第一講  電信行業(yè)當前宏觀經(jīng)濟形勢分析

一、數(shù)據(jù)流量爆發(fā)帶來數(shù)據(jù)中心需求持續(xù)旺盛

二、國內(nèi)一線城市核心ＩＤＣ資源逐漸稀缺，周邊城市潛力大

三、電信行業(yè)投資風險分析

四、電信企業(yè)經(jīng)營發(fā)展分析

五、電信行業(yè)應(yīng)對策略

第二講  電信業(yè)企業(yè)經(jīng)營問題與分析

一、企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題

二、企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)上存在的問題

三、企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問題

四、企業(yè)存在種種問題的原因分析

案例  郵電通信行業(yè)經(jīng)營分析概要

第三講  電信企業(yè)內(nèi)部控制不當風險

一、內(nèi)控體系設(shè)置不當風險

二、機構(gòu)分設(shè)不當風險

三、管理制度彈性控制不當風險  

案例  中國移動北京公司風險管控體系建設(shè)    

第四講  企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)風險點與管控措施                                                              

一、人力資源

（一）人力資源管理的主要風險

（二）人力資源的使用與退出

案例   英國巴黎銀行不相容職務(wù)不分離導致倒閉                          

二、財務(wù)報告                                

（一）財務(wù)報告編制階段的主要風險點及控制措施

（二）財務(wù)報告對外提供階段的主要風險點及控制措施

案例  大唐電信財務(wù)報告迷霧

三、全面預(yù)算

（一）全面預(yù)算主要風險

（二）全面預(yù)算主要風險的控制措施  

案例  中國移動浙江公司全面預(yù)算管理                        

四、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的主要風險點

（二）內(nèi)部信息傳遞主要風險點的管控措施                                                        

五、其余14個環(huán)節(jié)的企業(yè)內(nèi)部控制要點                                                                        

第五講  資金營運風險控制設(shè)計及運行

一、資金運營風險控制的目標

二、資金營運活動的業(yè)務(wù)流程

三、資金運營內(nèi)部控制的關(guān)鍵風險控制點、控制目標與控制措施                              

第六講  電信企業(yè)全面預(yù)算分析

一、預(yù)算分析流程

二、預(yù)算分析方法

（一）分析預(yù)算差異

（二）調(diào)查預(yù)算差異

（三）調(diào)整預(yù)算差異

三、預(yù)算分析報告

案例

第七講  2017《企業(yè)會計準則》變化以及對企業(yè)的影響

一、 2017年企業(yè)會計準則變化

二、相關(guān)變化對企業(yè)的預(yù)期影響

第八講  2017《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》（修訂，2018.1.1起施行）

一、新準則修訂變化

二、金融工具的確認和終止確認

三、金融資產(chǎn)的分類

四、金融負債的分類

五、嵌入衍生工具

六、金融工具的重分類

七、金融工具的計算

八、金融工具的減值

九、利得和損失

十、銜接規(guī)定

十一、應(yīng)用案例

第九講  2017《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》（修訂，2018.1.1起施行）一、新準則修訂變化

二、金融資產(chǎn)終止確認的一般原則

三、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的情形及其終止的確認

四、滿足終止確認條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的會計處理

五、繼續(xù)確認被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的會計處理

六、繼續(xù)步入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的會計處理

七、向轉(zhuǎn)入方提供非現(xiàn)金擔保物的會計處理

八、銜接規(guī)定

九、應(yīng)用案例

第十講  2017《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》（修訂，2018.1.1起施行）

一、新準則修訂變化

二、套期工具和被套期項目

三、套期關(guān)系評估

四、確認和計量

五、信用風險敞口的公允價值選擇權(quán)

六、銜接規(guī)定

七、應(yīng)用案例

第十一講  2017《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》（修訂，2018.1.1起施行）

