課程背景：

      1979年經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織關(guān)于轉(zhuǎn)證定價(jià)（轉(zhuǎn)讓定價(jià)）調(diào)查報(bào)告指出：轉(zhuǎn)證定價(jià)本來是一個(gè)中性概念。這個(gè)專用概念涉及跨國企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)中各個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間商品、勞務(wù)和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)的定價(jià)問題。在生產(chǎn)企業(yè)和商品企業(yè)承擔(dān)的納稅負(fù)擔(dān)不一致的情況下，若商業(yè)企業(yè)適用的稅率高于生產(chǎn)性企業(yè)或返過來生產(chǎn)性企業(yè)的適用稅率高商業(yè)企業(yè)時(shí)，那么，有聯(lián)系的商業(yè)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)就可以通過某種契約的形式，增加低稅率一方的利潤，使兩者共同承擔(dān)的稅負(fù)最小化。

企業(yè)如何在符合現(xiàn)行法規(guī)政策的前提下，有效實(shí)施轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)籌劃以降低稅負(fù)，是當(dāng)下的重大課題之一。

課程收益：

1、掌握轉(zhuǎn)讓定價(jià)的確定方法；

2、掌握轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)籌劃技能；

3、應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理；

4、了解轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制；

5、全面把控在轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)籌劃中的風(fēng)險(xiǎn)；

6、融入十大實(shí)施理念，提升學(xué)員綜合素質(zhì)與實(shí)操水平，確保課程落地。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對象：中高層和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)管理者應(yīng)具備的十大實(shí)施理念

第一講  轉(zhuǎn)讓定價(jià)概述

一、轉(zhuǎn)讓定價(jià)的含義

二、轉(zhuǎn)讓定價(jià)的前提條件

三、轉(zhuǎn)讓定價(jià)的法律問題案例  關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價(jià)的案件分析

第二講  內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價(jià)的確定

一、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價(jià)的確定原則

二、制定內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價(jià)的類型

（一）市場定價(jià)

（二）協(xié)商轉(zhuǎn)讓定價(jià)

（三）變動(dòng)成本加固定費(fèi)轉(zhuǎn)讓定價(jià)

（四）全部成本轉(zhuǎn)讓定價(jià)

（五）雙重內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價(jià)

案例  東北制藥集團(tuán)轉(zhuǎn)讓定價(jià)分析

第三講  轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)籌劃

一、勞務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃

二、租賃業(yè)務(wù)籌劃

三、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃

四、貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃

五、費(fèi)用分?jǐn)傓D(zhuǎn)讓籌劃

案例  運(yùn)用轉(zhuǎn)讓定價(jià)的避稅籌劃及案例分析

第四講  轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)管理

一、轉(zhuǎn)讓定價(jià)法規(guī)

二、轉(zhuǎn)讓定價(jià)審核、調(diào)整的原則與方法

三、預(yù)約定價(jià)協(xié)議（APA）

四、經(jīng)合組織的轉(zhuǎn)讓定價(jià)報(bào)告與準(zhǔn)則

五、我國的轉(zhuǎn)讓定價(jià)法規(guī)

案例  某上市分司關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)反避稅案

第五講  轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制

一、轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制的含義

二、我國轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制的基本內(nèi)容

（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)的認(rèn)定

（二）獨(dú)立企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來的認(rèn)定

（三）調(diào)整方法

（四）關(guān)于補(bǔ)償調(diào)整

三、轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制的實(shí)施

（一）對轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅活動(dòng)的確認(rèn)

（二）對轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅業(yè)務(wù)的調(diào)整

第六講  案例分析

案例一  深圳金茂公司轉(zhuǎn)讓定價(jià)

案例二  和路雪（中國）有限公司轉(zhuǎn)讓定價(jià)

第七講  互動(dòng)與答疑

                                      編制與講解：屠建清