（全國巡回演講）

課程背景：

在高新技術企業(yè)的政策優(yōu)惠條件多、資質門檻高、財務處理復雜，自行判斷適用優(yōu)惠政策存在較大難度，以及社保改嫁稅務與個稅調整和深化增值稅改革的新稅收環(huán)境下，高新技術企業(yè)如何充分利用政策實施稅務籌劃，有效應對稅務風險和稅務稽查，已成為高新技術企業(yè)面臨的重大課題。

課程收益：

本課程內容包括企業(yè)管理者必備的十大實施理念、最新稅收政策解讀與應用、社保改嫁稅務與個稅調整應對、生產經營各環(huán)節(jié)的稅務籌劃和稅務風險應對等，稅務政策應用全面，案例充分，課程務實性、可操作性強。配有充分的互動答疑與適當的活動。使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：高新技術企業(yè)財務、稅務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念

第一講  高新技術企業(yè)相關最新稅務政策要點解讀與應用

一、高新技術企業(yè)16項所得稅優(yōu)惠政策解讀與應用

二、財稅〔2015〕116號  關于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知

三、財稅（2018）76號《關于延長高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限的通知》

四、財稅〔2018〕164號  關于個人所得稅法修改后有關優(yōu)惠政策銜接問題的通知

五、財政部  稅務總局  海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號解

 讀與應用

六、財稅（2019）13號《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》解讀與應用

▲本講互動與答疑

第二講  新稅收環(huán)境下社保改嫁稅務與應對

一、社保改嫁稅務政策要點解讀

二、社保改嫁稅務后的有利因素

三、社保改嫁稅務后影響社保成本的因素

四、社保改嫁稅務后企業(yè)應把握的重點

五、6種人可以不交社保

六、社保改嫁稅務后企業(yè)社保負擔的變化

七、社保改嫁稅務后對企業(yè)的影響

八、社會保險繳費基數的確定

九、合規(guī)降低用工成本的措施

十、合規(guī)降低社保基數的措施

案例

▲本講互動與答疑

第三講  新稅收環(huán)境下《個人所得稅法實施條例》的應用與個稅籌劃

一、修改后《個人所得稅法》五大亮點

二、收入高的籌劃

三、“五險一金”額度的籌劃

四、提高福利降工資的籌劃

五、勞務報酬工資化的籌劃

六、差旅費補貼的籌劃

七、職工離職個稅優(yōu)惠的利用

八、通訊費免稅的籌劃

九、職工夏季防暑降溫的籌劃

十、避開年終獎風險

案例

▲本講互動與答疑

第四講  新稅收環(huán)境下研發(fā)費的歸集與稅前加計扣除處理

一、允許稅前加計扣除的研發(fā)費歸集與處理

（一）人員人工費用

（二）直接投入費用

（三）折舊費用

（四）無形資產攤銷

（五）新產品設計費

（六）新工藝規(guī)程制定費

（七）新藥研制的臨床試驗費

（八）勘探開發(fā)技術的現場試驗費

（九）其他相關費用

二、不適用稅前加計扣除政策的范圍與處理

三、研發(fā)費稅前加計扣除的其他事項處理

（一）不征稅收入的處理

（二）下腳料等特殊收入的處理

（三）資本化時點的處理

（四）研發(fā)失敗的研發(fā)費處理

（五）委托研發(fā)的研發(fā)費處理

（六）對混用費用的分配處理

四、研發(fā)費稅前加計扣除的特別事項處理

案例

▲本講互動與答疑

第五講  新稅收環(huán)境下研發(fā)費歸集與稅前加計扣除的賬務處理

一、研發(fā)費歸集的賬務處理

（一）研發(fā)費歸集的計算

（二）研發(fā)費歸集會計科目的應用

（三）研發(fā)費歸集在會計賬表上的體現

二、研發(fā)費加計扣除的賬務處理

（一）研發(fā)費稅前加計扣除的具體計算

（二）研發(fā)費稅前加計扣除會計科目的應用

（三）研發(fā)費稅前加計扣除在會計賬表上的體現

案例

▲本講互動與答疑

第六講  新稅收環(huán)境下融資稅務籌劃

一、企業(yè)間資金拆借稅務籌劃

二、向金融機構借款稅務籌劃

三、企業(yè)積累稅務籌劃

四、集資稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第七講  新稅收環(huán)境下生產環(huán)節(jié)稅務籌劃

