朱耿洲：擔(dān)保行業(yè)違法欺詐“十大”絕招揭秘 最近，騙貸金融高達(dá)7億多的北京華鼎擔(dān)保公司案在京開(kāi)審宣判，再算上前一年的中科智案件，眾多盛名之中的擔(dān)保機(jī)構(gòu)其實(shí)都背地里干著不法勾當(dāng)，給擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展造成了極其惡劣的影響?，F(xiàn)將擔(dān)保行業(yè)的違規(guī)犯罪部分“招數(shù)”例舉，以供有關(guān)部門(mén)識(shí)別，并期予擔(dān)保行業(yè)的同仁引以為戒。 第一招：釜底抽薪 此招中擔(dān)保公司并未實(shí)際出資，只有個(gè)光鮮的外表。 1、 虛假出資、增資。有些擔(dān)保公司為了要使公司的資本金能達(dá)到與市級(jí)以上銀行合作的標(biāo)準(zhǔn)， 或者為了符合政府的補(bǔ)貼，偽造虛假驗(yàn)資證明等報(bào)告，達(dá)到出資、增資的目的。 06年金陵晚報(bào)報(bào)道，江蘇國(guó)安貸款擔(dān)保公司股東張某虛假出資910萬(wàn)元的違法行為被工商查處，其虛假出資主要原因是，他聽(tīng)說(shuō)如果擔(dān)保公司的注冊(cè)資本達(dá)到2000萬(wàn)元，國(guó)家會(huì)有一定的優(yōu)惠政策，因此他才想出通過(guò)虛假出資的方式，增加注冊(cè)資本。 08年安徽普誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所受托為森海擔(dān)保有限公司辦理增資，發(fā)現(xiàn)其存在“貓膩”——為了順利“增資”，竟制作假公章，偽造以往的驗(yàn)資報(bào)告和銀行單據(jù)。其造假的目的就是要與市級(jí)銀行合作，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，而前提條件就只有增加注冊(cè)資本。 2、 抽逃資金。 此種方法對(duì)“中科智”來(lái)說(shuō)可謂是輕車(chē)熟路。據(jù)鄭玉松博士的新浪博客和有關(guān)媒體披露，“中科智”的上海、北京、福建、長(zhǎng)沙等擔(dān)保公司，以及外資進(jìn)入后接著成立的河北、廣東、浙江、江蘇、重慶、山東中科智擔(dān)保公司、中蘭德集團(tuán)等，就是使用一種赤裸裸的虛假注冊(cè)和近似盜竊般的抽逃手法，在光天化日下，采用團(tuán)隊(duì)作業(yè)的方式，有組織、有計(jì)劃地進(jìn)行資本金造假。 如中科智設(shè)立上海子公司注冊(cè)驗(yàn)資的過(guò)程，由股東深圳中科智集團(tuán)財(cái)務(wù)部開(kāi)具一張一億元人民幣的銀行匯票，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)淳勇專(zhuān)程帶到上海入賬，驗(yàn)資后，又以飛快的速度，做了一筆深圳中科智集團(tuán)旗下一家貿(mào)易公司向上海中科智擔(dān)保公司的一個(gè)億借款。僅僅一個(gè)回合，一億元又回到深圳中科智集團(tuán)，上海那邊，只剩下一個(gè)看起來(lái)很美的“空殼”。 再如：洛陽(yáng)澗西區(qū)聯(lián)盟路洛陽(yáng)某擔(dān)保公司，于2008年10月注冊(cè)。但注冊(cè)三天后，出資800萬(wàn)元的法定代表人之一沙某從該公司借款1000萬(wàn)元，到09年5月，沙某本人歸還公司854萬(wàn)元，但仍有146萬(wàn)元未歸還。這種違反法律規(guī)定抽逃出資的現(xiàn)象并不少見(jiàn)。 點(diǎn)評(píng)：此招所涉嫌虛假出資、抽逃出資罪，虛報(bào)注冊(cè)資本罪。 