企業(yè)家犯罪七宗“最”文/交廣企業(yè)管理咨詢(xún)公司首席專(zhuān)家譚小芳 前言： 2010年年初，一直緊密關(guān)注中國(guó)企業(yè)家命運(yùn)的《法人》雜志刊出“2010年中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告”，這是媒體界第一次做出企業(yè)家“另類(lèi)”排行榜，報(bào)告甫一發(fā)布，立即引起社會(huì)各界的普遍關(guān)注，被業(yè)內(nèi)稱(chēng)為“國(guó)內(nèi)首個(gè)年度企業(yè)家犯罪報(bào)告”。筆者希望通過(guò)此文，引發(fā)企業(yè)家群體和關(guān)注中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有識(shí)之士們對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度縱深層面進(jìn)行深入思考，并引發(fā)法學(xué)研究者對(duì)企業(yè)家犯罪這一日趨嚴(yán)峻問(wèn)題的深入思考。 2009年我國(guó)可統(tǒng)計(jì)的落馬企業(yè)家有95位，2010年這個(gè)數(shù)字上升到155位，2011年這一數(shù)字突破了200，近年來(lái)中國(guó)企業(yè)家犯罪出現(xiàn)了穩(wěn)步上升的趨勢(shì)，但是公眾對(duì)企業(yè)家的關(guān)注點(diǎn)甚至是企業(yè)家對(duì)自身的關(guān)注點(diǎn)仍然在形形色色的富豪排行榜上，更具警示意義和研究?jī)r(jià)值的企業(yè)家犯罪問(wèn)題卻罕有問(wèn)津，學(xué)界對(duì)此的實(shí)證研究也處于空白。 著名企管專(zhuān)家譚小芳老師 了解到，2011年企業(yè)家涉案的199例案件中，國(guó)企企業(yè)管理人員（包括有國(guó)有股份的股份制企業(yè)等在內(nèi)，以下稱(chēng)“國(guó)企企業(yè)家”）犯罪或者涉嫌犯罪的88例，民營(yíng)企業(yè)家（包括民營(yíng)企業(yè)管理人員在內(nèi)）犯罪的或者涉嫌犯罪的111例。2011年涉案國(guó)企企業(yè)家平均年齡52.59歲，民營(yíng)企業(yè)家平均年齡45.67歲。 根據(jù)報(bào)告顯示，2011年企業(yè)家犯罪現(xiàn)象有七大特點(diǎn)：一是團(tuán)伙犯罪極為突出；二是“涉黑”案件所占比例有所下降，各類(lèi)詐騙案件所占比例大幅上升；三是非常知名的企業(yè)家落馬比較少；四是國(guó)企企業(yè)家腐敗金額大幅度增加，判決死刑緩期二年執(zhí)行的數(shù)量在增加，而判決死刑立即執(zhí)行的卻沒(méi)有；五是已經(jīng)判決的案件絕大多數(shù)是過(guò)去兩三年內(nèi)發(fā)案的大要案，2011年發(fā)案的很少作出判決；六是在公安部開(kāi)展“清網(wǎng)行動(dòng)”中落馬的企業(yè)家，竟然有的是在逃犯；七是打擊犯罪的國(guó)際化協(xié)作加強(qiáng)。 一大批企業(yè)家們?cè)诟母镩_(kāi)放33年來(lái)逐步成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)軍者和弄潮兒，他們創(chuàng)造財(cái)富，打造品牌，為國(guó)家和社會(huì)創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，為老百姓提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)，贏得了社會(huì)的尊敬和關(guān)注。但是，我們也同樣看到，這些年來(lái)，一些企業(yè)家為攫取巨額利益鋌而走險(xiǎn)，采取非法手段，從而鋃鐺入獄。 近十多年來(lái)，在我國(guó)實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，企業(yè)家犯罪現(xiàn)象無(wú)論在數(shù)量上還是在犯罪的危害層面上，都達(dá)到了前所未有的程度。著名企管專(zhuān)家譚小芳老師 表示，企業(yè)家犯罪問(wèn)題，既有主觀方面的原因，也有客觀方面的原因。有的企業(yè)家犯罪被抓，人民群眾拍手稱(chēng)快；也有部分企業(yè)家犯罪落馬，則頗有點(diǎn)“悲壯”的味道，令人心痛。 回顧一些案例，許多企業(yè)家原本完全可以避免違法犯罪，或者即使違法犯罪，也不至于如此嚴(yán)重。因此，我們必須加強(qiáng)針對(duì)企業(yè)家犯罪現(xiàn)象的分析和研究，揭示企業(yè)家犯罪的根源和規(guī)律，提出預(yù)防和防范企業(yè)家犯罪的意見(jiàn)和建議，避免其他企業(yè)家重蹈覆轍，為那些正在創(chuàng)業(yè)或謀劃發(fā)展的企業(yè)家提出必要的法律提示。具體來(lái)說(shuō)，譚老師提出了以下7點(diǎn)： 1、擺正自己位置 首先，要擺正自己位置。