XX街道辦事處財(cái)務(wù)管理制度周科榮老師分享

（一）行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度

總     則

為進(jìn)一步加強(qiáng)街道行政、事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén)、各單位）財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)街道各項(xiàng)事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和市、區(qū)財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合街道實(shí)際，制定本制度。

第一章  財(cái)政預(yù)算管理

第一條  財(cái)政辦將財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金收入和預(yù)算外資金收入統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排支出，按照街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議討論通過(guò)的財(cái)政預(yù)算方案，根據(jù)工作進(jìn)度及事業(yè)發(fā)展需要撥付財(cái)政資金。

第二條  街道辦每年11月15日前向各單位（部門(mén)）傳達(dá)寶安區(qū)財(cái)政局編制下一年度預(yù)算草案的意見(jiàn)。

第三條  財(cái)政辦根據(jù)財(cái)政預(yù)算的原則編制預(yù)算草案，規(guī)定預(yù)算收支科目、報(bào)表格式和編制方法。

第四條  各單位（部門(mén)）根據(jù)財(cái)政預(yù)算的具體要求，結(jié)合本單位（部門(mén)）的具體情況和事業(yè)發(fā)展需要，編制預(yù)算草案。項(xiàng)目支出金額在10,000元以上的需附上預(yù)算說(shuō)明。預(yù)算草案報(bào)本單位（部門(mén)）分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，于預(yù)算年度前一年的12月1日前報(bào)財(cái)政辦。

第五條  財(cái)政辦依據(jù)各單位（部門(mén)）預(yù)算，結(jié)合財(cái)政資金的具體情況，編制街道的綜合財(cái)政預(yù)算草案，并于預(yù)算年度前一年的12月31日前將預(yù)算草案報(bào)街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議討論，通過(guò)后報(bào)寶安區(qū)人大審批。

第六條  各單位（部門(mén)）必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政預(yù)算方案。在執(zhí)行過(guò)程中，由于政策性因素或?qū)嶋H工作需要調(diào)整預(yù)算收支的，經(jīng)街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議討論通過(guò)后，交財(cái)政辦執(zhí)行。

第七條  財(cái)政辦按照全年預(yù)算方案，每月做出財(cái)政資金收支計(jì)劃，經(jīng)分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)街道黨工委書(shū)記或辦事處主任審批后執(zhí)行。

第八條  會(huì)計(jì)核算中心嚴(yán)格按照每月資金安排報(bào)賬和核算。

第二章    財(cái)政資金撥付管理

     第九條  財(cái)政辦負(fù)責(zé)本級(jí)財(cái)政資金的撥付管理。

第十條  財(cái)政辦負(fù)責(zé)執(zhí)行部門(mén)預(yù)算并核定部門(mén)預(yù)算的支出用途撥款，撥付的款項(xiàng)必須通過(guò)銀行賬戶(hù)結(jié)算。

第十一條  財(cái)政辦撥款專(zhuān)用印章原則上由主任負(fù)責(zé)保管。分管資金的會(huì)計(jì)人員保管各自的銀行預(yù)留印鑒私章，如外出或休假，各類(lèi)印章實(shí)行交叉保管，并辦理交接手續(xù)。

第十二條  財(cái)政辦原則上在五個(gè)工作日內(nèi)完成款項(xiàng)的撥付，不得無(wú)故拖延。撥款人員對(duì)申請(qǐng)撥付資金的用途、相關(guān)附件及請(qǐng)款單據(jù)的完整性等進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的請(qǐng)款單據(jù)，不予受理。

第十三條  財(cái)政辦、審計(jì)辦對(duì)各單位（部門(mén)）資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)管，定期跟蹤檢查。

第三章   現(xiàn)金管理

   第十四條  各單位（部門(mén)）必須嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和額度，合理使用現(xiàn)金。超出規(guī)定范圍的,各單位（部門(mén)）通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行予以結(jié)算；特殊情況確需用現(xiàn)金支付的，必須經(jīng)部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)政的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。

第十五條  各單位（部門(mén)）根據(jù)銀行有關(guān)規(guī)定和實(shí)際需要核定備用金限額。

   第十六條  各單位（部門(mén)）收到的所有現(xiàn)金必須于當(dāng)天存入銀行，任何單位與個(gè)人不得坐支(即從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付)或挪作他用。

