（全國巡回演講）

課程背景：

在高新技術(shù)企業(yè)的政策優(yōu)惠條件多、資質(zhì)門檻高、財(cái)務(wù)處理復(fù)雜，自行判斷適用優(yōu)惠政策存在較大難度，以及社保改嫁稅務(wù)與個(gè)稅調(diào)整和深化增值稅改革的新稅收環(huán)境下，高新技術(shù)企業(yè)如何充分利用政策實(shí)施稅務(wù)籌劃，有效應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)稽查，已成為高新技術(shù)企業(yè)面臨的重大課題。

課程收益：

本課程內(nèi)容包括企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念、最新稅收政策解讀與應(yīng)用、社保改嫁稅務(wù)與個(gè)稅調(diào)整應(yīng)對、生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的稅務(wù)籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等，稅務(wù)政策應(yīng)用全面，案例充分，課程務(wù)實(shí)性、可操作性強(qiáng)。配有充分的互動(dòng)答疑與適當(dāng)?shù)幕顒?dòng)。使學(xué)員在生動(dòng)、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對象：高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)最新稅務(wù)政策要點(diǎn)解讀與應(yīng)用

一、高新技術(shù)企業(yè)16項(xiàng)所得稅優(yōu)惠政策解讀與應(yīng)用

二、財(cái)稅〔2015〕116號  關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點(diǎn)政策推廣到全國范圍實(shí)施的通知

三、財(cái)稅（2018）76號《關(guān)于延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》

四、財(cái)稅〔2018〕164號  關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知

五、財(cái)政部  稅務(wù)總局  海關(guān)總署《關(guān)于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號解

 讀與應(yīng)用

六、財(cái)稅（2019）13號《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》解讀與應(yīng)用

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  新稅收環(huán)境下社保改嫁稅務(wù)與應(yīng)對

一、社保改嫁稅務(wù)政策要點(diǎn)解讀

二、社保改嫁稅務(wù)后的有利因素

三、社保改嫁稅務(wù)后影響社保成本的因素

四、社保改嫁稅務(wù)后企業(yè)應(yīng)把握的重點(diǎn)

五、6種人可以不交社保

六、社保改嫁稅務(wù)后企業(yè)社保負(fù)擔(dān)的變化

七、社保改嫁稅務(wù)后對企業(yè)的影響

八、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的確定

九、合規(guī)降低用工成本的措施

十、合規(guī)降低社?；鶖?shù)的措施

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  新稅收環(huán)境下《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的應(yīng)用與個(gè)稅籌劃

一、修改后《個(gè)人所得稅法》五大亮點(diǎn)

二、收入高的籌劃

三、“五險(xiǎn)一金”額度的籌劃

四、提高福利降工資的籌劃

五、勞務(wù)報(bào)酬工資化的籌劃

六、差旅費(fèi)補(bǔ)貼的籌劃

七、職工離職個(gè)稅優(yōu)惠的利用

八、通訊費(fèi)免稅的籌劃

九、職工夏季防暑降溫的籌劃

十、避開年終獎(jiǎng)風(fēng)險(xiǎn)

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  新稅收環(huán)境下研發(fā)費(fèi)的歸集與稅前加計(jì)扣除處理

一、允許稅前加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)歸集與處理

（一）人員人工費(fèi)用

（二）直接投入費(fèi)用

（三）折舊費(fèi)用

（四）無形資產(chǎn)攤銷

（五）新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)

（六）新工藝規(guī)程制定費(fèi)

（七）新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)

（八）勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗(yàn)費(fèi)

（九）其他相關(guān)費(fèi)用

二、不適用稅前加計(jì)扣除政策的范圍與處理

三、研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除的其他事項(xiàng)處理

（一）不征稅收入的處理

（二）下腳料等特殊收入的處理

（三）資本化時(shí)點(diǎn)的處理

（四）研發(fā)失敗的研發(fā)費(fèi)處理

（五）委托研發(fā)的研發(fā)費(fèi)處理

（六）對混用費(fèi)用的分配處理

四、研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除的特別事項(xiàng)處理

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  新稅收環(huán)境下研發(fā)費(fèi)歸集與稅前加計(jì)扣除的賬務(wù)處理

一、研發(fā)費(fèi)歸集的賬務(wù)處理

（一）研發(fā)費(fèi)歸集的計(jì)算

（二）研發(fā)費(fèi)歸集會(huì)計(jì)科目的應(yīng)用

（三）研發(fā)費(fèi)歸集在會(huì)計(jì)賬表上的體現(xiàn)

二、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的賬務(wù)處理

（一）研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除的具體計(jì)算

（二）研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除會(huì)計(jì)科目的應(yīng)用

（三）研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除在會(huì)計(jì)賬表上的體現(xiàn)

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  新稅收環(huán)境下融資稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)間資金拆借稅務(wù)籌劃