第二招：金蟬脫殼 空手套白狼 此招一般都是通過(guò)擔(dān)保公司將客戶(hù)的資金或保證金挪作他用，虧損或盈利都不歸還給被擔(dān)保公司。 1、墊資贖樓、挪用購(gòu)房款。 在深圳“中天置業(yè)”一案中，深圳中天置業(yè)旗下的擔(dān)保公司主要就通過(guò)客戶(hù)在與擔(dān)保公司簽訂協(xié)議時(shí)簽訂了全權(quán)委托書(shū)，將賣(mài)房的巨額資金取走。 2、侵吞客戶(hù)保證金。 2008年1月份，南通新飛紡織有限公司向工商銀行南通分行城南支行申請(qǐng)貸款為240萬(wàn)元，期限6個(gè)月。為新飛紡織提供擔(dān)保的是南通市青年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保公司。 應(yīng)青年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保的要求，新飛紡織以33.33%的比例，向青年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保提供保證金80萬(wàn)元， 2008年7月22日，新飛紡織歸還了全部240萬(wàn)元貸款本息。但在要求青年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保返還80萬(wàn)元保證金之時(shí)，對(duì)方人去樓空。 以１０萬(wàn)元起家的廣西東創(chuàng)擔(dān)保投資有限公司總經(jīng)理邵某，通過(guò)和多家企業(yè)公司簽訂融資合作協(xié)議，詐騙貸款保證金１６０５萬(wàn)元。 3、 非法挪用企業(yè)的保證金和貸款資金。 這是“中科智”的一貫手法。如:北京銀行不要求北京中科智繳存保證金，但是北京中科智卻要求客戶(hù)繳存5-10%的保證金，這樣，北京中科智不僅不需要向集團(tuán)“借款”，還能幫集團(tuán)“融資”。 點(diǎn)評(píng)：涉嫌詐騙、非法侵占財(cái)產(chǎn)、騙貸 第三招：里應(yīng)外合、勾結(jié)騙貸 1、內(nèi)外勾結(jié)。華鼎擔(dān)保騙貸案事發(fā)2009年2月底3月初，屬于擔(dān)保公司與銀行人員合謀騙貸案，擔(dān)保公司重金打通銀行高管，以虛假按揭等方式騙貸7.08億元。北京華鼎信用擔(dān)保公司董事長(zhǎng)涉嫌騙貸案在北京市二中院開(kāi)庭審理，8名為騙貸“放水”的銀行干部一同受審。 2、假按揭。據(jù)華鼎案中辦案檢察官介紹，華鼎公司利用曾從事過(guò)二手房貸擔(dān)保業(yè)務(wù)，手頭有大量的個(gè)人客戶(hù)貸款資料，就利用這些舊材料，編造虛假的購(gòu)房事實(shí)騙按揭。在騙取的7億多的貸款中，就有4億多是通過(guò)這種手段騙得的。 3、騙取小企業(yè)貸款。在華鼎案中，胡毅等人算計(jì)，他們準(zhǔn)備以小企業(yè)貸款的資金填補(bǔ)假按揭的窟窿，并預(yù)謀在小企業(yè)貸款1年之后，以小企業(yè)破產(chǎn)和清理不良資產(chǎn)等方式，使數(shù)億元欠貸無(wú)疾而終，可謂神機(jī)妙算。 點(diǎn)評(píng)：涉嫌貸款詐騙罪、行賄罪、受賄罪、違法發(fā)放貸款罪、違規(guī)出具金融票證罪等。 第四招：美容“變”整容 其實(shí)質(zhì)就是財(cái)務(wù)報(bào)表造假以達(dá)到騙貸或騙取外來(lái)參股資金。擔(dān)保公司為賺取擔(dān)保費(fèi)，用虛假材料，騙取登記，用空頭公司套取銀行高額貸款，09年洛陽(yáng)工商局嚴(yán)查30家投資擔(dān)保公司，其中就有13家公司被關(guān)門(mén)，主要就是此原因?；蛘邠?dān)保公司以左手倒右手的擔(dān)保方法，將擔(dān)保公司的規(guī)模做大，從而相應(yīng)降低擔(dān)保公司的代償率。 