課程背景：

      隨著市場經(jīng)濟(jì)形勢的蓬勃發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營方式更趨靈活，工程項(xiàng)目越來越多，資本運(yùn)營形式多樣，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制深化，管理會(huì)計(jì)盛行。這對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)力度與有效性，以及內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)要求越來越高。如何使內(nèi)審工作適應(yīng)于市場經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展和企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制不斷創(chuàng)新的需求，是設(shè)計(jì)本課程的主要目的。

課程收益：

      本課程內(nèi)容包括供應(yīng)審計(jì)、銷售審計(jì)、工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審計(jì)、施工圖預(yù)算審計(jì)、工程項(xiàng)目實(shí)施階段審計(jì)、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支與竣工驗(yàn)收審計(jì)、工程項(xiàng)目投資效益審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)、固定資產(chǎn)審計(jì)、倉庫管理審計(jì)、 內(nèi)部審計(jì)技巧和方法、內(nèi)部審計(jì)底稿的編制、審計(jì)數(shù)據(jù)分析、審計(jì)報(bào)告等，內(nèi)容十分豐富，案例全面實(shí)用，可操作性強(qiáng)。

課程具有獨(dú)特的企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念導(dǎo)入，并配有充分的互動(dòng)答疑與適當(dāng)?shù)幕顒?dòng)。使學(xué)員在生動(dòng)、愉悅的氛圍中有效接受課程知識(shí)與技能而滿載而歸。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)  入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  供應(yīng)審計(jì)要點(diǎn)

一、車間等現(xiàn)場取證取樣時(shí)，供應(yīng)商不在場而不認(rèn)可的處理

二、審計(jì)人員對(duì)材料、設(shè)備價(jià)格與質(zhì)量審計(jì)等審計(jì)目標(biāo)

三、某些無國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和客戶標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)技術(shù)，對(duì)客戶供貨問題引起的糾紛處理

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  供應(yīng)審計(jì)技能

一、審計(jì)理論與方法

二、審計(jì)目標(biāo)

三、審計(jì)程序

四、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

五、審計(jì)證據(jù)

六、審計(jì)工作底稿

七、審計(jì)取證方法

八、內(nèi)部控制及測評(píng)

九、審計(jì)抽樣

十、審計(jì)報(bào)告

十一、審計(jì)管理

案例  某企業(yè)原材料審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  銷售審計(jì)要點(diǎn)

一、銷售合同簽訂與履行中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

二、應(yīng)收款回收問題處理

三、零售產(chǎn)品二級(jí)代理商法務(wù)問題

四、配套銷售產(chǎn)品的價(jià)格確定

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  銷售審計(jì)技能

一、合同管理要點(diǎn)

二、如何規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)

三、應(yīng)收款管理要點(diǎn)

四、如何加速貨款收回

五、法務(wù)管理要點(diǎn)

六、品牌保護(hù)與市場維權(quán)

七、銷售管理要點(diǎn)

八、如何判斷價(jià)格合理性

案例  某企業(yè)產(chǎn)品銷售審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審計(jì)要點(diǎn)

一、工程竣工決算審計(jì)和結(jié)算審計(jì)的區(qū)別

二、工程預(yù)算審計(jì)要點(diǎn)

三、工程結(jié)算審計(jì)要點(diǎn)

四、工程決算審計(jì)要點(diǎn)

五、工程造價(jià)審計(jì)重點(diǎn)

六、工程簽證、進(jìn)度款審核要點(diǎn)

七、計(jì)量計(jì)費(fèi)清單

八、定額套用

九、固定總價(jià)

十、圖紙與現(xiàn)場變化

十一、不明確單價(jià)

十二、隱蔽工程

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  施工圖預(yù)算審計(jì)

一、施工圖預(yù)算審計(jì)的主要內(nèi)容

二、施工圖預(yù)算的審計(jì)方法

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  工程項(xiàng)目實(shí)施階段審計(jì)

一、設(shè)備材料采購工作審計(jì)

