【課程大綱】
第一部分:2015年稅收優(yōu)惠(利好)新規(guī)梳理盤點
1. 進一步鼓勵集成電路產業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策(財稅〔2015〕6號)
2. 小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策(繼續(xù)優(yōu)惠)(財稅〔2015〕96號)
3. 擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍(財稅〔2015〕34號;稅總發(fā)〔2015〕35號;國家稅務總局公告2015年第17號)
4. 小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠幅度的擴大與調整(財稅〔2015〕99號)
5. 認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題(國家稅務總局公告2015年第59號)
6. 促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策問題(國家稅務總局公告2015年第55號)
7. 技術轉讓所得企業(yè)所得稅政策(財稅〔2015〕62號)
8. 高新技術企業(yè)職工教育經費稅前扣除政策(財稅〔2015〕63號)
9. 企業(yè)改制上市資產評估增值企業(yè)所得稅處理(財稅〔2015〕65號)
10. 新型墻體材料增值稅政策(財稅〔2015〕73號)
11. 風力發(fā)電增值稅政策(財稅〔2015〕74號)
12. 擴大企業(yè)吸納就業(yè)稅收優(yōu)惠適用人員范圍(財稅〔2015〕77號)
13. 進一步完善固定資產加速折舊企業(yè)所得稅政策(財稅〔2015〕106號;財稅〔2014〕75號;國家稅務總局公告2014年第64號)
14. 軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關事項(工信部聯(lián)軟函〔2015〕273號)
15. 調整個人住房轉讓營業(yè)稅政策(財稅〔2015〕39號)
16. 物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠(財稅〔2015〕98號)
第二部分:2015年非優(yōu)惠新規(guī)梳理盤點
1. 對化肥恢復征收增值稅政策(財稅〔2015〕90號;財稅〔2015〕97號;國家稅務總局公告2015年第64號)
2. 界定超標準小規(guī)模納稅人偷稅數(shù)額的批復(稅總函〔2015〕311號)
3. 建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理(國家稅務總局公告2015年第52號)
4. 企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除(國家稅務總局公告2015年第34號)
5. 企業(yè)改制重組有關土地增值稅政策(財稅〔2015〕5號)
6. 商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點(財稅〔2015〕56號)
第三部分:所得稅匯算清繳疑難解答
1. 稅務上的權責發(fā)生制PK會計上的權責發(fā)生制
2. 預收款就開發(fā)票該怎么處理?
3. 預收賬款、預付賬款長期掛賬有風險嗎?
4. 籌辦期怎么作匯算清繳?各項費用扣除比例要掌握。
5. 達到預定可使作狀態(tài)的固定資產該怎么折舊?
6. 職工、臨時工、勞務工工資都是些什么工資?
7. 個人借款、關聯(lián)借款、P2P借款該怎么處理?
8. 客戶及客戶職員的費用可以扣除嗎?
9. 用產品促銷你真的會處理?
10. 固定資產加速折舊該怎么辦?
11. 都是罰款,是不是都不能在稅前扣除呢?
12. 發(fā)票問題
第四部分:答疑,交流。