1、提交銀行的報(bào)表造假。擔(dān)保公司為了能從銀行貸到款，將一些不符合評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表“粉飾”成能通過(guò)銀行評(píng)估的報(bào)表，這是擔(dān)保公司普通存在的問(wèn)題。 如“中科智”在運(yùn)作過(guò)程中提供虛假的“委托貸款”、 虛假的“存單質(zhì)押貸款”、 虛假的“銀行承兌匯票”擔(dān)保等。 2、為了吸引外資、戰(zhàn)略投資者將財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)率提高。在形成風(fēng)險(xiǎn)后并沒(méi)有將代償放入帳內(nèi)，而是列支在帳外，從而降低代償率?！爸锌浦恰本褪抢眠@樣的手段一步步將亞洲開(kāi)發(fā)銀行、花旗亞洲企業(yè)投資公司、美國(guó)凱雷集團(tuán)和美國(guó)通用商務(wù)融資集團(tuán)引進(jìn)來(lái)的。 在“中科智”的財(cái)務(wù)報(bào)表中我們可以看出： 在真實(shí)的數(shù)據(jù)中，2003年到2006年4年間，中科智擔(dān)保集團(tuán)的年經(jīng)營(yíng)收入（包括擔(dān)保費(fèi)。咨詢(xún)費(fèi)以及委托貸款即“高利貸”的利息收入）分別為：6411、7124、8943、19101萬(wàn)元；年利潤(rùn)分別為-2135、-4695、-2614、3740萬(wàn)元，也就是說(shuō)，除了2006年盈利3700萬(wàn)元外，之前的3年均嚴(yán)重虧損。 但是，提供給外資股東以及新加坡債券投資人的、并經(jīng)過(guò)香港德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所“審計(jì)”過(guò)的數(shù)據(jù)，卻是另外一番景象。2003年到2006年，整個(gè)集團(tuán)年經(jīng)營(yíng)收入為9350、10394、23294、37643萬(wàn)元；更離奇的是，年利潤(rùn)分別被包裝為：8071、7289、13690、22959萬(wàn)元。 點(diǎn)評(píng)：在違反《會(huì)計(jì)法》、《公司法》的同時(shí)也會(huì)觸犯《刑法》如：貸款詐騙罪、詐騙罪、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪等。 第五招：滾“雪球” 此招利用金融系統(tǒng)對(duì)擔(dān)保金的放大率通過(guò)給關(guān)聯(lián)企業(yè)和合作企業(yè)擔(dān)保貸款來(lái)滾動(dòng)放大。金融系統(tǒng)對(duì)擔(dān)保金的放大倍率的限制，最大可達(dá)1：10。如擔(dān)保公司自有資金1000萬(wàn)，通過(guò)給關(guān)聯(lián)企業(yè)或合作企業(yè)擔(dān)保，也就可以貸到一個(gè)億，然后再拿這一個(gè)億作為擔(dān)保保證金，再擔(dān)保就可以得到10個(gè)億……此種操作如能連續(xù)不斷地復(fù)制下去，最后圈進(jìn)的資金不知會(huì)有多少！ 點(diǎn)評(píng)：此行為危害最大，涉嫌騙貸及商業(yè)詐騙，以及違反擔(dān)保公司有關(guān)擔(dān)保責(zé)任的有關(guān)規(guī)定。 第六招：高利貸 目前在中小企業(yè)資金短缺的情況下，很多擔(dān)保公司通過(guò)墊資贖契、過(guò)橋資金貸款等方式推出了高息放貸的業(yè)務(wù)，有的月息高達(dá)7-8分，個(gè)別利息15%至20%，高于基準(zhǔn)利率4倍以上利息，明顯屬于高利貸行為，使面臨困境的中小企業(yè)雪上加霜，此現(xiàn)象在擔(dān)保行業(yè)非常普遍，很多地方政府參股背景的國(guó)有擔(dān)保公司也介入，有違政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的初衷。 