課程背景：

       我國(guó)稅制改革與時(shí)俱進(jìn)、與勢(shì)俱進(jìn)，2018年發(fā)布的個(gè)稅調(diào)整相關(guān)法規(guī)政策包括國(guó)發(fā)（2018）41號(hào)、財(cái)稅〔2018〕98號(hào)、財(cái)稅（2018）164號(hào)等9個(gè)文件（公告）等，并加快推進(jìn)了《房地產(chǎn)稅法》的立法工作。這表明我國(guó)從此正式出現(xiàn)自然人財(cái)產(chǎn)持有階段的稅收，將會(huì)大大影響我國(guó)高凈值人群資產(chǎn)配置和財(cái)富管理的結(jié)構(gòu)。從個(gè)人財(cái)富管理角度來(lái)說(shuō)，過(guò)去依靠單一房地產(chǎn)或者股票投資的高收益渠道已經(jīng)不能順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展要求，尤其是金融的本質(zhì)在于風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡，多元化的資產(chǎn)配置捕獲更多的投資機(jī)會(huì)，因此降低風(fēng)險(xiǎn)、提高收益是投資者和財(cái)富管理者的必然選擇。

      保險(xiǎn)、信托、保險(xiǎn)金信托、國(guó)際不可撤銷人壽保險(xiǎn)信托和慈善基金會(huì)等工具的有效綜合使用是比較理想的籌劃方式。在這種情況下，人壽保險(xiǎn)在家族財(cái)富傳承中尤其在稅收籌劃方面的優(yōu)勢(shì)就非常明顯了。傳統(tǒng)的人壽險(xiǎn)，其現(xiàn)金價(jià)值的累計(jì)隨著時(shí)間的推移不斷增長(zhǎng)，在財(cái)務(wù)成本和稅務(wù)成本方面的優(yōu)勢(shì)大大超越了任何金融工具和權(quán)益類的投資，尤其在代際傳承過(guò)程中，成為不可替代的金融工具。

因此，稅制改革下的財(cái)富管理已成為當(dāng)下的一大課題。

課程收益：

一、把握企業(yè)管理者的十大實(shí)施理念；　

二、把握修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)

三、把握修改后《個(gè)人所得稅法》對(duì)企業(yè)主和企業(yè)的影響

四、掌握修改后《個(gè)人所得稅法》的應(yīng)用與個(gè)稅籌劃

五、掌握稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)稅給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

六、把握金稅三期對(duì)企業(yè)主個(gè)人和企業(yè)的影響

七、掌握企業(yè)應(yīng)對(duì)金稅三期的策略

八、掌握新稅制下財(cái)富管理稅務(wù)籌劃

九、掌握保險(xiǎn)的稅務(wù)籌劃功能

十、提升學(xué)員的操作能力

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象： 保險(xiǎn)公司中高層及相關(guān)管理崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入一  企業(yè)管理者的十大實(shí)施理念

導(dǎo)入二  田忌賽馬故事背后的專業(yè)化稅源管理模式

第一講  修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)

一、修改后《個(gè)人所得稅法》五大亮點(diǎn)

二、個(gè)人所得稅起征點(diǎn)計(jì)算方式

三、個(gè)人所得稅適用稅率

案例  某企業(yè)修改后《個(gè)人所得稅法》下的個(gè)稅籌劃

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  修改后《個(gè)人所得稅法》對(duì)企業(yè)主個(gè)人和企業(yè)的影響

一、工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)首次實(shí)行綜合征稅

二、個(gè)稅起征點(diǎn)提高，個(gè)人所得工薪增加

三、首次增加多項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除，進(jìn)一步降低個(gè)稅稅負(fù)

四、優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大較低檔稅率級(jí)距

五、部分員工年終獎(jiǎng)稅后所得增加

六、一次性補(bǔ)償收入允許在一定期限內(nèi)進(jìn)行平均

七、對(duì)中低階層收入員工起積極作用

案例  

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講   修改后《個(gè)人所得稅法》的應(yīng)用與個(gè)稅籌劃

一、收入高的籌劃

二、“五險(xiǎn)一金”額度的籌劃

三、提高福利降工資的籌劃

四、勞務(wù)報(bào)酬工資化的籌劃

五、差旅費(fèi)補(bǔ)貼的籌劃

六、職工離職個(gè)稅優(yōu)惠的利用

七、通訊費(fèi)免稅的籌劃

八、職工夏季防暑降溫的籌劃

九、避開(kāi)年終獎(jiǎng)風(fēng)險(xiǎn)