二、工程設(shè)計(jì)變更審計(jì)

三、洽談索賠工作審計(jì)

四、工程進(jìn)度款支付審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支與竣工驗(yàn)收審計(jì)

一、工程項(xiàng)目資金籌措審計(jì)

二、工程項(xiàng)目資金使用情況審計(jì)

三、工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收審計(jì)

四、工程項(xiàng)目工程結(jié)算審計(jì)

五、工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)

六、工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)

案例  三泰恒業(yè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  工程項(xiàng)目投資效益審計(jì)

一、工程項(xiàng)目投資效益審計(jì)概述

二、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益審計(jì)

三、工程項(xiàng)目宏觀效益審計(jì)

四、工程項(xiàng)目效益審計(jì)指標(biāo)體系構(gòu)建和總體評(píng)價(jià)

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  財(cái)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審計(jì)

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防審計(jì)

三、財(cái)務(wù)監(jiān)督審計(jì)

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控審計(jì)

五、審計(jì)成果的應(yīng)用

六、制度、流程的可操作性與執(zhí)行力

七、大數(shù)據(jù)和ERP信息系統(tǒng)的應(yīng)用

八、開拓思路，創(chuàng)新審計(jì)方案

九、掌握必備的財(cái)會(huì)知識(shí)，提高審計(jì)技能

案例  某企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第十一講  財(cái)務(wù)稅務(wù)審計(jì)

一、貨幣資金審計(jì)

二、投、融資審計(jì)

三、資金循環(huán)審計(jì)

四、增值稅審計(jì)

五、所得稅審計(jì)

案例  違規(guī)套現(xiàn)用于炒股

▲本講互動(dòng)與答疑

第十二講  固定資產(chǎn)審計(jì)要點(diǎn)與技能

一、固定資產(chǎn)保值增值審計(jì)

二、固定資產(chǎn)管理審計(jì)

三、固定資產(chǎn)閑置和利用率不高而處理的審計(jì)

案例  某企業(yè)固定資產(chǎn)管理審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第十三講  倉庫管理審計(jì)要點(diǎn)與技能

一、存貨庫存量合理性審計(jì)

二、不同行業(yè)存貨庫存量合理性審計(jì)

三、設(shè)備儲(chǔ)備合理上下限審計(jì)

四、不同行業(yè)存貨庫存周期管理審計(jì)

五、呆廢存貨庫存處理合理有效性審計(jì)

案例  某倉庫管理審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第十四講  內(nèi)部審計(jì)技巧和方法

一、訪談的技巧

二、 觀察的訣竅

三、檢查記錄或文件

四、檢查有形資產(chǎn)

五、監(jiān)盤

六、觀察

七、詢問

八、函證

九、重新計(jì)算

十、分析性復(fù)核

▲本講互動(dòng)與答疑

第十五講  內(nèi)部審計(jì)底稿的編制

一、審計(jì)工作底稿的分類

二、審計(jì)工作底稿件的要求

三、審計(jì)工作底稿的基本內(nèi)容

四、審計(jì)工作底稿的復(fù)核

五、審計(jì)工作底稿的要素規(guī)定

六、審計(jì)要素的編制方法

▲本講互動(dòng)與答疑

第十六講  審計(jì)數(shù)據(jù)分析

一、常用審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法及工具的使用

二、賬表分析

三、數(shù)據(jù)查詢工具M(jìn)S Access簡介

四、審計(jì)抽樣

五、統(tǒng)計(jì)分析

六、數(shù)值分析

七、其它審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法介紹及工具

▲本講互動(dòng)與答疑

第十七講  審計(jì)報(bào)告

一、審計(jì)報(bào)告的價(jià)值

二、審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

三、審計(jì)報(bào)告的格式

四、如何使審計(jì)報(bào)告更有價(jià)值

案例  工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告示例

第十八講  案例分析

三泰恒業(yè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)

第十九講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)                              

                                                            編制與講解: 屠建清