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鮑靈光 2022年度中國100強講師
稅務(wù)規(guī)劃與海外上市培訓(xùn)專家
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鮑靈光:金稅三期時代企業(yè)如何應(yīng)對10大稅務(wù)風(fēng)險
2018-02-25 3034
對象
主辦會計/財務(wù)經(jīng)理主管/財務(wù)總監(jiān)/稅務(wù)總監(jiān)/采購和銷售經(jīng)理/生產(chǎn)部長等
目的
大數(shù)據(jù)時代下的企業(yè)納稅越來越透明化,規(guī)范化、嚴(yán)厲化,企業(yè)到了必須重新審視自身稅務(wù)問題的關(guān)鍵節(jié)點。那么,金稅三期下,企業(yè)的稅收風(fēng)險到底在哪?如何實現(xiàn)風(fēng)險控制?本課程分享了金稅三期時代企業(yè)稅收風(fēng)險識別與控制,重點解析營改增下的預(yù)警評估、風(fēng)險識別及防控策略,全方位剖析企業(yè)涉稅事項,幫助企業(yè)未雨綢繆,有效防范和化解稅收風(fēng)險。
內(nèi)容

課程背景:

       在稅務(wù)機關(guān)稅控升級,金三大數(shù)據(jù)信息控稅日趨嚴(yán)厲大背景下,企業(yè)如何做好生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險控制是擺在每個企業(yè)主辦會計尤其是財務(wù)主管人員面前的核心問題。因此,企業(yè)財務(wù)管理人士系統(tǒng)學(xué)習(xí)專業(yè)化的涉及專票控管、合同簽訂、納稅申報、包稅、預(yù)繳稅款扣減、進(jìn)項稅抵扣、供應(yīng)鏈整合和供應(yīng)商選擇、納稅人身份選擇以及銷售結(jié)算方式選擇以及關(guān)聯(lián)交易和大額付匯等方面的稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對方法和技巧顯得十分必要和緊迫。

 

課程收益:

       當(dāng)前稅控升級金稅嚴(yán)打反避稅大環(huán)境下報稅員和財務(wù)主管經(jīng)理以及財務(wù)總監(jiān)稅務(wù)總監(jiān)做好稅收風(fēng)險識別與控制是減輕規(guī)避企業(yè)稅收處罰提高企業(yè)競爭力的保證!那么,您是否知道:

1.金稅三期的風(fēng)控強大功能具體都強在何處?

2.企業(yè)財會人員遞交納稅申報表和財務(wù)報表后金稅三期預(yù)警控稅系統(tǒng)是如何發(fā)掘稅收風(fēng)險的?

3.增值稅專用發(fā)票虛開虛受代開問題如何被系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的?

4.金稅三期控稅大環(huán)境下違反申報程序有啥風(fēng)險?

5.選擇錯了增值稅納稅人身份讓老板多繳納了很多冤枉稅如何辦?何時用增值率判別法選擇一般或小規(guī)模納稅人沒有節(jié)稅意義?

6.房地產(chǎn)建筑企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營在行為發(fā)生地預(yù)交的稅款如何抵減當(dāng)期應(yīng)納稅額?很多報稅員常犯的錯你也會犯嗎?

7.何為包稅?包稅情況下應(yīng)該如何跟供貨商簽訂合同?含稅價還是不含稅價簽合同?你怎么確保你們企業(yè)為賣方代扣并承擔(dān)的所得稅能獲得當(dāng)期稅前扣除?

8.如何做到“四流一致”才使得不被稅局認(rèn)為是虛開發(fā)票確保進(jìn)項稅得到抵扣?

9.如何向老板建議完善供應(yīng)鏈正確選擇供應(yīng)商從而盡量爭取最大進(jìn)項稅抵扣降低增值稅負(fù)擔(dān)?