一些國(guó)企企業(yè)家，經(jīng)營(yíng)管理著成千上萬(wàn)乃至數(shù)億、數(shù)十億的資產(chǎn)，天天與天文數(shù)字的巨款打交道。如果拿這些自己經(jīng)手的天文數(shù)字的資產(chǎn)或資金與企業(yè)家個(gè)人的合法所得或個(gè)人資產(chǎn)、家庭資產(chǎn)來(lái)相比的話，那么個(gè)人所得和個(gè)人資產(chǎn)實(shí)在是微不足道。 面對(duì)這種巨大差異的對(duì)比，作為國(guó)企企業(yè)家，必須時(shí)時(shí)提醒自己，自己是國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理者，而不是國(guó)有資產(chǎn)的所有者，自己是受?chē)?guó)家委派從事公務(wù)的人員，而不是企業(yè)的真正意義上的“老板”。國(guó)企企業(yè)家應(yīng)區(qū)分清楚自己的職務(wù)和身份，不要盲目地與民營(yíng)企業(yè)家攀比，與民營(yíng)企業(yè)家比身價(jià)。 2、完善國(guó)資管理 從國(guó)企企業(yè)家犯罪的罪名來(lái)看，罪名集中度相當(dāng)高，主要集中在受賄、貪污、挪用公款、私分國(guó)有資產(chǎn)和巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明等幾個(gè)罪名上，這也說(shuō)明了國(guó)企企業(yè)家犯罪客觀方面的表現(xiàn)都非常相似。追溯國(guó)企企業(yè)家犯罪的根源，除了企業(yè)家本人主觀方面的各種因素之外，客觀方面國(guó)有企業(yè)決策機(jī)制不夠完善、資金管理不夠嚴(yán)密、監(jiān)督制約不夠到位等因素，也為國(guó)企企業(yè)家犯罪提供了前提條件。 3、培養(yǎng)法律思維 企業(yè)家都離不開(kāi)與金錢(qián)打交道，所以許多企業(yè)家都有著比較強(qiáng)烈的金錢(qián)意識(shí)，有著非常敏銳的經(jīng)濟(jì)頭腦。但是，由于他們大多數(shù)人學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)的時(shí)代，既缺乏法律教育，又缺乏法律實(shí)踐，所以他們大都也缺乏法律意識(shí)，更不可能以法律的思維來(lái)思考和判斷問(wèn)題。在法治社會(huì)，法律既是保護(hù)公民合法權(quán)益的有力武器，同時(shí)也是約束公民行為規(guī)范的準(zhǔn)則。無(wú)論從政也好，經(jīng)商也好，工作也好，學(xué)習(xí)也好，都離不開(kāi)法律的規(guī)范，都必須在法律許可的范圍內(nèi)進(jìn)行。因此，全民都必須提高法律意識(shí)。 4、傳統(tǒng)道德原則 個(gè)別企業(yè)家雖然不懂法，但他不可能不懂得傳統(tǒng)倫理、道德和觀念，不至于分不清真、善、美和假、惡、丑。事實(shí)上，我國(guó)已經(jīng)把許多傳統(tǒng)道德和商業(yè)規(guī)范都作為法律原則規(guī)定在不同的法律之中。如《民法通則》規(guī)定了“平等”、“自愿、公平、等價(jià)有償、誠(chéng)實(shí)信用”、“遵守法律”、“尊重社會(huì)公德”等為原則;《合同法》規(guī)定了“平等”、“自愿”、“公平”、“誠(chéng)實(shí)信用”、“遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會(huì)公德”等為原則；《公司法》規(guī)定了“遵守法律和行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠(chéng)實(shí)守信，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任”等為原則；《婚姻法》規(guī)定了“婚姻自由、一夫一妻、男女平等”、“夫妻應(yīng)當(dāng)互相忠實(shí)、互相尊重”等為原則…… 5、健全法務(wù)機(jī)構(gòu) 作為企業(yè)家應(yīng)該意識(shí)到，當(dāng)企業(yè)走向規(guī)模化之后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都可能涉及到法律事務(wù)，而且企業(yè)任何員工在工作中發(fā)生的法律問(wèn)題，企業(yè)和企業(yè)家都必須對(duì)之承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。企業(yè)家應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)法律事務(wù)工作給予必要的重視。并且要將企業(yè)法律事務(wù)工作前置，即在策劃、決策、工作開(kāi)展之前就理順相關(guān)法律關(guān)系，做好防范法律風(fēng)險(xiǎn)方面的工作，而不應(yīng)把企業(yè)法律事務(wù)工作置于事后，只在企業(yè)發(fā)生了法律問(wèn)題之后才交給法律事務(wù)工作機(jī)構(gòu)去處理。