課程背景：

   2012年11月29日，財政部以財會〔2012〕21號 印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，自2014年1月1日起施行。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制，關系到單位的預算管理、政府采購管理、收支管理、合同管理、項目管理和信息化管理是否規(guī)范，針對行政事業(yè)單位存在的種種問題，其要性與必要性不言而喻。

課程收益：

   1、在行政事業(yè)單位對內(nèi)控基本介紹的基礎上，提出了內(nèi)控各環(huán)節(jié)的風險點與管控措施；

2、以足夠的應用案例深入介紹了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的方法；

3、著重分析了財務風險在各環(huán)節(jié)的影響，并提出了防范措施；

4、在講授上，深入淺出，融會貫通。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：中高層和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：                  

第一講  行政事業(yè)單位內(nèi)控建設內(nèi)容、思路、方法

一、行政事業(yè)單位內(nèi)控建設的內(nèi)容（五大目標）

二、行政事業(yè)單位內(nèi)控建設的思路（四個原則、“兩全”、“兩重”、“兩互”、“一不斷”）

三、行政事業(yè)單位內(nèi)控建設的方法（“三個要點”、”五個重點“）

第二講  行政事業(yè)單位內(nèi)控工作步驟和單位層面內(nèi)控設計

一、行政事業(yè)單位內(nèi)控工作步驟

二、行政事業(yè)單位層面內(nèi)控設計

（一）單獨設置內(nèi)控職能部門或內(nèi)控牽頭部門

（二）經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離

（三）明確崗位職責分工，確保不相容職務分離，實施輪崗制度

（四）設定內(nèi)控關鍵崗位的資格和能力

（五）建立規(guī)范的會計機構(gòu)，配備合格的會計人員

（六）信息系統(tǒng)建設歸口管理

（七）制定規(guī)范的、可操作性強的內(nèi)控制度與流程

第三講  行政事業(yè)單位預算管理流程

一、預算編制及批復

二、預算執(zhí)行

三、預算績效管理

第四講  政府采購管理

一、政府采購目錄的編制、發(fā)布

二、政府采購計劃的編制、下達

三、組織采購

四、資金撥付

五、驗收提貨

六、辦理控購手續(xù)

七、監(jiān)督檢查

八、政府采購業(yè)務流程圖

案例

第五講  行政事業(yè)單位收支管理

一、收支控制目標

二、收支控制業(yè)務流程

三、收入管理的內(nèi)容

四、支出管理的內(nèi)容

五、收支控制主要風險點

六、收入控制措施

七、支出控制措施

第六講  行政事業(yè)單位合同管理

一、合同管理的內(nèi)容

二、合同管理內(nèi)部業(yè)務流程

三、合同歸口管理

四、簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件

五、合同履行情況的監(jiān)控

六、建立合同協(xié)調(diào)機制

七、合同管理的主要風險與防范措施

第七講  行政事業(yè)單位項目管理

一、建立建設項目管理制度

二、建立建設項目議事決策機制

三、建立建設項目相關審核機制

四、組織建設項目招標并接受有關部門監(jiān)督

五、建設項目資金?？顚Ｓ?

六、組織竣工結(jié)算與建設項目檔案和資產(chǎn)移交

七、建設項目風險與防范措施

第八講  行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化

一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化總體框架

二、信息系統(tǒng)開發(fā)的主要風險和主要控制措施

1、制定信息系統(tǒng)開發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃的主要風險和主要控制措施

2、選擇適當?shù)男畔⑾到y(tǒng)開發(fā)方式的主要風險和主要控制措施

3、自行開發(fā)各環(huán)節(jié)的主要風險和主要控制措施

4．其他開發(fā)方式的主要風險和主要控制措施 　

三、信息系統(tǒng)的運行與維護的主要風險和主要控制措施 　

1．日常運行維護的主要風險和主要控制措施

2．系統(tǒng)變更的主要風險和主要控制措施

3．安全管理的主要風險和主要控制措施

4．系統(tǒng)終結(jié)的主要風險和主要控制措施

第九講  案例分析

▲政府采購合規(guī)性

▲私分國資為職工買保險

▲“小金庫”資金“來之不易”

第十講  互動與答疑