課程背景：

      隨著市場經(jīng)濟形勢的蓬勃發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營方式更趨靈活，工程項目越來越多，資本運營形式多樣，經(jīng)濟責任制深化，管理會計盛行。這對企業(yè)內(nèi)部審計力度與有效性，以及內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)要求越來越高。如何使內(nèi)審工作適應于市場經(jīng)濟形勢的發(fā)展和企業(yè)財務管理體制不斷創(chuàng)新的需求，是設計本課程的主要目的。

課程收益：

      本課程內(nèi)容包括供應審計、銷售審計、工程項目預結(jié)算審計、施工圖預算審計、工程項目實施階段審計、工程項目財務收支與竣工驗收審計、工程項目投資效益審計、財務審計、稅務審計、固定資產(chǎn)審計、倉庫管理審計、 內(nèi)部審計技巧和方法、內(nèi)部審計底稿的編制、審計數(shù)據(jù)分析、審計報告等，內(nèi)容十分豐富，案例全面實用，可操作性強。

課程具有獨特的企業(yè)管理者必備的十大實施理念導入，并配有充分的互動答疑與適當?shù)幕顒?。使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業(yè)內(nèi)部審計人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導  入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念

第一講  供應審計要點

一、車間等現(xiàn)場取證取樣時，供應商不在場而不認可的處理

二、審計人員對材料、設備價格與質(zhì)量審計等審計目標

三、某些無國家標準、行業(yè)標準和客戶標準的審計技術(shù)，對客戶供貨問題引起的糾紛處理

▲本講互動與答疑

第二講  供應審計技能

一、審計理論與方法

二、審計目標

三、審計程序

四、審計標準

五、審計證據(jù)

六、審計工作底稿

七、審計取證方法

八、內(nèi)部控制及測評

九、審計抽樣

十、審計報告

十一、審計管理

案例  某企業(yè)原材料審計

▲本講互動與答疑

第三講  銷售審計要點

一、銷售合同簽訂與履行中的風險規(guī)避

二、應收款回收問題處理

三、零售產(chǎn)品二級代理商法務問題

四、配套銷售產(chǎn)品的價格確定

▲本講互動與答疑

第四講  銷售審計技能

一、合同管理要點

二、如何規(guī)避合同風險

三、應收款管理要點

四、如何加速貨款收回

五、法務管理要點

六、品牌保護與市場維權(quán)

七、銷售管理要點

八、如何判斷價格合理性

案例  某企業(yè)產(chǎn)品銷售審計

▲本講互動與答疑

第五講  工程項目預結(jié)算審計要點

一、工程竣工決算審計和結(jié)算審計的區(qū)別

二、工程預算審計要點

三、工程結(jié)算審計要點

四、工程決算審計要點

五、工程造價審計重點

六、工程簽證、進度款審核要點

七、計量計費清單

八、定額套用

九、固定總價

十、圖紙與現(xiàn)場變化

十一、不明確單價

十二、隱蔽工程

▲本講互動與答疑

第六講  施工圖預算審計

一、施工圖預算審計的主要內(nèi)容

二、施工圖預算的審計方法

▲本講互動與答疑

第七講  工程項目實施階段審計

一、設備材料采購工作審計

二、工程設計變更審計

三、洽談索賠工作審計

四、工程進度款支付審計

▲本講互動與答疑

第八講  工程項目財務收支與竣工驗收審計

一、工程項目資金籌措審計

二、工程項目資金使用情況審計

三、工程項目竣工驗收審計

四、工程項目工程結(jié)算審計

五、工程項目竣工財務決算審計

六、工程項目會計報表審計

案例  三泰恒業(yè)集團公司財務收支審計

▲本講互動與答疑

第九講  工程項目投資效益審計

一、工程項目投資效益審計概述

二、工程項目財務效益審計

三、工程項目宏觀效益審計

四、工程項目效益審計指標體系構(gòu)建和總體評價

▲本講互動與答疑

第十講  財務審計要點

一、財務風險評估審計

二、財務風險預防審計

三、財務監(jiān)督審計

四、財務風險內(nèi)控審計

五、審計成果的應用

六、制度、流程的可操作性與執(zhí)行力

七、大數(shù)據(jù)和ERP信息系統(tǒng)的應用

八、開拓思路，創(chuàng)新審計方案

九、掌握必備的財會知識，提高審計技能

案例  某企業(yè)財務收支審計

▲本講互動與答疑

第十一講  財務稅務審計

一、貨幣資金審計

二、投、融資審計

三、資金循環(huán)審計

四、增值稅審計

五、所得稅審計

案例  違規(guī)套現(xiàn)用于炒股

▲本講互動與答疑

第十二講  固定資產(chǎn)審計要點與技能

一、固定資產(chǎn)保值增值審計

二、固定資產(chǎn)管理審計

三、固定資產(chǎn)閑置和利用率不高而處理的審計

案例  某企業(yè)固定資產(chǎn)管理審計

▲本講互動與答疑

第十三講  倉庫管理審計要點與技能

一、存貨庫存量合理性審計

二、不同行業(yè)存貨庫存量合理性審計

三、設備儲備合理上下限審計

四、不同行業(yè)存貨庫存周期管理審計

五、呆廢存貨庫存處理合理有效性審計

案例  某倉庫管理審計

▲本講互動與答疑

第十四講  內(nèi)部審計技巧和方法

一、訪談的技巧

二、 觀察的訣竅

三、檢查記錄或文件

四、檢查有形資產(chǎn)

五、監(jiān)盤

六、觀察

七、詢問

八、函證

九、重新計算

十、分析性復核

▲本講互動與答疑

第十五講  內(nèi)部審計底稿的編制

一、審計工作底稿的分類

二、審計工作底稿件的要求

三、審計工作底稿的基本內(nèi)容

四、審計工作底稿的復核

五、審計工作底稿的要素規(guī)定

六、審計要素的編制方法

▲本講互動與答疑

第十六講  審計數(shù)據(jù)分析

一、常用審計數(shù)據(jù)分析方法及工具的使用

二、賬表分析

三、數(shù)據(jù)查詢工具MS Access簡介

四、審計抽樣

五、統(tǒng)計分析

六、數(shù)值分析

七、其它審計數(shù)據(jù)分析方法介紹及工具

▲本講互動與答疑

第十七講  審計報告

一、審計報告的價值

二、審計報告的內(nèi)容

三、審計報告的格式

四、如何使審計報告更有價值

案例  工程項目審計報告示例

第十八講  案例分析

三泰恒業(yè)集團公司財務收支審計

第十九講  全面互動答疑與課程總結(jié)                              

                                                            編制與講解: 屠建清