一、 委托加工稅務籌劃

二、 租賃稅務籌劃

三、 折舊稅務籌劃

四、 運輸費稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第八講  新稅收環(huán)境下銷售環(huán)節(jié)稅務籌劃

一、代銷方式稅務籌劃

二、選擇納稅人身份稅務籌劃

三、促銷稅務籌劃

四、補償貿易稅務籌劃

五、混合銷售稅務籌劃

六、使用轉移定價稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第九講  新稅收環(huán)境下財務成果及其分配的稅務籌劃

一、延長申報經營期

二、利用稅前利潤彌補以前年度虧損

三、保留在低稅地區(qū)投資的利潤不予分配

案例

▲本講互動與答疑

第十講  新稅收環(huán)境下企業(yè)所得稅的籌劃

一、企業(yè)所得稅籌劃技巧

二、企業(yè)所得稅政策的應用

三、準予扣除項目的確認與調整

案例

▲本講互動與答疑

第十一講  新稅收環(huán)境下增值稅的稅務籌劃

一、納稅人身份的選擇

二、分散經營

三、聯合經營

四、掛靠

五、采購

六、銷售

八、技術改造時機

案例

▲本講互動與答疑

第十二講  新稅收環(huán)境下接受稅務稽查預防與應對

一、稅務稽查的重點行業(yè)              

二、稅務稽查的重點內容

三、稅務稽查的重點稅種和環(huán)節(jié)                          

四、稅務稽查危機公關  

五、金稅三期大數據下容易引起稅局注意填報項目

六、如何降低稅務稽查風險

七、掌握稅務機關的稽查程序與方法

八、應對稅務稽查的日?；A工作

九、稅務稽查前的準備事項

十、稅務稽查接待技巧

案例

▲本講互動與答疑

第十三講  新稅收環(huán)境下稅務風險與應對

一、高新產品（服務）的范圍

二、企業(yè)總收入的執(zhí)行口徑

三、無核心知識產權

四、擴大高新研發(fā)費用歸集范圍

五、疊加享受優(yōu)惠政策

六、面臨高新取消時的危機處理

案例

▲本講互動與答疑    

第十四講  新稅收環(huán)境下高新技術企業(yè)認定復審稅務風險與應對

一、高新技術企業(yè)認定對象及標準

二、高新技術產品（服務）收入占比稅務風險與應對        

三、企業(yè)科技人員占比稅務風險與應對

四、企業(yè)研究開發(fā)費用占比稅務風險與應對                

五、高新企業(yè)稅收優(yōu)惠必須達標的各項指標

六、高新技術企業(yè)認定程序及監(jiān)督管理                  

七、研發(fā)費用加計扣除新政稅務風險與應對            

八、高新技術企業(yè)的三大稅收優(yōu)惠政策

九、高新技術企業(yè)認定七大應對措施

十、高新技術企業(yè)復審稅務風險與應對

案例

▲本講互動與答疑

第十五講  新稅收環(huán)境下成本費用稅務風險與應對

一、高新技術企業(yè)成本的影響及涉稅要點把控  

二、工資三費、五險一金稅前扣除要點把控

三、業(yè)務招待費抵扣及稅前扣除風險剖析

四、企業(yè)發(fā)生差旅費、會議費稅前扣除要點把控及風險剖析  

五、資本性支出與費用性支出納稅調整與補救

六、跨期費用涉稅風險剖析及處理技巧            

七、固定資產、無形資產稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應對

八、長期待攤費用前扣除涉稅風險剖析及稽查應對

案例

▲本講互動與答疑

第十六講  新稅收環(huán)境下關聯交易風險管控

一、食堂涉稅風險剖析及稽查應對            

二、私車公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進項稅？

三、股東、高管借款年底未還涉稅風險剖析及應對策略

四、股東、高管借款購房車涉稅風險剖析及應對策略

五、關聯交易作價要點把控                

六、統(tǒng)一采購稅風險剖析及稽查應對

七、資產劃撥或移送涉稅風險及應對技巧    

八、關聯交易存在的主要形式及解決方法

案例

▲本講互動與答疑

第十七講  稅收熱點難點相關政策解讀與實務操作

一、技術成果投資入股稅收政策分析

二、股權激勵涉稅問題分析

三、高新技術企業(yè)有股權轉讓收入是否可以享受稅收優(yōu)惠

四、預繳企業(yè)所得稅注意的事項

五、私車公用涉稅處理方法

六、股東從公司借款涉稅問題分析與會計處理

案例

▲本講互動與答疑

第十八講  全面互動答疑與課程總結

                                                                               編制與講解：屠建清