第一講  內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

      一、內(nèi)部審計(jì)概念

      二、內(nèi)部審計(jì)目的

      三、內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃

第二講  內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)權(quán)限與機(jī)構(gòu)設(shè)置

      一、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)

      二、內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與權(quán)限

      三、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

第三講  選擇審計(jì)對(duì)象

      一、選擇審計(jì)對(duì)象的原則

      二、選擇審計(jì)對(duì)象的方法

      三、審計(jì)計(jì)劃的確定

第四講  審計(jì)依據(jù)

      一、審計(jì)證據(jù)的類別

      二、審計(jì)證據(jù)的要求

      三、獲取審計(jì)證據(jù)的方法

      四、審計(jì)證據(jù)的審定

      五、審計(jì)證據(jù)的整理分析與評(píng)價(jià)

      六、審計(jì)工作底稿的歸檔

第五講  內(nèi)部審計(jì)的工作流程

      一、前期準(zhǔn)備

      二、審計(jì)實(shí)施

      三、審計(jì)報(bào)告

      四、后續(xù)審計(jì)

      五、成果運(yùn)用

第六講  內(nèi)部審計(jì)技巧和方法

一、訪談的技巧

    （一）訪談?dòng)?jì)劃  

    （二）訪談開始

    （三）五種常用的問話方式

    （四）訪談結(jié)束

二、 觀察的訣竅

三、檢查記錄或文件

四、檢查有形資產(chǎn)

五、監(jiān)盤

六、觀察

七、詢問

八、函證

九、重新計(jì)算

十、分析性復(fù)核

    （一）分析性復(fù)核的三大目的

    （二）分析性復(fù)核所要分析的四種信息類型

    （三）分析性復(fù)核的六個(gè)步驟

案例   原材料審計(jì)

案例   固定資產(chǎn)審計(jì)

第七講  內(nèi)部審計(jì)底稿的編制

一、審計(jì)工作底稿的分類

    （一）按性質(zhì)和作用分類：

    （二）按編制主體分類

二、審計(jì)工作底稿件的要求

    （一）編制審計(jì)工作底稿的總體要求

    （二）編制審計(jì)工作底稿的基本要求

    （三）獲取審計(jì)工作底稿的基本要求

    （四）審計(jì)工作底稿的勾稽關(guān)系

三、審計(jì)工作底稿的基本內(nèi)容

四、審計(jì)工作底稿的復(fù)核

五、審計(jì)工作底稿的要素規(guī)定

六、審計(jì)要素的編制方法

第八講  經(jīng)營審計(jì)

一、經(jīng)營審計(jì)概述

二、成本信息審計(jì)

    （一）審計(jì)開發(fā)產(chǎn)品成本核算是否規(guī)范

    （二）審計(jì)成本費(fèi)用的歸集和分配是否合理

    （三）審計(jì)土地開發(fā)成本的核算是否規(guī)范

    （四） 審計(jì)期間費(fèi)用核算的規(guī)范性

    （五）審計(jì)成本報(bào)表等相關(guān)信息

三、物資采購審計(jì)

    （一）物資采購的內(nèi)容

    （二）物資采購前審計(jì)

    （三）物資采購過程審計(jì)

    （四）物資采購后續(xù)審計(jì)

四、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

     （一）生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)的主要內(nèi)容

     （二）生產(chǎn)計(jì)劃制訂的審計(jì)

     （三）生產(chǎn)組織的生產(chǎn)工藝流程的審計(jì)

五、銷售業(yè)務(wù)審計(jì)

    （一）銷售價(jià)格審計(jì)

    （二） 信用審計(jì)

    （三） 銷售合同審計(jì)

    （四）訂單審計(jì)

    （五）樣品審計(jì)

    （六）銷售提成（返利）

    （七）銷售退貨

    （八）配件管理

    （九）應(yīng)收款款審計(jì)

    （十）銷售舞弊審計(jì)

第九講  財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)

一、貨幣資金審計(jì)

二、投、融資審計(jì)

三、資金循環(huán)審計(jì)

四、增值稅審計(jì)

五、所得稅審計(jì)

第十講  審計(jì)報(bào)告

一、審計(jì)報(bào)告的價(jià)值

     （一）對(duì)內(nèi)部審計(jì)自身的積極價(jià)值

     （二）對(duì)被審計(jì)單位業(yè)務(wù)管理人員的積極價(jià)值

     （三）對(duì)最高管理層的積極價(jià)值

     （四）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)外部審計(jì)的積極作用

二、審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

     （一）審計(jì)概況審計(jì)發(fā)現(xiàn)

     （二）審計(jì)結(jié)論

     （三）審計(jì)建議

三、審計(jì)報(bào)告的格式

     （一）中期審計(jì)報(bào)告的作用

     （二）中期審計(jì)報(bào)告基本格式  

     （三）終結(jié)審計(jì)報(bào)告的基本格式  

     （四）審計(jì)意見

四、如何使審計(jì)報(bào)告更有價(jià)值

     （一）認(rèn)真召集召開審計(jì)總結(jié)會(huì)議

     （二）在審計(jì)報(bào)告中披露被審計(jì)單位的反饋意見

     （三）提高審計(jì)報(bào)告的寫作技巧

案例  工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告示例

第十一講  案例分析

案例一   偽造加盟協(xié)議私吞加盟費(fèi)

案例二   違規(guī)套現(xiàn)用于炒股

第十二講  互動(dòng)與答疑                              

     時(shí)長：2天      

                                        編制與講解: 屠建清