課程背景：

   2008年5月，我國(guó)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)控規(guī)范）由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實(shí)施新的基本規(guī)范。

2010年5月，中國(guó)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

其他企業(yè)參照施行。

課程收益：

   1、在對(duì)企業(yè)內(nèi)控基本介紹的基礎(chǔ)上，提出了內(nèi)控各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與管控措施；

2、以足夠的應(yīng)用案例深入介紹了企業(yè)內(nèi)部控制的方法；

3、著重分析了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在各環(huán)節(jié)的影響，并提出了防范措施；

4、在講授上，深入淺出，融會(huì)貫通。

課程時(shí)間：1~2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：中高層和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  電信企業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題與分析

一、電信企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

二、電信企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上存在的問(wèn)題

三、電信企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問(wèn)題

四、電信企業(yè)存在種種問(wèn)題的原因分析

案例   電信行業(yè)經(jīng)營(yíng)分析概要

第二講  電信企業(yè)內(nèi)部控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

一、內(nèi)控體系設(shè)置不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

二、機(jī)構(gòu)分設(shè)不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

三、管理制度彈性控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)  

   案例  中國(guó)移動(dòng)北京公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)    

   第三講  企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與管控措施                                                              

一、人力資源

 (一)人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)

 (二)人力資源的使用與退出

 案例   英國(guó)巴黎銀行不相容職務(wù)不分離導(dǎo)致倒閉                          

 二、財(cái)務(wù)報(bào)告                                

   (一)財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

   (二)財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

   案例  大唐電信財(cái)務(wù)報(bào)告迷霧

   三、全面預(yù)算

（一）全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)

（二）全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)的控制措施  

案例  中國(guó)移動(dòng)浙江公司全面預(yù)算管理                        

四、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（二）內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控措施                                                        

 五、其余14個(gè)環(huán)節(jié)的企業(yè)內(nèi)部控制要點(diǎn)                                                                        

第四講  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的作用與原則

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的作用

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的原則

第五講  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的基本程序

確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控基本目標(biāo)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

案例四  某省移動(dòng)公司實(shí)行財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制                

第六講  現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)及管控

現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)分析

現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制

※現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表

第七講  資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

資金運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施

案例五  千萬(wàn)元“小金庫(kù)”現(xiàn)形記                                                                                                                                      

第八講  付款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、付款業(yè)務(wù)概述

二、付款業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施

第九講  應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分析

二、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制

第七講  存貨風(fēng)險(xiǎn)管控

存貨風(fēng)險(xiǎn)分析

存貨風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

存貨風(fēng)險(xiǎn)控制

第十一講  固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、固定資產(chǎn)取得與驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

二、固定資產(chǎn)技術(shù)改造風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

三、固定資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊(cè)

案例六  利用職務(wù)之便騙取國(guó)有財(cái)產(chǎn)64萬(wàn)元

第十二講  無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、無(wú)形資產(chǎn)管控流程

二、無(wú)形資產(chǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和控制措施

案例七  YXY商場(chǎng)的無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

第十三講  流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管控

一、流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)分析

二、流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制

第十四講  租賃籌資及其他籌資風(fēng)險(xiǎn)管控

租賃籌資風(fēng)險(xiǎn)防范

其他籌資風(fēng)險(xiǎn)防范

第十五講  項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管控

項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制

投資管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表                                  

第十六講  增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范180

二、銷(xiāo)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范

三、規(guī)避取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

第十七講  企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與調(diào)整

二、 企業(yè)所得稅法限制性費(fèi)用的控制

第十八講  案例分析

中國(guó)移動(dòng)北京公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)

第十九講  互動(dòng)與答疑