第一講  投資稅務管理　

一、研發(fā)的稅務管理

二、直接投資稅務管理的主要內容

三、投資方向的稅務管理

四、投資地點的稅務管理

五、投資方式的稅務管理

六、企業(yè)組織形式的稅務管理

七、對外股權投資的稅務管理

八、企業(yè)權益性投資收益的稅務管理

九、固定資產投資方式的稅負比較

第二講  融資稅務管理

一、銀行借款的稅務管理

二、統(tǒng)借統(tǒng)還的稅務管理

三、債務重組的稅務管理

四、資產收購的稅務管理

第三講  增值稅風險管理

一、增值稅銷項稅額的控制

二、增值稅進項稅額的最優(yōu)化

三、增值稅稅負的平衡

四、增值稅銷項稅額管理

（一）增值稅納稅義務人發(fā)生時間

（二）視同提供服務應稅行為

（三）差額征稅

（四）銷售額

（五）價外費用

（六）適用稅率

（七）兼營業(yè)務

（八）混合銷售

（九）銷售收入完整性

（十）規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險

（十一）銷項稅額風險點防范

五、增值稅進項稅額管理

（一）增值稅扣稅憑證

（二）不應抵扣而抵扣進項稅額

（三）應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出

（四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定

（五）抵扣率準確性的規(guī)定

（六）取得不動產分2年抵扣的規(guī)定

（七）進項稅額風險點防范

第四講  企業(yè)所得稅風險管理

一、業(yè)務招待費的把控

二、廣告費、業(yè)務宣傳費的把控

三、職工福利費的把控

四、職工教育經費的把控

五、利息支出的把控

第五講  投資稅務籌劃

一、投資注冊地點的稅務籌劃

二、投資行業(yè)的稅務籌劃

三、投資方式的稅務籌劃

四、投資結構的稅務籌劃

五、投資過程的稅務籌劃

六、項目投資的稅務籌劃

七、金融投資的稅務籌劃

八、企業(yè)并購的稅務籌劃

案例

第六講  融資稅務籌劃

一、企業(yè)負債規(guī)模的稅務籌劃

二、企業(yè)間資金拆借的稅務籌劃

三、向金融機構借款的稅務籌劃

第七講  投資行業(yè)與投資方式的納稅籌劃

一、 投資行業(yè)的納稅籌劃

二、投資方式的納稅籌劃

第八講  企業(yè)內部管理的納稅籌劃　　

一、企業(yè)上交主管部門管理費的稅前扣除　　　

二、企業(yè)利息的稅務處理

三、企業(yè)財產損失的稅務處理　　　　

四、企業(yè)債務重組業(yè)務所得稅處理辦法

第九講  生產環(huán)節(jié)避稅

一、存貨計價的稅務籌劃

二、折舊計算的稅務籌劃

三、壞賬準備處理方法的稅務籌劃

四、費用分攤的稅務籌劃

案例

第十講  企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃　　

一、銷售結算時間確立的納稅籌劃

二、銷售額確立的納稅籌劃

三、銷售方式確立的納稅籌劃

四、銷售機構設置的納稅籌劃

五、銷售價格確立的納稅籌劃

第十一講  租賃避稅

一、出租方的稅務籌劃

二、承租方的稅務籌劃

第十二講　案例分析

案例   某電力公司企業(yè)所得稅的納稅籌劃

第十三講　互動與答疑　

時長：１~2天

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　整理與講解：屠建清