案例   A企業(yè)針對(duì)個(gè)人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負(fù)舉措

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)稅給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

一、稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)稅對(duì)企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

二、企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)的舉措

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  金稅三期概述

一、金稅三期的功能：一個(gè)平臺(tái)、兩級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)

二、金稅三期監(jiān)管的五個(gè)重點(diǎn)

三、金稅三期大數(shù)據(jù)系統(tǒng)

三、金稅三期工程應(yīng)用架構(gòu)（稅務(wù)局）

四、核心征管業(yè)務(wù)需求（稅務(wù)局）

五、稅局監(jiān)控系統(tǒng)

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  金稅三期對(duì)企業(yè)主個(gè)人的影響

一、金稅三期下個(gè)人所得稅申報(bào)的變化

二、金稅三期下征管轉(zhuǎn)型的變化

三、金稅三期并庫(kù)上線給個(gè)人帶來(lái)的影響

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  金稅三期對(duì)企業(yè)的影響

一、指標(biāo)預(yù)警

二、稅務(wù)登記信息

三、增值稅發(fā)票監(jiān)控對(duì)象

四、金三系統(tǒng)下，增值稅發(fā)票的監(jiān)測(cè)流程

五、取得增值稅發(fā)票的監(jiān)控

六、金三系統(tǒng)對(duì)增值稅發(fā)票的抓取預(yù)警指標(biāo)規(guī)則

七、增值稅申報(bào)異常預(yù)警

八、增值稅納稅申報(bào)事項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)

九、稅負(fù)率的預(yù)警

十、增值稅納稅申報(bào)事項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)

十一、進(jìn)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額控制額

十二、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)率高于銷項(xiàng)稅額變動(dòng)率預(yù)警值

十三、銷售額變動(dòng)率與應(yīng)納稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)預(yù)警

十四、企業(yè)增值稅申報(bào)后續(xù)抓取預(yù)警指標(biāo)規(guī)則

十五、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)占比預(yù)警值

十六、運(yùn)費(fèi)發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)占比預(yù)警

十七、企業(yè)所得稅申報(bào)后續(xù)抓取預(yù)警指標(biāo)規(guī)則

十八、企業(yè)所得稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入費(fèi)用率預(yù)警指標(biāo)

十九、企業(yè)所得稅申報(bào)后續(xù)抓取預(yù)警指標(biāo)規(guī)則

二十、成本費(fèi)用率與行業(yè)平均水平比較預(yù)警

二十一、容易被列為稅務(wù)稽查重點(diǎn)的企業(yè)

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  企業(yè)應(yīng)對(duì)金稅三期的策略

一、規(guī)范化處理是降低風(fēng)險(xiǎn)的根本

二、適應(yīng)征收管理的要求，注意企業(yè)中各種邏輯關(guān)系的合理性

三、注意健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，如出差補(bǔ)貼制度，誤餐補(bǔ)助制度等

四、注意各種賬外資料、資產(chǎn)保管存放安全性及合理性

五、做好被稽查前的自查工作，切勿自以為是

六、“偷漏稅合法化處理”是偽命題，所以沒(méi)有查不出來(lái)的偷漏稅，盡量不要存在僥幸心理

七、匯算清繳期間重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與賬務(wù)調(diào)整

八、企業(yè)所得稅匯算清繳內(nèi)控檢查及方法

九、企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目檢查涉及的會(huì)計(jì)科目及方法

十、被稽查時(shí)的自我保護(hù)及應(yīng)對(duì)措施

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  新稅制下財(cái)富管理稅務(wù)籌劃

一、稅務(wù)籌劃方式和目標(biāo)

二、稅務(wù)籌劃的內(nèi)容

三、系統(tǒng)的家族稅務(wù)籌劃

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  保險(xiǎn)的稅務(wù)籌劃功能

一、稅制改革下資產(chǎn)配置和財(cái)富管理新思路

二、保險(xiǎn)在代際傳承中的免稅籌劃

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十一講  案例分析

案例一  B企業(yè)針對(duì)個(gè)人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負(fù)舉措

案例二  工資薪金總額分解

案例三  專項(xiàng)附加扣除

第十二講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                       編制與講解：屠建清