課程背景

   2008年5月，我國(guó)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控規(guī)范）由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實(shí)施新的基本規(guī)范。

2010年5月，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。

風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有、無(wú)處不在，是企業(yè)生存發(fā)展的一大危害。正確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析和

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施不同的應(yīng)對(duì)策略，才能有效規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管

理是預(yù)測(cè)未來(lái)可能出現(xiàn)偏離經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的損失，并針對(duì)預(yù)測(cè)前景制定規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)損失的一門科學(xué)，是應(yīng)對(duì)當(dāng)今世界千變?nèi)f化、風(fēng)險(xiǎn)叢生的新科學(xué)，是經(jīng)營(yíng)者必須掌握的一門新型的管理科學(xué)。

課程收益：      

通過(guò)培訓(xùn)，能使學(xué)員把握企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念，充分了解傳媒行業(yè)內(nèi)控的特征和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，掌握企業(yè)主要環(huán)節(jié)的內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施技能，以及風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的方法和能力。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員和相關(guān)中高層及崗位

授課方式：故事導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  組織架構(gòu)內(nèi)控管理    

一、案例  

（一）海爾集團(tuán)組織架構(gòu)

（二）中航油（新加坡）期權(quán)交易巨虧案

二、關(guān)于組織架構(gòu)指引的主要內(nèi)容

三、關(guān)于組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)

四、關(guān)于組織架構(gòu)的運(yùn)行

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)控管理

一、案例   海爾集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略

二、如何制定發(fā)展戰(zhàn)略

三、如何實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略  

四、如何實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  企業(yè)文化內(nèi)控管理                                

一、案例

（一）騰訊的企業(yè)文化

（二）聯(lián)想集團(tuán)企業(yè)文化建設(shè)

（三）全球知名企業(yè)核心價(jià)值觀

二、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化

三、如何解決并購(gòu)重組中的文化整合

四、如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化創(chuàng)新

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  資金活動(dòng)內(nèi)控管理                              

一、案例   千萬(wàn)元資金缺口，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞

二、資金活動(dòng)控制的總體要求

三、籌資活動(dòng)控制

四、投資活動(dòng)的控制

五、資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的控制  

▲本講互動(dòng)與答疑                      

第五講  采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

一、案例  百萬(wàn)美金購(gòu)買,僅用2個(gè)月——貨物是真是假?

二、主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控措施

三、會(huì)計(jì)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  資產(chǎn)內(nèi)控管理

一、案例

（一）利用職務(wù)之便騙取國(guó)有財(cái)產(chǎn)64萬(wàn)元

（二）YXY商場(chǎng)的無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

二、存貨控制                                  

三、固定資產(chǎn)控制

四、無(wú)形資產(chǎn)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

一、案例   銷售貨款討債不成,如何處置左右為難

二、銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、銷售計(jì)劃管控措施

四、客戶開發(fā)與信用管控措施

五、銷售定價(jià)管控措施

六、訂立銷售合同管控措施                                    

七、發(fā)貨管控措施

八、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理

一、案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國(guó)承建合同

二、工程立項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

三、工程建設(shè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施                                                                

四、工程驗(yàn)收主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

一、知識(shí)鏈接  知識(shí)鏈接:反擔(dān)保

二、擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要控制措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  業(yè)務(wù)外包內(nèi)控管理

一、案例   耐克的奧妙

二、各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十一講  財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控管理                                

一、案例   格林柯爾,冷得夠徹底

二、財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

三、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措

▲本講互動(dòng)與答疑

第十二講  合同內(nèi)控管理

一、案例  合同詐騙

一、合同管理的總體要求

二、合同各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十三講  內(nèi)部信息傳遞內(nèi)控管理

一、內(nèi)部信息傳遞的總體要求  

二、內(nèi)部信息傳遞流程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十四講  信息系統(tǒng)內(nèi)控管理                                                          

一、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述  　　

二、信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)

▲本講互動(dòng)與答疑

第十五講  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的任務(wù)

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中需注意的問(wèn)題

五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與事件之間的關(guān)聯(lián)性

六、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三種可行途徑

七、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三大環(huán)節(jié)

▲本講互動(dòng)與答疑

第十六講  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的常用方法

一、風(fēng)險(xiǎn)衡量方法

二、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)

三、風(fēng)險(xiǎn)的定量分析

四、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析方法

五、影響和頻率記分卡

六、情景分析法

七、壓力測(cè)試法

八、風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素圖

九、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果描述方法

▲本講互動(dòng)與答疑

第十七講  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作

一、風(fēng)險(xiǎn)記錄

二、內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

三、剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估反應(yīng)

五、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

▲本講互動(dòng)與答疑

第十八講  案例分析

案例  中航油風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第十九講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                                   編制與講解：屠建清