課程背景：

       我國稅制改革與時俱進(jìn)、與勢俱進(jìn)，2018年發(fā)布的個稅調(diào)整相關(guān)法規(guī)政策包括國發(fā)（2018）41號、財稅〔2018〕98號、財稅（2018）164號等9個文件（公告）等，并加快推進(jìn)了《房地產(chǎn)稅法》的立法工作。這表明我國從此正式出現(xiàn)自然人財產(chǎn)持有階段的稅收，將會大大影響我國高凈值人群資產(chǎn)配置和財富管理的結(jié)構(gòu)。從個人財富管理角度來說，過去依靠單一房地產(chǎn)或者股票投資的高收益渠道已經(jīng)不能順應(yīng)時代的發(fā)展要求，尤其是金融的本質(zhì)在于風(fēng)險和收益的權(quán)衡，多元化的資產(chǎn)配置捕獲更多的投資機(jī)會，因此降低風(fēng)險、提高收益是投資者和財富管理者的必然選擇。

      保險、信托、保險金信托、國際不可撤銷人壽保險信托和慈善基金會等工具的有效綜合使用是比較理想的籌劃方式。在這種情況下，人壽保險在家族財富傳承中尤其在稅收籌劃方面的優(yōu)勢就非常明顯了。傳統(tǒng)的人壽險，其現(xiàn)金價值的累計隨著時間的推移不斷增長，在財務(wù)成本和稅務(wù)成本方面的優(yōu)勢大大超越了任何金融工具和權(quán)益類的投資，尤其在代際傳承過程中，成為不可替代的金融工具。

因此，稅制改革下的財富管理已成為當(dāng)下的一大課題。

課程收益：

一、把握企業(yè)管理者的十大實施理念；　

二、把握修改后《個人所得稅法》要點

三、把握修改后《個人所得稅法》對企業(yè)主和企業(yè)的影響

四、掌握修改后《個人所得稅法》的應(yīng)用與個稅籌劃

五、掌握稅務(wù)聯(lián)查社保、個稅給企業(yè)帶來的風(fēng)險與應(yīng)對

六、把握金稅三期對企業(yè)主個人和企業(yè)的影響

七、掌握企業(yè)應(yīng)對金稅三期的策略

八、掌握新稅制下財富管理稅務(wù)籌劃

九、掌握保險的稅務(wù)籌劃功能

十、提升學(xué)員的操作能力

課程時間：1天，6小時/天

授課對象： 保險公司中高層及相關(guān)管理崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入一  企業(yè)管理者的十大實施理念

導(dǎo)入二  田忌賽馬故事背后的專業(yè)化稅源管理模式

第一講  修改后《個人所得稅法》要點

一、修改后《個人所得稅法》五大亮點

二、個人所得稅起征點計算方式

三、個人所得稅適用稅率

案例  某企業(yè)修改后《個人所得稅法》下的個稅籌劃

▲本講互動與答疑

第二講  修改后《個人所得稅法》對企業(yè)主個人和企業(yè)的影響

一、工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬和特許權(quán)使用費首次實行綜合征稅

二、個稅起征點提高，個人所得工薪增加

三、首次增加多項專項附加扣除，進(jìn)一步降低個稅稅負(fù)

四、優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大較低檔稅率級距

五、部分員工年終獎稅后所得增加

六、一次性補償收入允許在一定期限內(nèi)進(jìn)行平均

七、對中低階層收入員工起積極作用

案例  

▲本講互動與答疑

第三講   修改后《個人所得稅法》的應(yīng)用與個稅籌劃

一、收入高的籌劃

二、“五險一金”額度的籌劃

三、提高福利降工資的籌劃

四、勞務(wù)報酬工資化的籌劃

五、差旅費補貼的籌劃

六、職工離職個稅優(yōu)惠的利用

七、通訊費免稅的籌劃

八、職工夏季防暑降溫的籌劃

九、避開年終獎風(fēng)險

案例   A企業(yè)針對個人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負(fù)舉措

▲本講互動與答疑

第四講  稅務(wù)聯(lián)查社保、個稅給企業(yè)帶來的風(fēng)險與應(yīng)對

一、稅務(wù)聯(lián)查社保、個稅對企業(yè)帶來的風(fēng)險

二、企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)聯(lián)查社保、個稅風(fēng)險的舉措

