對風險的分析，確定工程估價中風險費的高低，決定總報價，同時將對風險的分析送交項目投標決策人，以便研究決定是否遞送投標文件。
這一階段要力爭將風險因素發(fā)生的可能性減小，增加限制業(yè)主的條款，并且采用保險、分散風險等方法來減少風險。
項目經理及主要領導干部要經常對投標時開列的風險因素進行分析，特別是權數大，發(fā)生可能性大的因素，以主動防范風險的發(fā)生，同時注意研究投標時未估計到的風險，不斷提高風險分析和防范的水平。
要專門對風險問題進行總結，以便不斷提高本公司風險管理的水平。
我們對工程項目的管理過程中的索賠問題做了調研，調研對象是具有10年以上工程項目經驗的項目經理們，這些項目經理們正管理著國內外大中小型工程項目。發(fā)放問卷6000份，回收的有效問卷3857份。總結發(fā)現，承包商在工程管理中導致賠錢的常見22種情況如下：
1.建設單位（發(fā)包方）沒有按合同規(guī)定的要求交付設計資料、設計圖紙，致使承包方延誤工程進度，并導致費用增加。
2.隱形工程。例如應監(jiān)理工程師的要求，鉆設工程量清單未列出的探孔，或開挖探坑而發(fā)生的費用。
3.在施工現場發(fā)現文物古跡，為處理這些文物而支付的費用。
4.監(jiān)理工程師批準覆蓋或掩埋的隱蔽工程，又要求開挖或穿孔復驗，且查明工程符合合同規(guī)定，并將開挖或穿孔部分恢復原狀，由此而發(fā)生的費用。
5.由于意外風險如戰(zhàn)爭、暴亂等.使工程遭受損壞，按監(jiān)理工程師指定的范圍和要求，予以修復或修理所發(fā)生的費用。
6.由于非承包方原因，發(fā)包方監(jiān)理工程師.指令中止工程施工。
7.根據監(jiān)理工程師的指令或由于非承包人所能控制的原因，而不能按投標書規(guī)定的期限內開工。
8.建設單位發(fā)包方未能根據合同規(guī)定，按承包人提交監(jiān)理工程師的施工進度計劃要求，及時提供施工場地，由此而延誤工期或增加費用。
9.按照監(jiān)理工程師的要求，向由建設單位雇用在現場工作的人員提供服務所發(fā)生的費用。
10.由于運送大型機械設備，而對可能受損的橋梁道路進行補強加固，并經監(jiān)理工程師同意所支付的費用。
11.凡合同未明確規(guī)定提供樣品進行檢驗的材料，按監(jiān)理工程師的要求，提供材料樣品并進行檢驗所發(fā)生的費用。
12.已竣工或部分竣工的工程，須經一定的荷載試驗或檢測方能確定其是否達到設計要求，但合同未作明確規(guī)定，如果監(jiān)理工程師要求進行檢測或試驗且經檢驗表明已達到設計要求，因此而發(fā)生的費用。
13.由于合同未規(guī)定的額外附加工程量，或合同規(guī)定的非由于承包方違約的其它原因而延長工期，并在上述情況發(fā)生后盡快向監(jiān)理工程師申明理由，經其審查批準。
14.在工程施工和保修期內，根據監(jiān)理工程師的要求對工程的缺陷進行調查和維修，而缺陷不是由于承包方未遵守合同所造成并經監(jiān)理工程師確認，由此而發(fā)生的費用支出。
15.在施工過程中，根據監(jiān)理工程師的要求，改變工程任何部分的標高、基線、位置和尺寸，改變合同規(guī)定的工作數量或質量要求，或增加任何額外的附加工作，由此而增加的費用支出。
16.由于設計變更、設計錯誤、發(fā)包方監(jiān)理工程師.錯誤指令造成工程修改、報廢、返工、窩工等。
17.發(fā)包方要求加快工程進度，指令承包方采取加速措施。這只有在如下兩種情況下才能提出索賠:
