課程背景：

       在稅務(wù)機(jī)關(guān)稅控升級，金三大數(shù)據(jù)信息控稅日趨嚴(yán)厲大背景下，企業(yè)如何做好生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是擺在每個企業(yè)主辦會計(jì)尤其是財(cái)務(wù)主管人員面前的核心問題。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人士系統(tǒng)學(xué)習(xí)專業(yè)化的涉及專票控管、合同簽訂、納稅申報(bào)、包稅、預(yù)繳稅款扣減、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣、供應(yīng)鏈整合和供應(yīng)商選擇、納稅人身份選擇以及銷售結(jié)算方式選擇以及關(guān)聯(lián)交易和大額付匯等方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方法和技巧顯得十分必要和緊迫。

課程收益：

       當(dāng)前稅控升級金稅嚴(yán)打反避稅大環(huán)境下報(bào)稅員和財(cái)務(wù)主管經(jīng)理以及財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)總監(jiān)做好稅收風(fēng)險(xiǎn)識別與控制是減輕規(guī)避企業(yè)稅收處罰提高企業(yè)競爭力的保證！那么，您是否知道：

1.金稅三期的風(fēng)控強(qiáng)大功能具體都強(qiáng)在何處？

2.企業(yè)財(cái)會人員遞交納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表后金稅三期預(yù)警控稅系統(tǒng)是如何發(fā)掘稅收風(fēng)險(xiǎn)的？

3.增值稅專用發(fā)票虛開虛受代開問題如何被系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的？

4.金稅三期控稅大環(huán)境下違反申報(bào)程序有啥風(fēng)險(xiǎn)？

5.選擇錯了增值稅納稅人身份讓老板多繳納了很多冤枉稅如何辦？何時(shí)用增值率判別法選擇一般或小規(guī)模納稅人沒有節(jié)稅意義？

6.房地產(chǎn)建筑企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營在行為發(fā)生地預(yù)交的稅款如何抵減當(dāng)期應(yīng)納稅額？很多報(bào)稅員常犯的錯你也會犯嗎？

7.何為包稅？包稅情況下應(yīng)該如何跟供貨商簽訂合同？含稅價(jià)還是不含稅價(jià)簽合同？你怎么確保你們企業(yè)為賣方代扣并承擔(dān)的所得稅能獲得當(dāng)期稅前扣除？

8.如何做到“四流一致”才使得不被稅局認(rèn)為是虛開發(fā)票確保進(jìn)項(xiàng)稅得到抵扣？

9.如何向老板建議完善供應(yīng)鏈正確選擇供應(yīng)商從而盡量爭取最大進(jìn)項(xiàng)稅抵扣降低增值稅負(fù)擔(dān)？

10.如何選擇合理的銷售結(jié)算方式規(guī)避不必要的稅務(wù)處罰風(fēng)險(xiǎn)？等等。

      國家稅務(wù)總局前反避稅講師團(tuán)核心成員中華會計(jì)網(wǎng)校ACCA稅法名師鮑老師的課程~“金稅三期稅收風(fēng)險(xiǎn)識別與控制”給您滿意解答。

課程大綱：

第一模塊  金稅三期都有哪些強(qiáng)大功能

　　1、信息共享辦稅更輕松

　　2、多元辦稅渠道更豐富

　　3、功能優(yōu)化流程更簡潔

　　4、信息一次采集更高效

　　5、權(quán)利義務(wù)劃分更明晰

　　6、稅收優(yōu)惠執(zhí)行更靈活

　　7、涉稅風(fēng)險(xiǎn)提醒更及時(shí)，監(jiān)控更嚴(yán)密

課堂討論：請談?wù)劷鸲惾谏暇€運(yùn)行后您報(bào)稅和風(fēng)控方面的心得體會。

第二模塊 金稅三期時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)和納稅評估預(yù)警指標(biāo)

                  的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識別

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識別

　　(1) 突然增加的費(fèi)用將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(2) 預(yù)收賬款過大會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(3) 企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入成本率異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(4) 賬面存貨率過高將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(5) 固定資產(chǎn)綜合折舊率變動異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

      2、納稅評估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用于稅收風(fēng)險(xiǎn)識別

　　(1) 企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

　　(2) 行業(yè)預(yù)警利潤率

　　(3) 增值稅稅負(fù)率

　　(4) 增值稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

　　(5) 稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)差及稅負(fù)預(yù)警

　　(6) 增值稅納稅評估指標(biāo)

　　(7) 所得稅納稅評估指標(biāo)

課堂討論：請說明企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)與稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評估預(yù)警指標(biāo)之間的相關(guān)性。

第三模塊  金稅三期財(cái)務(wù)報(bào)表與納稅評估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案例分析

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例分析

       2、納稅評估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例分析    

課堂討論：您從以上兩類案例分析中得到什么啟迪？

第四模塊 企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素分析

　　1、稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在因素

　　2、稅收風(fēng)險(xiǎn)的外在因素

　　3、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵

課堂討論：您認(rèn)為影響你們公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在因素和外在因素都有哪些？

                 您覺得公司高層對本公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是否重視？部門協(xié)調(diào)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的狀況如何？  

第五模塊 案例分析金稅三期時(shí)代企業(yè)10大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　1、申報(bào)程序風(fēng)險(xiǎn)

　　2、增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險(xiǎn)

　　3、適用稅率風(fēng)險(xiǎn)

　　4、預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險(xiǎn)

　　5、合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)

　　6、結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　7、“四流”不一致的風(fēng)險(xiǎn)

　　8、增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)

　　9、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)

　  10、供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)

 課堂討論：您認(rèn)為你公司在應(yīng)對以上十大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對做的還不夠好？            

 第六模塊 企業(yè)應(yīng)如何完善稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

　   1、完善企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的制度規(guī)范，要制定相關(guān)法律法規(guī)

　　2、提升企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制組織化、科學(xué)化、精細(xì)化水平

　　3、借助稅務(wù)機(jī)關(guān)的力量，完善企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

課堂討論：您認(rèn)為你們公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行效果如何？有何改進(jìn)打算？

學(xué)員與老師互動交流，

老師點(diǎn)評及課程總結(jié)。