企業(yè)家應(yīng)養(yǎng)成事前咨詢(xún)法律問(wèn)題的習(xí)慣，盡力將法律糾紛或者法律風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。 6、慎重“創(chuàng)新”經(jīng)營(yíng) 經(jīng)營(yíng)方式不斷踩“雷”，這其中除了一些急功近利鋌而走險(xiǎn)的企業(yè)外，有相當(dāng)一部分企業(yè)實(shí)際敗在了“創(chuàng)新”上，這些“創(chuàng)新”的經(jīng)營(yíng)方式往往伴隨著極高的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就像一場(chǎng)賭博，成則贏得光環(huán)無(wú)數(shù)，被視為改革家、弄潮兒，敗則帶來(lái)刑事風(fēng)險(xiǎn)，成為階下囚。這反映出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已到了一個(gè)更新、更高的層面，如何進(jìn)一步規(guī)范市場(chǎng)，如何更加完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系，需要我們加強(qiáng)相關(guān)的研究，跟上時(shí)代發(fā)展的步伐。 7、推行法制化管理 如果說(shuō)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法制經(jīng)濟(jì)，那么現(xiàn)代企業(yè)管理制度也就是法制化管理制度，譚小芳老師表示，企業(yè)法制化管理包含了兩層含義。其一是企業(yè)和企業(yè)家必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，避免從事任何違法犯罪活動(dòng)，避免企業(yè)和企業(yè)家受到刑事追究，保證企業(yè)始終行進(jìn)在合法的軌道上，并采取合法的手段依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。其二就是按照法治的精神和要求規(guī)范企業(yè)的各項(xiàng)管理制度，核心表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是企業(yè)重大決策實(shí)行集體決策，采用多數(shù)表決制；二是決策過(guò)程制度化、程序化，不為任何人的個(gè)人意志所左右。 談了很多關(guān)于防范企業(yè)家犯罪的內(nèi)容，但我們同時(shí)也要意識(shí)到，直到目前為止，我們依然還不能為國(guó)有企業(yè)家衡定人力資源價(jià)值。這常常使得國(guó)有企業(yè)家的收入問(wèn)題與是否貪污、是否國(guó)有資產(chǎn)流失發(fā)生沖突。1997年紅塔集團(tuán)董事長(zhǎng)褚時(shí)健一案就發(fā)生過(guò)劇烈的爭(zhēng)論。從法律講，厘定褚時(shí)健貪污是很容易的，但計(jì)算褚時(shí)健對(duì)紅塔集團(tuán)的人力資源價(jià)值，卻從來(lái)沒(méi)有認(rèn)真地、從可操作的角度做過(guò)。而對(duì)比褚時(shí)健，同樣是大型公眾公司的美國(guó)GE（GE的股權(quán)極為分散，通常被視為是美國(guó)的國(guó)有公司；中國(guó)的大型國(guó)有企業(yè)，只要上市了基本就是公眾公司）給韋爾奇的報(bào)酬，卻體現(xiàn)了一個(gè)偉大企業(yè)家應(yīng)有的市場(chǎng)交易出來(lái)的人力資源價(jià)值。 雖然我個(gè)人也是一位民營(yíng)企業(yè)家，但我還是強(qiáng)調(diào)：對(duì)于那些觸犯了刑律的企業(yè)家，除加以法律制裁外，還應(yīng)該給予嚴(yán)厲的壓倒性經(jīng)濟(jì)制裁；對(duì)于那些可以救藥的違規(guī)人物或企業(yè)，要采取一定的贖罪措施，令其參與公益事業(yè)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。更重要的是，預(yù)防為先，要在制度上繼續(xù)防止權(quán)錢(qián)交易，加強(qiáng)輿論監(jiān)督，避免企業(yè)家淪陷和犯罪——這需要一整套必要的長(zhǎng)效機(jī)制進(jìn)行保障和規(guī)范。 最后，我們還要注意到，我國(guó)的所有制不同、國(guó)企和民企管理人員身份不同——在國(guó)企工作的，都是國(guó)家工作人員，國(guó)家對(duì)這部分人有特殊的規(guī)定待遇、制度等等，他們的職責(zé)是明確的，工資是固定的；而民營(yíng)企業(yè)家則不同，來(lái)源五花八門(mén)，素質(zhì)參差不齊，待遇更是隨機(jī)而行，量力而行等等。由于國(guó)企與民企的這些不同，他們的行為方式乃至犯罪方式等都不同，就必須把他們分開(kāi)研究，無(wú)法統(tǒng)一在一起。我們看到，國(guó)企管理人員和官員的身份可以互換，而與民營(yíng)企業(yè)家身份是不可能互換的——這就是界限，而這個(gè)界限在短時(shí)間內(nèi)是不可能逾越的。