課程背景：

財(cái)稅〔2018〕98號(hào)《關(guān)于2018年第四季度個(gè)人所得稅減除費(fèi)用和稅率適用問(wèn)題的通知》規(guī)定，對(duì)納稅人在2018年10月1日（含）后實(shí)際取得的工資、薪金所得，減除費(fèi)用統(tǒng)一按照5000元/月執(zhí)行。

企業(yè)如何根據(jù)2018年個(gè)稅新政，并結(jié)合金稅三期應(yīng)對(duì)個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)籌劃，已成為當(dāng)下的一大課題。

課程收益：

一、深入理解個(gè)人所得稅法規(guī)政策

二、掌握最新稅收政策動(dòng)態(tài)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、把握修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)

四、應(yīng)用與籌劃個(gè)人所得稅和防范個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

五、金稅三期個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象： 企業(yè)財(cái)務(wù)稅務(wù)崗位和相關(guān)中高層

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)解讀與把握

一、修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)解讀

（一）明確居民身份概念和判斷標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整

（二）采取綜合與分類(lèi)相結(jié)合模式

（三）擴(kuò)大個(gè)人所得稅較低檔稅率級(jí)距

（四）提高綜合所得稅基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（五）新增專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的規(guī)定

（六）向納稅人提供扣繳信息

（七）強(qiáng)化個(gè)人所得稅反避稅條款

二、修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)把握

三、個(gè)稅相關(guān)法規(guī)政策解讀

第二講  《個(gè)人所得稅法》的應(yīng)用與個(gè)稅籌劃

一、收入高的籌劃

二、“五險(xiǎn)一金”額度的籌劃

三、提高福利降工資的籌劃

四、勞務(wù)報(bào)酬工資化的籌劃

五、差旅費(fèi)補(bǔ)貼的籌劃

六、職工離職個(gè)稅優(yōu)惠的利用

七、通訊費(fèi)免稅的籌劃

八、職工夏季防暑降溫的籌劃

九、避開(kāi)年終獎(jiǎng)風(fēng)險(xiǎn)

第三講  金稅三期個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)

一、是否存在異常零申報(bào)情況

二、是否存在虛列人員工資薪金所得情況

三、是否有應(yīng)按照工資、薪金所得繳納個(gè)稅但實(shí)際按其他稅目申報(bào)納稅

四、誤餐補(bǔ)助是否需要繳納個(gè)人所得稅

五、差旅費(fèi)是否都不繳個(gè)人所得稅

六、防暑降溫費(fèi)是否都要繳納個(gè)人所得稅嗎

七、節(jié)日福利是否需要繳納個(gè)人所得稅

八、招待客戶是否有個(gè)人所得稅

九、贈(zèng)送禮品是否都要征個(gè)人所得稅

十、取得“三代”手續(xù)費(fèi)是否納個(gè)人所得稅

十一、股東向公司長(zhǎng)期借款是否視同股利分配

十二、股東將公款用于消費(fèi)性或財(cái)產(chǎn)性支出是否視同股利分配

十三、將應(yīng)分配給投資者個(gè)人的股利掛在“應(yīng)付股利” 、 “其他應(yīng)付款”等往來(lái)科目，但未實(shí)際支付，是否有代扣代繳個(gè)稅義務(wù)

十四、某醫(yī)療器械股份公司經(jīng)股東大會(huì)決議決定以500萬(wàn)元 盈余公積金轉(zhuǎn)增股本，張先生作為公司的個(gè)人股東，對(duì)于此次盈余公積金轉(zhuǎn)增股本他是否需要繳納個(gè)人所得稅

十五、個(gè)稅納稅評(píng)估結(jié)果的一般處理

十六、個(gè)稅稽查前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

十七、金稅三期個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)管控招數(shù)

第四講  金稅三期簡(jiǎn)介

一、金稅三期工程應(yīng)用架構(gòu)

二、金稅三期工程——?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)

三、金稅三期亮點(diǎn)

四、金稅三期要解決的問(wèn)題

第五講  金稅三期上線的影響

一、金稅三期對(duì)稅務(wù)征管的影響

（一）優(yōu)化重組現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，精簡(jiǎn)辦事環(huán)節(jié)

（二）以流程管理為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)工作找人

（三）將結(jié)果管理轉(zhuǎn)向過(guò)程管理，規(guī)范執(zhí)法

（四）簡(jiǎn)并涉稅事項(xiàng)、流程、表單，變審批為備案

二、金稅三期的實(shí)施對(duì)企業(yè)的影響

（一）有利影響（放得開(kāi)）

（二）工作效率提高 不利影響（管得住）

第六講  金稅三期數(shù)據(jù)監(jiān)控

一、發(fā)票數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性

二、從商品到企業(yè)的監(jiān)控

三、從賬到稅的監(jiān)控

四、從信息到企業(yè)稅的監(jiān)控

五、其他協(xié)稅信息

第七講  金稅三期信息抓取

一、稅務(wù)強(qiáng)化

二、大數(shù)據(jù)共享

三、“網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)” 原理

四、 調(diào)用百度、搜狗等知名搜索引擎的接口

五、-獲取其他方面等信息數(shù)據(jù)；

六、司法判決

第八講  金稅三期監(jiān)控下的指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、金稅三期重點(diǎn)監(jiān)控的稅種

二、金稅三期財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)

三、關(guān)于企業(yè)匯算清繳和職工薪酬 

四、金三下的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)

五、金稅三期工資、薪金風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)

第九講   案例分析

某企業(yè)修改后《個(gè)人所得稅法》下的個(gè)稅籌劃

第十講  互動(dòng)與答疑

                                        編制與講解：屠建清