點(diǎn)評(píng)：此種手段是非法經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)，涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪，和違法國(guó)家有關(guān)民間借貸利率管制的有關(guān)司法解釋?zhuān)瑖?yán)重?cái)_亂了正常的金融秩序。 第七招：“自力更生” 對(duì)于此招，也許源于中小企業(yè)融資難的無(wú)奈，為了自己的企業(yè)，就幾個(gè)企業(yè)聯(lián)合成立個(gè)擔(dān)保公司，或者虛假注冊(cè)些殼公司。為了逃避銀行對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的審核，利用過(guò)橋資金貸款，將資金通過(guò)殼公司再轉(zhuǎn)入自己的實(shí)業(yè)公司使用。 “有時(shí)候，幾個(gè)民營(yíng)企業(yè)老總在一起會(huì)考慮，既然要找別人做擔(dān)保，或者進(jìn)行互保，還不如先把幾個(gè)人的錢(qián)湊起來(lái)搞一家擔(dān)保公司，然后通過(guò)擔(dān)保公司，為自己或股東擔(dān)保，這種方式，不僅漂亮，還不影響對(duì)外的所有負(fù)債?！蹦贤ㄒ晃淮笮行刨J人士直言，“（自有）資金也不完全會(huì)存在那里，可能通過(guò)資金運(yùn)作拿走了”。（21世紀(jì)網(wǎng)報(bào)道） 點(diǎn)評(píng)：此招違反融資性擔(dān)保公司不得為其關(guān)聯(lián)母子公司提供擔(dān)保的規(guī)定，還涉嫌貸款詐騙。 第八招：吸收存款“辦”銀行 1、據(jù)上海證券報(bào)報(bào)道，09年底在江蘇鹽城市的一個(gè)小鎮(zhèn)上，一條200米長(zhǎng)臨街的商鋪，半年里就涌現(xiàn)出7、8家小額擔(dān)保公司和投資有限公司?！拔鼉?chǔ)員”老張所在的宏進(jìn)擔(dān)保投資公司（化名），雖然打著“委托投資”名義，但是實(shí)質(zhì)與存款無(wú)異：一年期委托投資年回報(bào)率為6.75%，五年期的年回報(bào)率為10.8%。而銀行同期的一年期定存僅為2.25%，五年期定存的年利率為3.6%。老張作為吸儲(chǔ)員，去農(nóng)戶(hù)家“拉存款”，老板按照其業(yè)績(jī)的1%給老張報(bào)酬，“這錢(qián)來(lái)得比種地快多了”。而投資公司收到資金后，資金運(yùn)用的途徑分為兩種。一種是投資公司自己使用，這種投資公司背后都會(huì)有一個(gè)實(shí)體，比如紡織廠、食品廠等，宏進(jìn)投資公司吸收的資金就用于自營(yíng)的企業(yè)。另一種是對(duì)外發(fā)放貸款。 2、打著高收益的旗號(hào)，吸引投資者，吸收公眾存款，進(jìn)而投資項(xiàng)目。 09年湖北宜昌天銀投資擔(dān)保案，詐騙7000萬(wàn)元。該公司2003年在宜昌成立，招聘大量社會(huì)從業(yè)人員，就是以高息分紅誘惑投資人非法集資，并用以后投資者的資金補(bǔ)充前面投資者分紅款的方式，大量吸收公眾存款。同時(shí)還加大對(duì)老人的宣傳和蠱惑，大部分都是可憐的老人進(jìn)行了投資。前一兩年，投資者都可以獲得該公司20%的高額分紅，于是老人們口口相傳，誘導(dǎo)更多的老人將養(yǎng)命錢(qián)投入該公司。 點(diǎn)評(píng)：此招涉嫌非法經(jīng)營(yíng)、非法吸收公眾存款。 