第十七條  各單位（部門(mén)）定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，以保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全。

第十八條  各單位（部門(mén)）不得“公款私借”和以“白頭單”頂庫(kù)。公務(wù)借款按借款審批權(quán)限的規(guī)定執(zhí)行，公務(wù)出差或會(huì)議借款，在事畢后七天內(nèi)辦理結(jié)算；其他公務(wù)借款的還款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月。

第四章   收入管理

第十九條  本章所稱(chēng)收入是指政府非稅收入，主要包括行政性收費(fèi)、政府性基金收入、國(guó)有資源有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收費(fèi)和罰沒(méi)收入、以政府名義接受的捐款收入、主管部門(mén)集中收入以及政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等。

第二十條  各單位（部門(mén)）收款必須使用廣東省財(cái)政印制的正規(guī)票據(jù)，并按“收支兩條線”管理辦法將收入全部存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，各單位（部門(mén)）不得中途截留或私設(shè)小錢(qián)柜，違者追究單位領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十一條  堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象，收費(fèi)單位必須嚴(yán)格按政策法規(guī)和工商物價(jià)局規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，任何單位和個(gè)人不得擅自更改收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)員必須持有物價(jià)局核發(fā)的《收費(fèi)員證》方能收費(fèi)。

第五章   支出管理

第二十二條  各單位（部門(mén)）支出應(yīng)遵循“量入為出，勤儉節(jié)約”的原則，嚴(yán)格按照本單位（部門(mén)）年度預(yù)算中核定的資金用途、范圍、金額及標(biāo)準(zhǔn)使用，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或巧立名目，甚至化整為零分散支出或變相支出。

第二十三條  支出要有合法有效票據(jù)，手續(xù)完備。原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人簽名，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款報(bào)銷(xiāo)。

第二十四條  嚴(yán)格控制開(kāi)支，接待費(fèi)用以外的各項(xiàng)費(fèi)用不能用餐飲票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

第二十五條  各單位（部門(mén)）工作人員（含臨時(shí)聘用人員）工資根據(jù)組織人事辦核定的工資標(biāo)準(zhǔn)按月發(fā)放，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或增加工資項(xiàng)目。

第二十六條  各單位（部門(mén)）獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼根據(jù)街道辦事處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或另設(shè)補(bǔ)貼項(xiàng)目。

第二十七條  探親費(fèi)、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)參照《財(cái)政部關(guān)于職工探親路費(fèi)的規(guī)定》等有關(guān)文件執(zhí)行。

第二十八條  物資采購(gòu)按照《采購(gòu)管理制度》規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條  接待費(fèi)用按照《公務(wù)接待制度》規(guī)定執(zhí)行。

第六章   審批權(quán)限

第三十條  行政事業(yè)單位費(fèi)用支出審批權(quán)限

（一）部門(mén)年度預(yù)算費(fèi)用（包括辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)及其他公用經(jīng)費(fèi)）審批權(quán)限。

1、5,000元以下（含5,000元）由單位（部門(mén)）負(fù)責(zé)人提出審核意見(jiàn)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、5,000元以上20,000元以下（含20,000元），由單位（部門(mén)）分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽審批。

3、20,000元以上由單位（部門(mén)）提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及分管財(cái)政的領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)街道黨工委書(shū)記、辦事處主任審批。

（二）超出部門(mén)年度預(yù)算費(fèi)用和新增費(fèi)用的審批權(quán)限

1、100,000元以?xún)?nèi)（含100,000元）由街道黨工委書(shū)記、辦事處主任審批。

2、100,000元以上由街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議審批。

（三） 公務(wù)借款審批權(quán)限

1、30,000元（含30，000元）以?xún)?nèi)由部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、50,000元（含50，000元）以上由部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)政的領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽審批。

（四）工資、獎(jiǎng)金及各種補(bǔ)貼（含公費(fèi)醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)金）審批權(quán)限

1、各類(lèi)工作人員的工資、補(bǔ)貼，由組織人事辦主任和分管財(cái)政的領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、各類(lèi)工作人員的獎(jiǎng)金及中心專(zhuān)項(xiàng)工作補(bǔ)貼由組織人事辦擬定后報(bào)街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議審批。

