第一講  投資稅務(wù)管理　

一、研發(fā)的稅務(wù)管理

二、直接投資稅務(wù)管理的主要內(nèi)容

三、投資方向的稅務(wù)管理

四、投資地點的稅務(wù)管理

五、投資方式的稅務(wù)管理

六、企業(yè)組織形式的稅務(wù)管理

七、對外股權(quán)投資的稅務(wù)管理

八、企業(yè)權(quán)益性投資收益的稅務(wù)管理

九、固定資產(chǎn)投資方式的稅負比較

第二講  融資稅務(wù)管理

一、銀行借款的稅務(wù)管理

二、統(tǒng)借統(tǒng)還的稅務(wù)管理

三、債務(wù)重組的稅務(wù)管理

四、資產(chǎn)收購的稅務(wù)管理

第三講  增值稅風險管理

一、增值稅銷項稅額的控制

二、增值稅進項稅額的最優(yōu)化

三、增值稅稅負的平衡

四、增值稅銷項稅額管理

（一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間

（二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為

（三）差額征稅

（四）銷售額

（五）價外費用

（六）適用稅率

（七）兼營業(yè)務(wù)

（八）混合銷售

（九）銷售收入完整性

（十）規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險

（十一）銷項稅額風險點防范

五、增值稅進項稅額管理

（一）增值稅扣稅憑證

（二）不應(yīng)抵扣而抵扣進項稅額

（三）應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出而未作進項稅額轉(zhuǎn)出

（四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定

（五）抵扣率準確性的規(guī)定

（六）取得不動產(chǎn)分2年抵扣的規(guī)定

（七）進項稅額風險點防范

第四講  企業(yè)所得稅風險管理

一、業(yè)務(wù)招待費的把控

二、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的把控

三、職工福利費的把控

四、職工教育經(jīng)費的把控

五、利息支出的把控

第五講  投資稅務(wù)籌劃

一、投資注冊地點的稅務(wù)籌劃

二、投資行業(yè)的稅務(wù)籌劃

三、投資方式的稅務(wù)籌劃

四、投資結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃

五、投資過程的稅務(wù)籌劃

六、項目投資的稅務(wù)籌劃

七、金融投資的稅務(wù)籌劃

八、企業(yè)并購的稅務(wù)籌劃

案例

第六講  融資稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)負債規(guī)模的稅務(wù)籌劃

二、企業(yè)間資金拆借的稅務(wù)籌劃

三、向金融機構(gòu)借款的稅務(wù)籌劃

第七講  投資行業(yè)與投資方式的納稅籌劃

一、 投資行業(yè)的納稅籌劃

二、投資方式的納稅籌劃

第八講  企業(yè)內(nèi)部管理的納稅籌劃　　

一、企業(yè)上交主管部門管理費的稅前扣除　　　

二、企業(yè)利息的稅務(wù)處理

三、企業(yè)財產(chǎn)損失的稅務(wù)處理　　　　

四、企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)所得稅處理辦法

第九講  生產(chǎn)環(huán)節(jié)避稅

一、存貨計價的稅務(wù)籌劃

二、折舊計算的稅務(wù)籌劃

三、壞賬準備處理方法的稅務(wù)籌劃

四、費用分攤的稅務(wù)籌劃

案例

第十講  企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃　　

一、銷售結(jié)算時間確立的納稅籌劃

二、銷售額確立的納稅籌劃

三、銷售方式確立的納稅籌劃

四、銷售機構(gòu)設(shè)置的納稅籌劃

五、銷售價格確立的納稅籌劃

第十一講  租賃避稅

一、出租方的稅務(wù)籌劃

二、承租方的稅務(wù)籌劃

第十二講　案例分析

案例   某電力公司企業(yè)所得稅的納稅籌劃

第十三講　互動與答疑　

時長：１~2天

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　整理與講解：屠建清