【課程背景】
全面預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要管理工具,尤其是本次疫情,對企業(yè)發(fā)展影響較大,面對企業(yè)的不確定性,如何通過預(yù)算管理體系,梳理業(yè)務(wù)方向,優(yōu)化資源配置,使企業(yè)健康成長,對企業(yè)至關(guān)重要。
本課程將通過理論講解與貼切的案例分析,為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系,幫助學(xué)員建立企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為牽引的經(jīng)營目標(biāo)體系,以全面預(yù)算為工具,以績效考核為支撐;通過滾動、靈活的預(yù)算控制對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行科學(xué)的計(jì)劃安排;掌握預(yù)算執(zhí)行的分析與評估方法;理解構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路,通過全面預(yù)算優(yōu)化配置企業(yè)資源,達(dá)到資源利用效率最大化,真正提高企業(yè)效益。
【課程收益】
掌握全面預(yù)算的基本理論,理解全面預(yù)算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系
了解全面預(yù)算管理的基本框架、基本流程、組織設(shè)置以及重點(diǎn)與難點(diǎn)內(nèi)容
掌握全面預(yù)算包括的具體內(nèi)容以及編制的流程與方法,學(xué)習(xí)如何進(jìn)行企業(yè)全面預(yù)算的編制
掌握全面預(yù)算的有效控制與合理調(diào)整的方法
掌握全面預(yù)算分析與評估的方法以及與績效考評體系的聯(lián)動
【課程時(shí)間】時(shí)長:一天
【適合人群】 董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各業(yè)務(wù)板塊負(fù)責(zé)人
【課程內(nèi)容】
1. 如何構(gòu)建全面預(yù)算的整體框架?
全面預(yù)算管理的重要性有哪些?
全面預(yù)算管理存在的問題?
如何構(gòu)建全面預(yù)算管理的框架?
全面預(yù)算管理成功的要素有哪些?
2. 如何進(jìn)行企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)與預(yù)算的有機(jī)結(jié)合?
企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)與預(yù)算的關(guān)系?
如何進(jìn)行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃?(BLM模型)
如何制定年度經(jīng)營計(jì)劃?
如何確定年度經(jīng)營目標(biāo)?
年度經(jīng)營目標(biāo)分解常用的工具?(BSC)
3. 如何進(jìn)行預(yù)算編制前的準(zhǔn)備工作?
如何設(shè)計(jì)預(yù)算的組織?
如何設(shè)計(jì)預(yù)算的編制流程?
如何設(shè)計(jì)預(yù)算模板?
如何召開預(yù)算的幾個(gè)重要會議?
4. 全面預(yù)算的方法有哪些?
全面預(yù)算編制的依據(jù)與方法
(1)零基預(yù)算法
(2)固定預(yù)算法
(3)滾動預(yù)算法
(4)清單預(yù)算法
預(yù)算編制過程重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)
5. 如何進(jìn)行全面預(yù)算控制和調(diào)整?
預(yù)算控制有哪些形式?
如何建立預(yù)算控制流程?
如何應(yīng)對預(yù)算控制過程中的意外狀況?
6. 如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行分析與反饋?
預(yù)算差異分析方法有哪些?
如何建立預(yù)算執(zhí)行的預(yù)警機(jī)制?
7. 如何建立與預(yù)算匹配的績效考核?
如何設(shè)計(jì)績效考評指標(biāo)?
如何設(shè)計(jì)各級人員的績效考評周期?
如何將預(yù)算與績效考評相結(jié)合?
8.案例:華為的預(yù)算管理體系