（五）值班補(bǔ)助由黨政辦每個(gè)季度匯總，報(bào)分管黨政辦和分管組織人事辦領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽審批。

（六）每月計(jì)劃內(nèi)財(cái)政資金的撥付以及預(yù)算內(nèi)轉(zhuǎn)撥資金由財(cái)政辦主任負(fù)責(zé)審批。

第三十一條  各單位（部門(mén)）預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的使用，一律堅(jiān)持先批后用的原則，每月使用的資金須在上一個(gè)月的20日前填寫(xiě)申請(qǐng)表，按第三十條的規(guī)定履行審批手續(xù)后交財(cái)政辦安排。

第七章   工程資金支付管理

第三十二條  市政、園林綠化、房屋建設(shè)、水利設(shè)施建設(shè)、道路建設(shè)等工程款的支付，按年度預(yù)算由財(cái)政辦統(tǒng)籌安排。

第三十三條  建設(shè)工程事務(wù)中心根據(jù)工程進(jìn)度及合同付款條款，每月編制工程資金安排計(jì)劃，報(bào)工程項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)、建設(shè)工程事務(wù)中心分管領(lǐng)導(dǎo)審核后交財(cái)政辦。

第三十四條  財(cái)政辦根據(jù)建設(shè)工程事務(wù)中心編制的工程資金安排計(jì)劃結(jié)合財(cái)政資金使用情況做出工程資金支付計(jì)劃，經(jīng)分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)街道黨工委書(shū)記、辦事處主任審批后辦理?yè)芸钍掷m(xù)。

第八章   債權(quán)和負(fù)債管理

第三十五條  行政事業(yè)單位的債權(quán)主要包括：暫付款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款；負(fù)債主要包括：暫存款、應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款、借入款、應(yīng)付款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款。

第三十六條  各單位（部門(mén)）對(duì)各種債權(quán)要及時(shí)結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬；對(duì)不同性質(zhì)的負(fù)債分開(kāi)管理，及時(shí)清理并按規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項(xiàng)負(fù)債在規(guī)定的期限內(nèi)歸還。

第三十七條  各單位（部門(mén)）不允許向外借款，不得為外單位和個(gè)人提供借款擔(dān)保。                

第三十八條  預(yù)付報(bào)賬單位的備用金，定期結(jié)報(bào)。年終時(shí)，備用金必須全部結(jié)清收回，下年初另行撥付。

第三十九條  各單位（部門(mén)）的債權(quán)和負(fù)債，由單位（部門(mén)）負(fù)責(zé)人審核,部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第九章   專(zhuān)項(xiàng)資金管理

第四十條  列入街道年度預(yù)算的專(zhuān)項(xiàng)資金（含上級(jí)撥款），由主管部門(mén)或使用單位（部門(mén)）做出支出方案，經(jīng)財(cái)政辦審核，報(bào)部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)審批。

第四十一條  各單位（部門(mén)）從上級(jí)政府及各業(yè)務(wù)部門(mén)爭(zhēng)取的預(yù)算外專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金和財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，由使用單位（部門(mén)）做出支出方案報(bào)財(cái)政辦核實(shí)后，經(jīng)部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)政的領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)街道黨工委書(shū)記、辦事處主任審批后執(zhí)行。

第四十二條  專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)按照指定的用途使用，不得改變用途挪作他用,不準(zhǔn)巧立名目在專(zhuān)項(xiàng)資金內(nèi)報(bào)銷(xiāo)接待費(fèi)等其他費(fèi)用。專(zhuān)項(xiàng)資金確因客觀原因改變用途的，應(yīng)向原撥款單位申請(qǐng)批準(zhǔn)。專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)以實(shí)際支出數(shù)列報(bào)支出。專(zhuān)項(xiàng)資金在任務(wù)完成后進(jìn)行單獨(dú)結(jié)算，結(jié)算之后有余額，由街道財(cái)政收回。

第十章   財(cái)產(chǎn)物資管理

第四十三條  財(cái)產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、材料和低值易耗品等。

第四十四條  固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，使用期限在一年以上，并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、一般設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)等。一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上的為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是使用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，按固定資產(chǎn)管理。