a. 己產生的工期延長責任完全非承包方引起，發(fā)包方已認可承包方的工期索賠。
b. 計劃工期沒有拖延，而發(fā)包方希望工程提前竣工，及早投入使用
18.建設單位發(fā)包方沒按合同規(guī)定的時間和數量支付工程款。
19.物價大幅度上漲，造成材料價格、人工工資大幅度上漲。
20.國家法令和計劃的修改，如提高工資稅，提高海關稅等。
21.由于工程所在國政府或其授權的金融機構變更合同規(guī)定支付工程款所用貨幣的匯率或實行匯兌限額，而使承包方受到損失。
22.不可抗力因素，如反常的氣候條件、洪水、地震、政局變化、戰(zhàn)爭、經濟封鎖、禁運等使工程中斷或合同終止。
1.充分利用合同條款。
在投標階段及時發(fā)現招標文件中可能招致風險的問題，爭取在合同談判階段，通過修改、補充合同中有關規(guī)定或條款來解決。
增設風險合同條款。在工程承包合同中寫進風險合同條款尤為重要。通常工程承包合同中都有不可抗力條款。但對于不可抗力的含義，各國的解釋不同。例如，專制行為（如政府規(guī)定的全面性增加稅收、物價上漲），在許多國家不被視為風險因素，但承包商又必須執(zhí)行。如果不針對這類風險寫入相應的補償措施，承包商必然要受重大損失。一般來講，關于人力不可抗拒和特殊風險，FIDIC編制的有關條款是公正和合理的，得到各國業(yè)主和承包商的普遍接受，可以作為增設風險合同條款時的參考。
增設有關支付條款。例如，招標文件未列入調價公式，則應主動爭取列入；對于簽訂合同后政府法令政策改變而引起的費用增加，可以要求業(yè)主按實際情況給予補償等。
2.外匯風險的回避。
外匯風險在對外承包企業(yè)中的主要表現在兩方面，一是外匯收支過程中的匯兌損失，二是企業(yè)所持有的流動外匯現金的保值。為避免在這兩方面遭受損失，應在簽訂合同前，考慮以下幾種方法：
增設保值條款。在訂合同時，如果合同用當地幣計價，支付一定比例的外幣，最好采用固定匯率以防范外匯風險。
選擇有利的外幣計價結算，使用多種貨幣計價結算。工程承包合同中有時采用幾種貨幣組合支付的形式，這種作法能減輕雙方的匯率風險，特別是只采用單一貨幣帶來的風險。參加匯率保險。向保險公司投保匯率是一種可行方法。雖然這樣做要繳納的一筆保險費，但卻可以避免因匯率劇降而吃大虧。采購機械設備時也可采用向不同國家采購，采用多種貨幣支付以分散和減少風險。
3.減少承包商資金的墊付。
承包商在開工時一般都要購置一定的施工機械及修建臨建工程。這筆費用越少越好，一旦遇到風險，可以進退自如。這筆投資如能控制在工程總價的15％以下，正常情況下不會有太大風險。因為工程總價中所含利潤、風險費及設備折舊費往往不低于15％；反之，如果超過30％，則風險必將加大。一般情況下，承包商除使用公司原有設備材料外，還可以采用在當地租賃，指令分包商自帶設備等措施來減少自身資金的墊付。
向分包商轉移風險，這是承包商常用的轉移風險方式。在分包合同中，通常要求分包商接受主合同文件中的各項合同條款，使分包商分擔一部分風險。有的承包商直接把風險比較大的部分分包出去，將業(yè)主規(guī)定的誤期損害賠償費如數訂入分包合同，將這項風險轉移給分包商。一般國際通用的分包合同范本中有明確規(guī)定，熟悉國際慣例的分包商，都能接受這類條件。
在投標報價中要考慮一定比例的風險費，在國內也叫不可預見費。這筆費用是對那些潛在風險的處理預備費，一般在工程總成本的4％～8％之間，對于一個工程而言，是取高限還是取低限，取決于風險分析的結果。
善于索賠也是避免風險損失的重要措施之一。
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