一、新準則再次修訂變化

二、金融負債和權(quán)益工具的區(qū)分

三、特殊金融工具的區(qū)分

四、收益的庫存股

五、金融資產(chǎn)和金融負債的抵消

六、金融工具對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的列報

七、與金融工具相關(guān)的風險披露

八、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的披露

九、銜接規(guī)定

十、應(yīng)用案例

第十二講  2017《企業(yè)會計準則第14號——收入》(2018 . 1 . 1 起施行)

一、新準則適用范圍

二、新準則修訂變化

三、確認收入和合同變更會計處理

四、計量

五、合同成本

六、特定交易的會計處理

七、列報

八銜接規(guī)定

九、執(zhí)行新準則的行業(yè)影響

十、應(yīng)用案例

第十三講　2017《企業(yè)會計準則第１６號——政府補助》（修訂2017.6.12起施行）

一、新準則修訂變化

二、確認和計量

三、列報

四、銜接規(guī)定

五、應(yīng)用案例

第十四講  運用智慧財務(wù)為企業(yè)創(chuàng)造價值

一、智慧財務(wù)的環(huán)境變量——以電子交易憑證為標志的模式催化

二、智慧財務(wù)的組織變量——以財務(wù)共享為標配的快速普及

三、智慧財務(wù)的內(nèi)因變量——以運營管理和價值創(chuàng)造為驅(qū)動的角色重置

四、財務(wù)應(yīng)成為各部門的通用語言和共享智慧

五、運用財務(wù)智慧進行資本的運籌

六、智慧財務(wù)運作

（一）滿足企業(yè)管理提升點和關(guān)注重點

（二）Oracle財務(wù)管理架構(gòu)

（三）搭建財務(wù)集中平臺

（四）多組織架構(gòu)—易于調(diào)整、復制的架構(gòu)

（五）支撐共享財務(wù)中心運作

（六）滿足多會計準則、多幣種需求的帳簿結(jié)構(gòu)

（七）支撐財務(wù)核算與管理分析的科目體系

（八）靈活的(COA)會計科目結(jié)構(gòu)實現(xiàn)管理需求

（九）建立統(tǒng)一財務(wù)管理制度和流程

（十）根據(jù)管理要求，快速出具分析報表

（十一）通過校驗機制，強化公司基礎(chǔ)核算制度

（十二）面向管理的集中財務(wù)架構(gòu)優(yōu)勢

（十三）財務(wù)管理的核心流程

（十四）財務(wù)業(yè)務(wù)一體化緊密集成

（十五）采購到付款的管理流程

（十六）銷售到收款的一體化流程

（十七）直接與金稅對接，減輕工作量

（十八）公司間復雜內(nèi)部往來的財務(wù)管控

（十九）高效處理公司間內(nèi)部往來

（二十）固定資產(chǎn)的生命周期管理

（二十一）固定資產(chǎn)財務(wù)賬簿信息

（二十二）建立標準成本管理管理體系

（二十三）全面的成本管理高階作業(yè)流程

（二十四）全面的成本管理高階作業(yè)流程

（二十五）銀行帳戶的集中管理和統(tǒng)一授權(quán)

第十五講 網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計特點

一、網(wǎng)絡(luò)通訊項目特點

二、網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計現(xiàn)狀

三、網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計要求與特點

第十六講  財務(wù)、稅務(wù)審計

一、貨幣資金審計

二、投、融資審計

三、資金循環(huán)審計

四、增值稅審計

第十七講  經(jīng)營審計

一、經(jīng)營審計概述

二、物資采購審計

三、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計

四、銷售業(yè)務(wù)審計

第十八講　大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計

一、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計概述

二、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計的內(nèi)容與特點

三、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計的程序及方法

四、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計與控制檢查風險及其防范措施

第十九講  案例分析

案例一  某網(wǎng)絡(luò)通信項目審計

案例二  對某公司固定資產(chǎn)增加的審計

第二十講  互動與答疑

時長：2~3天

                                        編制與講解：屠建清