第四十五條  固定資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)由各使用單位自行管理，建立固定資產(chǎn)卡片。財(cái)務(wù)部門(mén)建立固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)分類(lèi)賬。

（二）經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)出的固定資產(chǎn)，調(diào)出時(shí)須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定銷(xiāo)賬。

（三）固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的，須經(jīng)使用單位同意，財(cái)政辦審核并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能辦理有關(guān)手續(xù)。相關(guān)資料由資產(chǎn)管理部門(mén)妥善保存，財(cái)務(wù)備案。

（四）固定資產(chǎn)使用人（保管人）因使用、管理不善而造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，必須書(shū)面報(bào)告主管單位，并承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，賠償金額為該項(xiàng)固定資產(chǎn)原價(jià)的30％－60%。

（五）固定資產(chǎn)處置（無(wú)償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)廢、報(bào)損），行政單位按《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行；事業(yè)單位按《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行。使用單位固定資產(chǎn)需要處置的，根據(jù)不同情況提交有關(guān)文件、證件和申請(qǐng)表，申請(qǐng)表經(jīng)單位（部門(mén)）負(fù)責(zé)人簽名交財(cái)政辦審核后，報(bào)街道單位（部門(mén)）分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)政的領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽審批。

（六）各單位（部門(mén)）每年組織一次固定資產(chǎn)清查，如有盤(pán)盈或盤(pán)虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定處理并及時(shí)調(diào)整賬目。

第四十六條  材料管理。材料是指使用以后就消耗掉或逐漸消耗而不能復(fù)原的物質(zhì)資料。因工作需要購(gòu)買(mǎi)的材料，必須通過(guò)專(zhuān)人驗(yàn)收，材料數(shù)量比較多的，按《采購(gòu)管理制度》規(guī)定執(zhí)行。材料由專(zhuān)人保管，建立嚴(yán)格的出入庫(kù)制度，盡量減少庫(kù)存數(shù)量，以提高資金的使用效益。

第四十七條  低值、易耗品的管理。低值品是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，耐用時(shí)間在一年以下的物品；易耗品是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)起點(diǎn)以上，耐用時(shí)間在一年以下的易耗物品。低值易耗品由單位統(tǒng)一采購(gòu)。一般辦公用品，行政單位須填報(bào)“辦公用品申請(qǐng)表”，經(jīng)各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，到街道辦采購(gòu)組領(lǐng)??；事業(yè)單位設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，實(shí)行出入庫(kù)登記管理。

第十一章  財(cái)政票據(jù)管理和會(huì)計(jì)檔案管理

第四十八條  財(cái)政票據(jù)管理按《松崗街道財(cái)政票據(jù)管理辦法》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十九條  會(huì)計(jì)檔案的保存及管理按財(cái)政部、國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第十二章   其  它

第五十條  本制度未盡事宜，按照財(cái)政部門(mén)和相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定執(zhí)行。

第五十一條  本制度由財(cái)政辦負(fù)責(zé)解釋。

（二）教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度

總  則

為進(jìn)一步加強(qiáng)街道學(xué)校（含教學(xué)研究中心）、幼兒園的財(cái)務(wù)管理工作，健全財(cái)務(wù)管理制度，提高資金使用效益，促進(jìn)我街道教育事業(yè)的健康發(fā)展，參照上級(jí)有關(guān)法律、法規(guī)精神，結(jié)合街道實(shí)際，制定本制度。

第一章  現(xiàn)金管理

第一條  各學(xué)校、幼兒園必須嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和額度，合理使用現(xiàn)金。除《條例》規(guī)定的使用范圍和額度外的支出事項(xiàng)，原則上不能支付現(xiàn)金，須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬。

第二條  所有現(xiàn)金收入必須當(dāng)天存入銀行，任何單位及個(gè)人不得坐支。

第三條  根據(jù)銀行的有關(guān)規(guī)定及本單位的實(shí)際情況，核定各單位備用金限額。報(bào)賬員須按有關(guān)規(guī)定保管使用現(xiàn)金，如違規(guī)使用，會(huì)計(jì)核算中心不予報(bào)銷(xiāo)并及時(shí)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)處理。

