專(zhuān)題一：企業(yè)內(nèi)部控制理論與經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）內(nèi)部控制監(jiān)管要求及其意義

? 內(nèi)部控制監(jiān)管要求

? 我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系》簡(jiǎn)介

 ? 國(guó)資委全面部署中央企業(yè)內(nèi)控工作

 ? 行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范

（二）中概股事件對(duì)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控的啟示

 ? 中國(guó)概念股信任危機(jī)源頭

 ? 海外做空機(jī)構(gòu)阻擊中國(guó)概念股手法

 ? 中概股事件的啟示

（三）國(guó)外內(nèi)部控制做法與經(jīng)驗(yàn)借鑒

 ? 內(nèi)部控制的昨天、今天和明天

 ? 國(guó)際內(nèi)控法規(guī)體系簡(jiǎn)介

? COSO兩個(gè)框架及2013年更新版

 ? 國(guó)際內(nèi)控通用知識(shí)與技能體系簡(jiǎn)介

（四）八大控制措施簡(jiǎn)介

（五）如何確保內(nèi)控體系有效運(yùn)行

（六）案例分析

專(zhuān)題二：控制環(huán)境建設(shè)與公司治理

（一）控制環(huán)境要素

 ? 內(nèi)控體系建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程

 ? 建立內(nèi)控責(zé)任制

 ? 將質(zhì)量管理要求融入內(nèi)控體系建設(shè)

 ? 內(nèi)控的制衡機(jī)制

（二）如何建立有效的控制環(huán)境

 ? 管理層的“高層基調(diào)”

 ? 控制環(huán)境中的管理職責(zé)

 ? 控制職能的要素

（三） 計(jì)算機(jī)安全控制環(huán)境

 ? 計(jì)算機(jī)安全的風(fēng)險(xiǎn)因素

 ? 信息化經(jīng)營(yíng)環(huán)境中特有的內(nèi)控問(wèn)題

 ? 建議的安全保障組織結(jié)構(gòu)

專(zhuān)題三：風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念

（二）COSO對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制活動(dòng)

（三）風(fēng)險(xiǎn)原因與結(jié)果分析

 ? 計(jì)算機(jī)化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中特有的問(wèn)題

 ? 與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)的集中風(fēng)險(xiǎn)暴露

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理流程

 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理主要環(huán)節(jié)

 ? ICI風(fēng)險(xiǎn)與控制模型

（五）業(yè)務(wù)流程與交易處理的控制目標(biāo)

 ? 控制環(huán)境的目標(biāo)
 ? 業(yè)務(wù)流程控制目標(biāo)

 ? 交易處理控制目標(biāo)

（六）業(yè)務(wù)系統(tǒng)的循環(huán)周期

 ? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)六個(gè)循環(huán)
 ? 控制措施如何才能使風(fēng)險(xiǎn)最小化

（七）編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

專(zhuān)題四：應(yīng)用控制評(píng)估

（一）應(yīng)用控制評(píng)估概述

? 內(nèi)部控制評(píng)估的總體目標(biāo)

? 評(píng)估方案的重要性

（二）如何選擇適用的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

? 國(guó)際內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

? 國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

（三）ICI應(yīng)用控制評(píng)估方案框架

? 如何制定應(yīng)用控制評(píng)估方案

? 應(yīng)用控制評(píng)估方案的內(nèi)容

? ICI 應(yīng)用控制的評(píng)估方案框架  

（四）如何評(píng)估和測(cè)試應(yīng)用控制措施

? ICI 應(yīng)用程序的要素

? 如何開(kāi)展評(píng)估和測(cè)試

（五）五個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)概述

（六）國(guó)資委對(duì)國(guó)企內(nèi)控建設(shè)的要求

專(zhuān)題五：業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制評(píng)估

（一） 業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制概述

? 控制活動(dòng)的概念

? 系統(tǒng)控制目標(biāo)與應(yīng)用控制目標(biāo)

? 業(yè)務(wù)應(yīng)用循環(huán)周期

? 了解內(nèi)部控制的“系統(tǒng)”

（二）    控制活動(dòng)的具體實(shí)施

? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制目標(biāo)

? 交易處理控制包括哪些內(nèi)容

? 如何確認(rèn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中關(guān)鍵控制點(diǎn)

? 如何選擇單獨(dú)的交易處理控制

（三）控制選擇流程與記錄

? 控制措施的選擇流程

? 應(yīng)用控制文檔記錄

? 應(yīng)用文檔記錄的要素

（四）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)示例

專(zhuān)題六：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念

? 管理層的作用

? 確定風(fēng)險(xiǎn)承受度

? 風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

（二）風(fēng)險(xiǎn)分析流程

? 風(fēng)險(xiǎn)分析初始調(diào)查的三項(xiàng)成果

? 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法

? 頭腦風(fēng)暴法；

? 暴露—威脅圖表

? 威脅點(diǎn)矩陣

（三）風(fēng)險(xiǎn)分析的四種方法

? 外部應(yīng)用特征風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分

? 使用內(nèi)部應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分

? 職責(zé)沖突分離矩陣

? 量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的方法與步驟     

? 風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)算公式

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小結(jié)

專(zhuān)題七：內(nèi)控合規(guī)性評(píng)價(jià)與報(bào)告

（一）內(nèi)控合規(guī)性評(píng)價(jià)的重要性

（二）《薩- 奧法案》合規(guī)性評(píng)價(jià)的內(nèi)容    

? 改善公眾對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的信任感 

? 增強(qiáng)公司高級(jí)管理層的責(zé)任

? 強(qiáng)化內(nèi)控系統(tǒng)和披露控制缺陷

? 鼓勵(lì)和支持舉報(bào)人

? 保留必需的證據(jù)

? 增強(qiáng)董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)監(jiān)管職責(zé)

? 增強(qiáng)外部審計(jì)師的獨(dú)立性

（三）合規(guī)性評(píng)價(jià)的流程框架

（四）合規(guī)性評(píng)價(jià)結(jié)果的匯總與報(bào)告

（五）某企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系案例

專(zhuān)題八：公司治理實(shí)務(wù)

（一）公司治理模型

? 三種被廣泛接受的公司治理模型

? 美國(guó)國(guó)家質(zhì)量獎(jiǎng)模型的核心價(jià)值觀

? COSO對(duì)董事會(huì)和高管的控制目標(biāo)　

? 國(guó)際內(nèi)控協(xié)會(huì)ICI公司治理模型

? 公司治理最佳實(shí)務(wù)

（二）公司治理監(jiān)控的四種類(lèi)型

? 監(jiān)控高層基調(diào)

? 專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)控

? 持續(xù)監(jiān)控

? 獨(dú)立監(jiān)控

（三）治理分析與缺陷整改

? 治理分析的重要性

? 改進(jìn)公司治理流程

（四）公司治理模式

專(zhuān)題九：內(nèi)控制師與技能體系串講

?《國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師通用知識(shí)與技

能指南》各章節(jié)要點(diǎn)總結(jié)

?CICS八大技能應(yīng)用輔導(dǎo)

?CICS考試難點(diǎn)和重點(diǎn)復(fù)習(xí)

?模擬考試