客戶：廣東粵電集團(tuán) 地點：北京市 - 北京 時間：2015/11/24 0:00:00 （一）預(yù)算管理在企業(yè)管理中的定位 1. 預(yù)算管理以戰(zhàn)略管理為導(dǎo)向 ? 企業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)的確定的匯總式和分解式及其優(yōu)缺點 ? 企業(yè)內(nèi)部預(yù)算目標(biāo)的確定 ? 年度預(yù)算的總體目標(biāo)體系 2. 預(yù)算管理與計劃管理相結(jié)合 ? 預(yù)算目標(biāo)確定過于激進(jìn)所導(dǎo)致的預(yù)算目標(biāo)與執(zhí)行脫節(jié)問題 ? 預(yù)算編制基礎(chǔ)缺乏計劃導(dǎo)向及其解決路徑 ? 預(yù)算是計劃的財務(wù)化 3.預(yù)算管理以嚴(yán)格的內(nèi)部控制為基礎(chǔ) ? 預(yù)算的編制，需要有規(guī)范的制度、流程、定額、標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ) ? 預(yù)算的執(zhí)行需要以遵守內(nèi)控的規(guī)矩為前提 4.預(yù)算管理以規(guī)范的會計核算為前提 ? 預(yù)算考核壓力下核算異化的危害 ? 集團(tuán)化企業(yè)的核算管理機制 ? 單戶企業(yè)規(guī)范核算的流程控制 （二）預(yù)算管理的組織與制度建設(shè) 5.預(yù)算管理的管理機構(gòu) ?多級化企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé) ?單戶企業(yè)的預(yù)算管理機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé) ? 財務(wù)部門在預(yù)算管理中的定位問題 ? 集團(tuán)化企業(yè)本部職能部門與財務(wù)部門在預(yù)算管理中的職責(zé)分工 6.預(yù)算管理的被管理機構(gòu) ? 成本中心、費用中心定位及其考核 ? 收入中心定位及其考核 ? 利潤中心定位及其考核 ? 投資中心定位及其考核 ? 內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價基礎(chǔ)及其影響因素 7.預(yù)算管理的制度體系 ? 預(yù)算管理辦法起草中的注意事項 ? 年度預(yù)算管理實施細(xì)則 ? 預(yù)算管理表格體系及其架構(gòu)邏輯 （三）預(yù)算的編制、執(zhí)行控制與分析、預(yù)算調(diào)整 8.預(yù)算管理內(nèi)容及其編制思路 ? 制造業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制 ? 施工企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制 ? 其他行業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制（根據(jù)報道學(xué)員實際情況，做個性化的調(diào)整） ? 企業(yè)投資規(guī)模的預(yù)算控制機制 ? 投資項目的項目級概預(yù)算與年度預(yù)算及其關(guān)系處理 ? 企業(yè)現(xiàn)金流量的三級管控與兩級預(yù)算 ? 現(xiàn)金流量平衡與籌資預(yù)算 9.預(yù)算編制程序 ? 預(yù)算編制的程序 ? 預(yù)算目標(biāo)的主動申報模型 ? 費用預(yù)算的分解與編制 10.預(yù)算執(zhí)行控制與分析 ? 按期分解預(yù)算的必要性及其實施方法 ? 如何把預(yù)算執(zhí)行情況分析轉(zhuǎn)化為預(yù)算管控的手段 ? 如何將預(yù)算目標(biāo)的控制由結(jié)果控制轉(zhuǎn)化為動態(tài)監(jiān)控 11.預(yù)算執(zhí)行調(diào)整 ? 預(yù)算調(diào)整是由于預(yù)算編制的基礎(chǔ)發(fā)生了變化而不是由于預(yù)算目標(biāo)無法完成 ? 預(yù)算調(diào)整申請必須是事實導(dǎo)向的 ? 預(yù)算調(diào)整后的考核問題 （四）預(yù)算考核 12.預(yù)算考核的定位與實施 ? 預(yù)算考核在企業(yè)整體考核中的定位 ? 基于平衡計分卡的預(yù)算考核體系 ? 預(yù)算考核的實施與兌現(xiàn) （五）案例分享與軟件篇 13.企業(yè)預(yù)算管理實操分享 ? 某大型企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理經(jīng)驗分享 14.預(yù)算管理信息化 ? 預(yù)算管理信息化概述 ? IT時代的預(yù)算管理對信息系統(tǒng)的要求 ? 主流全面預(yù)算信息系統(tǒng)介紹 ? 全面預(yù)算信息系統(tǒng)應(yīng)用案例 15.結(jié)構(gòu)化討論 ? 企業(yè)預(yù)算管理體系建設(shè)中存在的問題、原因分析與優(yōu)化方案