第四條  各單位不得將公款私借，因公借用現(xiàn)金的，必須在辦完該業(yè)務(wù)后，及時(shí)報(bào)銷(xiāo)結(jié)清，多還少補(bǔ)，逾期不歸還者，從借款人的工資中扣還，并進(jìn)行處罰。

第五條  各單位借用的備用金，每學(xué)期末由單位負(fù)責(zé)人組織盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。備用金于12月31日前歸還，來(lái)年續(xù)借。

第二章 收入管理

第六條  各單位必須根據(jù)物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)辦理收費(fèi)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。所有事業(yè)性收費(fèi)、代收水電費(fèi)、代管款、捐款等非稅收入必須使用財(cái)政印制的統(tǒng)一票據(jù)，如涉及要繳納稅金的按稅法規(guī)定執(zhí)行。

第七條  各項(xiàng)收費(fèi)要按照“收支兩條線”管理的要求，實(shí)行票款分離，銀行代收。對(duì)零星小額收入，可直接收取現(xiàn)金，但必須當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金存銀行憑證由單位開(kāi)票員和報(bào)賬員共同簽名后交街道會(huì)計(jì)核算中心。

第八條  各單位不得隱瞞、截留、坐支和挪用收入，所有收入及專(zhuān)用款項(xiàng)，必須按照規(guī)定存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，不得坐收坐支，不得另開(kāi)賬戶(hù)和私設(shè)“小錢(qián)柜”，違者追究單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員責(zé)任。

第三章   支出管理

第九條  各單位的支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算來(lái)執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算的剛性，依法理財(cái)，按照量入為出、勤儉節(jié)約的原則，合理安排和使用各項(xiàng)資金。

第十條  支出款項(xiàng)要嚴(yán)格按照資金性質(zhì)、用途、范圍及標(biāo)準(zhǔn)使用，不得挪作他用，不得調(diào)劑串用，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或巧立名目，甚至化整為零分散支出或變相支出。

第十一條  支出要有合法有效票據(jù)，且手續(xù)完備。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予報(bào)銷(xiāo)。

第十二條  原始憑證報(bào)賬，須有經(jīng)辦人、證明人（或驗(yàn)收人）、報(bào)賬員、單位負(fù)責(zé)人簽名（其中經(jīng)辦人必須在原始憑證上逐張簽名），寫(xiě)明用途，按審批權(quán)限逐級(jí)審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。

第十三條  對(duì)于少量確實(shí)無(wú)法取得原始憑證的零星小額支出，必須統(tǒng)一填寫(xiě)“小額費(fèi)用支付單”，注明原因、用途，加蓋公章，受款人簽收，由經(jīng)手人及證明人簽字，單位負(fù)責(zé)人審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。

第十四條  嚴(yán)格控制接待費(fèi)用，接待原則上在單位食堂進(jìn)行；凡是酒店的餐票一律在招待費(fèi)中進(jìn)行核算，超出預(yù)算的餐費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

第十五條  專(zhuān)項(xiàng)（項(xiàng)目）經(jīng)費(fèi)必須專(zhuān)款專(zhuān)用，獨(dú)立結(jié)算，各單位須建立專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)檔案和臺(tái)賬，一專(zhuān)項(xiàng)一檔案一臺(tái)賬；不得巧立名目在專(zhuān)項(xiàng)資金中報(bào)銷(xiāo)接待費(fèi)等其他費(fèi)用。如確需在專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中用餐的，須在申請(qǐng)報(bào)告中列明并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽批準(zhǔn)。

第十六條  各項(xiàng)獎(jiǎng)金和津貼必須根據(jù)有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和另設(shè)補(bǔ)貼項(xiàng)目。各單位原則上不得發(fā)放加班工資，因工作需要確要發(fā)放加班工資及節(jié)假日值班補(bǔ)貼的，必須提供工作量清單或值班安排表，在單位公示后按審批權(quán)限報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十七條  首次支付的工程款必須出具用款申請(qǐng)表、合同書(shū)、預(yù)算書(shū)，施工單位銀行賬號(hào)（原則上必須與中標(biāo)合同單位名稱(chēng)相同），如是結(jié)算付款，還須提供結(jié)算書(shū)和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

