一、正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1、案例：從企業(yè)失敗與成功的案例看內(nèi)部控制的重要性

2、基本概念：風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理

3、COSO、薩班斯法案的主要精神

4、我國風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的實(shí)踐

a)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則。

b)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》中應(yīng)用指引對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的指導(dǎo)作用

二、內(nèi)部控制的基礎(chǔ)-控制環(huán)境

1、企業(yè)組織架構(gòu)方面的的內(nèi)部控制

a)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)

b)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)

2、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方面的內(nèi)部控制

a)發(fā)展戰(zhàn)略與實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)

b)發(fā)展戰(zhàn)略的制定

3、人力資源方面的內(nèi)部控制

a)人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)

b)人力資源控制中關(guān)鍵方面和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制

4、企業(yè)文化建設(shè)方面的內(nèi)部控制

a)企業(yè)文化的作用

b)企業(yè)文化的風(fēng)險(xiǎn)

5、企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面的內(nèi)部控制

a）社會(huì)責(zé)任應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

以上五個(gè)方面通過具體案例分析，使學(xué)員了解企業(yè)如何建立內(nèi)部控制環(huán)境，為實(shí)施內(nèi)部控制打下良好的基礎(chǔ)。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1、風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的設(shè)定

a)根據(jù)戰(zhàn)略設(shè)定目標(biāo)

b)根據(jù)目標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)的承受度（風(fēng)險(xiǎn)的偏好和風(fēng)險(xiǎn)的容忍度）

2、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

a)內(nèi)外部因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響

b)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法

3、風(fēng)險(xiǎn)的分析

a)風(fēng)險(xiǎn)分析的流程

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度進(jìn)行描述、

分析和判斷，確定重要性風(fēng)險(xiǎn)水平

4、風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

a)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及實(shí)例
b) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略及實(shí)例
c) 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略及實(shí)例

d)風(fēng)險(xiǎn)的降低策略及實(shí)例

四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

1、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

客觀、全面、不確定、收益與風(fēng)險(xiǎn)共存

2、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

a）資產(chǎn)負(fù)債狀況分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

b）從企業(yè)收益狀況分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

a）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范處理機(jī)制

b）加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

籌資風(fēng)險(xiǎn)控制、投資風(fēng)險(xiǎn)控制、資金回收風(fēng)險(xiǎn)控制、收益分配風(fēng)險(xiǎn)控制

c）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

d)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高營(yíng)運(yùn)能力是防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保證

4、加強(qiáng)資金管理 　

a)合理調(diào)動(dòng)使用資金

b)細(xì)化應(yīng)收賬款管理

5、完善科學(xué)的決策機(jī)制

a)股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)

b)董事會(huì)作為公司最高決策機(jī)構(gòu)，

五、企業(yè)具體的控制活動(dòng)

1、不相容職務(wù)的分離

a)不相容職務(wù)分離對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的重要性

b)不相容職務(wù)分離的具體內(nèi)容

c)具體案例分析

2、營(yíng)運(yùn)資金的控制

a)控制的關(guān)鍵點(diǎn)

b)控制目標(biāo)

c)控制的措施

d)學(xué)員討論：案例中存在的營(yíng)運(yùn)資金管理問題

3、采購業(yè)務(wù)的控制

a)企業(yè)在辦理采購業(yè)務(wù)中常見問題

b)采購業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)，

c)應(yīng)對(duì)策略：控制流程圖

d)學(xué)員討論：案例分析采購管理中的問題

4、銷售業(yè)務(wù)的控制

a)銷售控制的目的

b)銷售控制的關(guān)鍵方面與關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

c)銷售過程的流程圖控制

銷售業(yè)務(wù)審批流程圖、

銷售合同審批流程圖

銷售定價(jià)審批流程圖                                                

銷售收款流程圖

賒銷業(yè)務(wù)流程圖 

六、內(nèi)部控制載體-信息與溝通

1、內(nèi)部信息傳遞的風(fēng)險(xiǎn)

2、內(nèi)部信息傳遞相關(guān)重要風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

3、具體的案例分析

七、內(nèi)部控制的保障—內(nèi)部控制的監(jiān)督

1、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)

2、內(nèi)部審計(jì)

八、企業(yè)內(nèi)部控制的局限性及應(yīng)對(duì)策略