信貸視角下財務(wù)報表分析與虛假報表識別
主講:馬軍生
本課程是針對銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè),是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例,讓學(xué)員對財務(wù)信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識,達到能俯瞰財務(wù)報表,能快速抓住重點,并聚焦難點。采用案例教學(xué),讓學(xué)員在實戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦,揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統(tǒng)分析方法,將三大報表的相關(guān)項目結(jié)合起來進行分析。
培訓(xùn)對象
? 銀行信貸客戶經(jīng)理、風(fēng)險管理人員
課程時間長度
1~3天
課程風(fēng)格:
? 案例演繹、實務(wù)分析、雙向互動、角色扮演、培訓(xùn)游戲、視頻研討。
? 重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式,并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。
課程大綱
一、信貸人員財務(wù)報表分析基礎(chǔ)
1、財務(wù)報表的概念與構(gòu)成
2、企業(yè)財務(wù)報告信息的質(zhì)量要求
3、企業(yè)活動如何反映在財務(wù)報表
4、財務(wù)報表分析框架和方法
二、資產(chǎn)負債表的閱讀與分析
1、資產(chǎn)負債表的概念和作用
2、資產(chǎn)負債表項目的解讀
3、公司的各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映
4、資產(chǎn)負債表三力模型解讀
5、資產(chǎn)負債表重點項目閱讀之機會篇:如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機會;
6、資產(chǎn)負債表重點項目閱讀之風(fēng)險篇:如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
7、從銀行信貸業(yè)務(wù)的角度重新審視資產(chǎn)負債表
三、 利潤表的閱讀與分析
1、利潤表的概念和作用
2、利潤是如何形成的和主要項目解讀
3、如何識別企業(yè)盈利質(zhì)量
4、利潤表重點項目閱讀之機會篇:如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機會;
5、利潤表重點項目閱讀之風(fēng)險篇:如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
6、從信貸角度解構(gòu)利潤表:從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式
四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析
1、現(xiàn)金流量表的概念和作用
2、現(xiàn)金流量表項目的解讀
3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析
4、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
5、現(xiàn)金流量表的比率分析
6、現(xiàn)金流量表的趨勢分析
五、財務(wù)報表綜合分析
1、財務(wù)報表分析方法概述
2、償債能力分析
3、經(jīng)營效率分析
4、盈利能力分析
5、杜邦分析法
6、財務(wù)報表綜合分析與客戶信用評級
六、財務(wù)報表粉飾方法及識別
1、財務(wù)報表粉飾動機及原理
2、財務(wù)報表粉飾方法
案例:典型報表粉飾手法舉例及講解
3、財務(wù)報表粉飾識別方法
利用財務(wù)報表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別粉飾
利用財務(wù)報表的外在表現(xiàn)識別粉飾
利用非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別粉飾
七、中小微企業(yè)財務(wù)信息真實性的印證方法
? 客戶財務(wù)信息印證的方法
– 對資產(chǎn)印證
– 對負債印證
– 對權(quán)益印證
– 對收入印證
– 對成本費用印證
– 對利潤印證
– 對現(xiàn)金流印證
綜合案例:某中小企業(yè)財務(wù)報表的分析和印證