▲本講互動與答疑

第五講  金稅三期概述

一、金稅三期的功能：一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)

二、金稅三期監(jiān)管的五個重點

三、金稅三期大數(shù)據(jù)系統(tǒng)

三、金稅三期工程應(yīng)用架構(gòu)（稅務(wù)局）

四、核心征管業(yè)務(wù)需求（稅務(wù)局）

五、稅局監(jiān)控系統(tǒng)

▲本講互動與答疑

第六講  金稅三期對企業(yè)主個人的影響

一、金稅三期下個人所得稅申報的變化

二、金稅三期下征管轉(zhuǎn)型的變化

三、金稅三期并庫上線給個人帶來的影響

▲本講互動與答疑

第七講  金稅三期對企業(yè)的影響

一、指標(biāo)預(yù)警

二、稅務(wù)登記信息

三、增值稅發(fā)票監(jiān)控對象

四、金三系統(tǒng)下，增值稅發(fā)票的監(jiān)測流程

五、取得增值稅發(fā)票的監(jiān)控

六、金三系統(tǒng)對增值稅發(fā)票的抓取預(yù)警指標(biāo)規(guī)則

七、增值稅申報異常預(yù)警

八、增值稅納稅申報事項預(yù)警指標(biāo)

九、稅負(fù)率的預(yù)警

十、增值稅納稅申報事項預(yù)警指標(biāo)

十一、進(jìn)項稅額大于進(jìn)項稅額控制額

十二、增值稅進(jìn)項稅額變動率高于銷項稅額變動率預(yù)警值

十三、銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)預(yù)警

十四、企業(yè)增值稅申報后續(xù)抓取預(yù)警指標(biāo)規(guī)則

十五、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證抵扣進(jìn)項占比預(yù)警值

十六、運費發(fā)票抵扣進(jìn)項占比預(yù)警

十七、企業(yè)所得稅申報后續(xù)抓取預(yù)警指標(biāo)規(guī)則

十八、企業(yè)所得稅主營業(yè)務(wù)收入費用率預(yù)警指標(biāo)

十九、企業(yè)所得稅申報后續(xù)抓取預(yù)警指標(biāo)規(guī)則

二十、成本費用率與行業(yè)平均水平比較預(yù)警

二十一、容易被列為稅務(wù)稽查重點的企業(yè)

案例

▲本講互動與答疑

第八講  企業(yè)應(yīng)對金稅三期的策略

一、規(guī)范化處理是降低風(fēng)險的根本

二、適應(yīng)征收管理的要求，注意企業(yè)中各種邏輯關(guān)系的合理性

三、注意健全各項財務(wù)制度，如出差補貼制度，誤餐補助制度等

四、注意各種賬外資料、資產(chǎn)保管存放安全性及合理性

五、做好被稽查前的自查工作，切勿自以為是

六、“偷漏稅合法化處理”是偽命題，所以沒有查不出來的偷漏稅，盡量不要存在僥幸心理

七、匯算清繳期間重點會計科目風(fēng)險評估與賬務(wù)調(diào)整

八、企業(yè)所得稅匯算清繳內(nèi)控檢查及方法

九、企業(yè)所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法

十、被稽查時的自我保護(hù)及應(yīng)對措施

案例

▲本講互動與答疑

第九講  新稅制下財富管理稅務(wù)籌劃

一、稅務(wù)籌劃方式和目標(biāo)

二、稅務(wù)籌劃的內(nèi)容

三、系統(tǒng)的家族稅務(wù)籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第十講  保險的稅務(wù)籌劃功能

一、稅制改革下資產(chǎn)配置和財富管理新思路

二、保險在代際傳承中的免稅籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第十一講  案例分析

案例一  B企業(yè)針對個人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負(fù)舉措

案例二  工資薪金總額分解

案例三  專項附加扣除

第十二講  全面互動答疑與課程總結(jié)

                                       編制與講解：屠建清