第九招：旱澇保收 有些擔(dān)保公司為了不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而且企業(yè)也急需資金，擔(dān)保公司就通過(guò)對(duì)企業(yè)的擔(dān)保，簽訂合作協(xié)議，如果企業(yè)盈利就拿分成，如果虧損則拿固定回報(bào)，真正的擔(dān)保投資，不過(guò)是包贏不輸?shù)摹巴顿Y”。 點(diǎn)評(píng)：此招觸犯金融監(jiān)管之高壓線(xiàn)，涉嫌違規(guī)放貸及違反融資性擔(dān)保公司管理有關(guān)擔(dān)保企業(yè)投資的規(guī)定。 第十招：“宰”你沒(méi)商量 1、合同欺詐。 一些擔(dān)保公司利用其格式合同，將很多責(zé)任推卸給客戶(hù)，事先設(shè)下合同陷阱，從而將客戶(hù)的保證金等占為己有。在北京的郭先生通過(guò)擔(dān)保公司貸款12萬(wàn)元購(gòu)車(chē)，繳納過(guò)的7000元保證金后，因央行加息后的一個(gè)月少還了7元，被擔(dān)保公司認(rèn)定違約。7000元保證金被擔(dān)保公司全部沒(méi)收。在中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)中，分為是惡意逾期還是無(wú)意逾期。只要在第一次催繳后，立即還款的，都還會(huì)算作信用良好。在擔(dān)保公司這里，消費(fèi)者只要出現(xiàn)一般違約行為，擔(dān)保公司利用事先設(shè)下的違約條款，即合同陷阱，繳納的擔(dān)保金就會(huì)被中介公司據(jù)為己有。此類(lèi)案例在車(chē)貸行業(yè)中枚不勝舉。 2、假借代理為名，惡意處分借款人的財(cái)產(chǎn)。 部分擔(dān)保公司在借款人無(wú)法償還借款時(shí)，甚至在借款期限屆滿(mǎn)前就惡意處分了借款人的財(cái)產(chǎn)。擔(dān)保公司往往在借款人全然不知的情況下假借授權(quán)代理之名到相關(guān)部門(mén)辦登記過(guò)戶(hù)和收款等手續(xù)，操縱整個(gè)交易過(guò)程，侵吞了出售的余款。更有少數(shù)擔(dān)保公司串通親屬或朋友規(guī)避法律，以明顯不合理低價(jià)受讓借款人的財(cái)產(chǎn)，再轉(zhuǎn)手給善意第三人賺取差價(jià)。經(jīng)此操作后，借款人按照相關(guān)法律規(guī)定一般難以向善意第三人要求返還財(cái)產(chǎn)。 3、騙取手續(xù)費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)。部分犯罪集團(tuán)，以合法注冊(cè)或以虛假的信貸公司、擔(dān)保公司或小額貸款公司名義對(duì)外，以提供小額、低息、無(wú)抵押貸款為誘餌，利用請(qǐng)貸人貸款心切的心理，以先行收取利息、還款風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)資等手段設(shè)局，步步為營(yíng)，進(jìn)行詐騙，目前這種情況很多，網(wǎng)站上、手機(jī)短信都會(huì)收到這樣類(lèi)似的信息。 點(diǎn)評(píng)：此招涉嫌商業(yè)詐騙、合同詐騙等。 擔(dān)保行業(yè)在票據(jù)擔(dān)保等其他領(lǐng)域，還存在大量空票對(duì)貼、拆東墻補(bǔ)西墻、騰龍換鳥(niǎo)、以小博大等違規(guī)違法招術(shù)，日后有機(jī)會(huì)再逐步披露，在此不一一例舉。 （朱耿洲：中國(guó)資本策劃研究院院長(zhǎng)） （注本文有關(guān)“中科智”相關(guān)的案例數(shù)據(jù)摘錄于鄭玉松博士的新浪博客及有關(guān)媒體報(bào)道）