二、向金融機(jī)構(gòu)借款稅務(wù)籌劃

三、企業(yè)積累稅務(wù)籌劃

四、集資稅務(wù)籌劃

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  新稅收環(huán)境下生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃

一、 委托加工稅務(wù)籌劃

二、 租賃稅務(wù)籌劃

三、 折舊稅務(wù)籌劃

四、 運(yùn)輸費(fèi)稅務(wù)籌劃

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  新稅收環(huán)境下銷售環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃

一、代銷方式稅務(wù)籌劃

二、選擇納稅人身份稅務(wù)籌劃

三、促銷稅務(wù)籌劃

四、補(bǔ)償貿(mào)易稅務(wù)籌劃

五、混合銷售稅務(wù)籌劃

六、使用轉(zhuǎn)移定價(jià)稅務(wù)籌劃

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  新稅收環(huán)境下財(cái)務(wù)成果及其分配的稅務(wù)籌劃

一、延長申報(bào)經(jīng)營期

二、利用稅前利潤彌補(bǔ)以前年度虧損

三、保留在低稅地區(qū)投資的利潤不予分配

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  新稅收環(huán)境下企業(yè)所得稅的籌劃

一、企業(yè)所得稅籌劃技巧

二、企業(yè)所得稅政策的應(yīng)用

三、準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與調(diào)整

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十一講  新稅收環(huán)境下增值稅的稅務(wù)籌劃

一、納稅人身份的選擇

二、分散經(jīng)營

三、聯(lián)合經(jīng)營

四、掛靠

五、采購

六、銷售

八、技術(shù)改造時(shí)機(jī)

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十二講  新稅收環(huán)境下接受稅務(wù)稽查預(yù)防與應(yīng)對

一、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)行業(yè)              

二、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容

三、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)稅種和環(huán)節(jié)                          

四、稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)  

五、金稅三期大數(shù)據(jù)下容易引起稅局注意填報(bào)項(xiàng)目

六、如何降低稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

七、掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查程序與方法

八、應(yīng)對稅務(wù)稽查的日常基礎(chǔ)工作

九、稅務(wù)稽查前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

十、稅務(wù)稽查接待技巧

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十三講  新稅收環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

一、高新產(chǎn)品（服務(wù)）的范圍

二、企業(yè)總收入的執(zhí)行口徑

三、無核心知識產(chǎn)權(quán)

四、擴(kuò)大高新研發(fā)費(fèi)用歸集范圍

五、疊加享受優(yōu)惠政策

六、面臨高新取消時(shí)的危機(jī)處理

案例

▲本講互動(dòng)與答疑    

第十四講  新稅收環(huán)境下高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定復(fù)審稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

一、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對象及標(biāo)準(zhǔn)

二、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對        

三、企業(yè)科技人員占比稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

四、企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用占比稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對                

五、高新企業(yè)稅收優(yōu)惠必須達(dá)標(biāo)的各項(xiàng)指標(biāo)

六、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定程序及監(jiān)督管理                  

七、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新政稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對            

八、高新技術(shù)企業(yè)的三大稅收優(yōu)惠政策

九、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定七大應(yīng)對措施

十、高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十五講  新稅收環(huán)境下成本費(fèi)用稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

一、高新技術(shù)企業(yè)成本的影響及涉稅要點(diǎn)把控  

二、工資三費(fèi)、五險(xiǎn)一金稅前扣除要點(diǎn)把控

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)抵扣及稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)剖析

四、企業(yè)發(fā)生差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)稅前扣除要點(diǎn)把控及風(fēng)險(xiǎn)剖析  

五、資本性支出與費(fèi)用性支出納稅調(diào)整與補(bǔ)救

六、跨期費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧            

七、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對

八、長期待攤費(fèi)用前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十六講  新稅收環(huán)境下關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管控

一、食堂涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對            

二、私車公用費(fèi)用能否所得稅前扣除及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

三、股東、高管借款年底未還涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及應(yīng)對策略

四、股東、高管借款購房車涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及應(yīng)對策略

五、關(guān)聯(lián)交易作價(jià)要點(diǎn)把控                

六、統(tǒng)一采購稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對

七、資產(chǎn)劃撥或移送涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對技巧    

八、關(guān)聯(lián)交易存在的主要形式及解決方法

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十七講  稅收熱點(diǎn)難點(diǎn)相關(guān)政策解讀與實(shí)務(wù)操作

一、技術(shù)成果投資入股稅收政策分析

二、股權(quán)激勵(lì)涉稅問題分析

三、高新技術(shù)企業(yè)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是否可以享受稅收優(yōu)惠

四、預(yù)繳企業(yè)所得稅注意的事項(xiàng)

五、私車公用涉稅處理方法

六、股東從公司借款涉稅問題分析與會(huì)計(jì)處理

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第十八講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                                                               編制與講解：屠建清