10.如何選擇合理的銷售結(jié)算方式規(guī)避不必要的稅務(wù)處罰風(fēng)險?等等。

      國家稅務(wù)總局前反避稅講師團(tuán)核心成員中華會計網(wǎng)校ACCA稅法名師鮑老師的課程~“金稅三期稅收風(fēng)險識別與控制”給您滿意解答。

 

課程大綱:


第一模塊  金稅三期都有哪些強大功能


  1、信息共享辦稅更輕松

  2、多元辦稅渠道更豐富

  3、功能優(yōu)化流程更簡潔

  4、信息一次采集更高效

  5、權(quán)利義務(wù)劃分更明晰

  6、稅收優(yōu)惠執(zhí)行更靈活

  7、涉稅風(fēng)險提醒更及時,監(jiān)控更嚴(yán)密

 

課堂討論:請談?wù)劷鸲惾谏暇€運行后您報稅和風(fēng)控方面的心得體會。

   

第二模塊 金稅三期時代企業(yè)財務(wù)報表預(yù)警指標(biāo)和納稅評估預(yù)警指標(biāo)

                  的運用與稅收風(fēng)險識別


  1、財務(wù)報表預(yù)警指標(biāo)的運用與稅收風(fēng)險識別

  (1) 突然增加的費用將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

  (2) 預(yù)收賬款過大會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

  (3) 企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入成本率異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

  (4) 賬面存貨率過高將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

  (5) 固定資產(chǎn)綜合折舊率變動異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

  

      2、納稅評估預(yù)警指標(biāo)的運用于稅收風(fēng)險識別

  (1) 企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

  (2) 行業(yè)預(yù)警利潤率

  (3) 增值稅稅負(fù)率

  (4) 增值稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

  (5) 稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)差及稅負(fù)預(yù)警

  (6) 增值稅納稅評估指標(biāo)

  (7) 所得稅納稅評估指標(biāo)

 

課堂討論:請說明企業(yè)財務(wù)報表預(yù)警指標(biāo)與稅務(wù)機關(guān)納稅評估預(yù)警指標(biāo)之間的相關(guān)性。

   

第三模塊  金稅三期財務(wù)報表與納稅評估風(fēng)險預(yù)案例分析


  1、財務(wù)報表風(fēng)險預(yù)警案例分析

       2、納稅評估風(fēng)險預(yù)警案例分析    

     

課堂討論:您從以上兩類案例分析中得到什么啟迪?

   

第四模塊 企業(yè)稅收風(fēng)險的內(nèi)外部因素分析


  1、稅收風(fēng)險的內(nèi)在因素

  2、稅收風(fēng)險的外在因素

  3、企業(yè)稅收風(fēng)險控制的關(guān)鍵

  

課堂討論:您認(rèn)為影響你們公司稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)在因素和外在因素都有哪些?

                 您覺得公司高層對本公司稅務(wù)風(fēng)險是否重視?部門協(xié)調(diào)應(yīng)對風(fēng)險的狀況如何?  

 

第五模塊 案例分析金稅三期時代企業(yè)10大稅務(wù)風(fēng)險


  1、申報程序風(fēng)險

  2、增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險

  3、適用稅率風(fēng)險

  4、預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險

  5、合同價款風(fēng)險

  6、結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險

  7、“四流”不一致的風(fēng)險

  8、增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險

  9、進(jìn)項稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險

   10、供應(yīng)商管理風(fēng)險

  

 課堂討論:您認(rèn)為你公司在應(yīng)對以上十大稅務(wù)風(fēng)險時哪些風(fēng)險應(yīng)對做的還不夠好?            

 第六模塊 企業(yè)應(yīng)如何完善稅收風(fēng)險內(nèi)控機制

    1、完善企業(yè)稅收風(fēng)險內(nèi)控機制的制度規(guī)范,要制定相關(guān)法律法規(guī)

  2、提升企業(yè)稅收風(fēng)險內(nèi)控機制組織化、科學(xué)化、精細(xì)化水平

  3、借助稅務(wù)機關(guān)的力量,完善企業(yè)稅收風(fēng)險內(nèi)控機制建設(shè)

 

課堂討論:您認(rèn)為你們公司稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制運行效果如何?有何改進(jìn)打算?

     

學(xué)員與老師互動交流,

老師點評及課程總結(jié)。

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