第十八條  物資采購(gòu)和工程建設(shè)按街道《采購(gòu)管理制度》、《財(cái)政投資基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度》規(guī)定執(zhí)行。

第四章    審批權(quán)限及程序

第十九條  凡是超過(guò)自身審批權(quán)限的，必須堅(jiān)持先批后用的原則，并使用用款審批表，逐級(jí)審批。

第二十條  各類(lèi)人員（含正編、退休、借聘、臨時(shí)人員）工資，由單位負(fù)責(zé)人審批。

第二十一條  各類(lèi)人員的獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助、福利、加班工資和節(jié)假日值班補(bǔ)貼由單位負(fù)責(zé)人審核，報(bào)街道分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十二條  電話(huà)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)及社保費(fèi)由單位負(fù)責(zé)人審批，已辦理銀行扣款的上述費(fèi)用視為單位負(fù)責(zé)人審批行為。

第二十三條  業(yè)務(wù)接待費(fèi)的審批

2000元以下（含2000元）由單位負(fù)責(zé)人審批；2000-10000元（含10000元）報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；10000-30000元（含30000元）報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽審批；30000元以上報(bào)街道黨工委書(shū)記、辦事處主任審批。

第五章    財(cái)產(chǎn)物資管理

第二十七條   各單位的固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)分類(lèi)賬的核算工作由會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)，實(shí)物保管及固定資產(chǎn)卡片由學(xué)校指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

第二十八條  每項(xiàng)固定資產(chǎn)必須建立固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，由專(zhuān)人保管。使用部門(mén)領(lǐng)用時(shí)，將其中一份交由使用部門(mén)保管，使用部門(mén)將固定資產(chǎn)交回時(shí)，同時(shí)交回固定資產(chǎn)卡片。

第二十九條  固定資產(chǎn)的借用和調(diào)撥，必須辦理有關(guān)的借用和調(diào)撥手續(xù)。

第三十條  固定資產(chǎn)使用人（保管人）因管理不善而造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，必須書(shū)面報(bào)告主管單位，當(dāng)事人必須負(fù)賠償責(zé)任。

第三十一條  固定資產(chǎn)因客觀原因需要報(bào)廢的，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽批準(zhǔn)，按原價(jià)銷(xiāo)賬。

第三十二條  各單位必須每年組織一次固定資產(chǎn)清查，盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)必須查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理，使固定資產(chǎn)做到賬物相符。

第三十三條  材料管理

因業(yè)務(wù)需要購(gòu)買(mǎi)的材料，必須通過(guò)專(zhuān)人驗(yàn)收。材料數(shù)量比較多的，必須設(shè)專(zhuān)人保管，并建立嚴(yán)格的出入庫(kù)制度。各單位應(yīng)盡量減少庫(kù)存材料數(shù)量，以提高資金的使用效益。

第三十四條  學(xué)校工作人員調(diào)離本崗位時(shí)，必須辦理財(cái)產(chǎn)移交相關(guān)手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可辦理調(diào)理手續(xù)。

第六章  合同管理

第三十五條  各單位依法簽訂的合同必須和預(yù)、決算書(shū)等相關(guān)文件資料原件交會(huì)計(jì)核算中心存檔備案。

第七章  票據(jù)管理和會(huì)計(jì)檔案管理制度

第三十交條  票證由財(cái)政辦指定專(zhuān)人管理，統(tǒng)一收發(fā)。各單位必須由報(bào)賬員到會(huì)計(jì)核算中心領(lǐng)用財(cái)政部門(mén)核發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，并辦理領(lǐng)用、核銷(xiāo)、結(jié)算手續(xù)。

第三十七條  各單位報(bào)賬員每學(xué)期須與會(huì)計(jì)核算中心核對(duì)票據(jù)使用及收款繳存情況，以確保票、款、賬三者相符。

第三十八條  會(huì)計(jì)資料、檔案由會(huì)計(jì)核算中心保管，有關(guān)單位查閱須辦理借閱手續(xù)。會(huì)計(jì)核算中心保管到規(guī)定時(shí)間后移交檔案部門(mén)。

第八章   附則

第三十九條  本制度未盡事宜，參照街道《財(cái)務(wù)管理制度》執(zhí)行。

第四十條  本制度由街道財(cái)政辦負(fù)責(zé)解釋。