從近幾年接觸高端客戶多起真實案例的經(jīng)驗來看，中國高端客戶大部分都是民營企業(yè)主（包括股東身份），他們在全身心投入到企業(yè)的經(jīng)營管理中時，往往忽略一個重要問題，那就是家庭財富與企業(yè)經(jīng)營之間需要設(shè)立一道防火墻，否則，很有可能會導(dǎo)致企業(yè)牽連家庭，最后連最基本的家庭財富失去保障。

風險之一：個人帳戶收取企業(yè)往來經(jīng)營款，導(dǎo)致刑事、民事雙重法律責任

張老板擁有一幢商鋪大樓，主要從事服裝銷售店鋪出租管理生意，大約共有二百個經(jīng)營小商鋪租賃出去，他每月都有穩(wěn)定的租金收入現(xiàn)金流。為了少開發(fā)票不交稅，他便用女兒的名義在銀行開個帳戶，并通知部分不要發(fā)票的商戶將租金直接支付到女兒的銀行帳戶中，幾年累積下來，女兒的帳戶共收租金過千萬。

但張老板沒想到，后來女兒女婿鬧離婚起訴到了法院，女婿向法官說妻子名下在銀行還有千萬存款，那是夫妻共同財產(chǎn)，堅決要求分割，而女兒告訴法官那是父親公司的錢，不是自己的收入。

如此一來，父親借用女兒帳戶收取企業(yè)往來經(jīng)營款的行為被曝光在司法機關(guān)面前，如果法院發(fā)出司法建議書，或是女婿一氣之下到稅務(wù)機關(guān)舉報，那么張老板將面臨偷逃稅的刑事責任，同時企業(yè)也面臨債務(wù)償還將由股東個人家庭承擔連帶責任的嚴重后果。

風險之二：企業(yè)融資由股東個人或家庭承擔無限連帶擔保責任，引發(fā)家財賠光后果

民營企業(yè)在發(fā)展過程中，往往需要尋找資金支持，向銀行或小微貸款公司借款是極為常見的，許多企業(yè)家在簽訂抵押借款合同時，都可能會面臨借款方要求，不僅企業(yè)大股東簽字承擔連帶擔保責任，還要求股東配偶到場也一并簽字。這是一種比較嚴厲的附加條件。而且我們發(fā)現(xiàn)有的企業(yè)中大股東這樣做了，可是小股東卻拒絕承擔這樣的風險。

如果企業(yè)在融資過程中，股東及配偶輕易在借款合同中承諾將來對企業(yè)債務(wù)承擔無限連帶責任，那么將來如果企業(yè)還款還不上，債權(quán)人也就是出借人是有權(quán)起訴到法院，直接凍結(jié)股東家庭中的所有財產(chǎn)的。如果企業(yè)家在借款時被迫要承擔連帶責任的話，在借款前一定要提前采取一些防護手段，以應(yīng)對不利情形的發(fā)生。

風險之三：家庭財富無條件的為企業(yè)“輸血”，導(dǎo)致企業(yè)一旦出現(xiàn)風險，則家財盡失。

在與企業(yè)主經(jīng)常打交道的過程中，發(fā)現(xiàn)他們有一個共同特點，就是對企業(yè)愛惜如子，一旦企業(yè)缺錢，則毫不猶豫的將家庭財產(chǎn)奉獻給企業(yè)，為企業(yè)增資輸血。我們且不管家庭財產(chǎn)以什么樣的形式入到企業(yè)財務(wù)帳上去的，但目前看到的案例來說也是令人嘆息。

一位企業(yè)主與幾個股東商量后，計劃將企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模，因資金不夠，他與妻子商議將家庭存款兩千萬全部輸送給了企業(yè)，但企業(yè)在擴大生產(chǎn)規(guī)模后卻遇到外貿(mào)訂單急速減少的市場變化，企業(yè)不得不將部分廠房車間關(guān)閉，惡性循環(huán)的結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)將部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)賣還債，但優(yōu)先償還的是銀行借款和員工工資，最后家庭輸送出去的兩千萬當然也要不回來了。

我們的境內(nèi)財稅師，每年幫好幾個企業(yè)作清算時都會看到，企業(yè)不得已清算終止時，已經(jīng)投入進去的家庭財產(chǎn)悉數(shù)敗光。這對企業(yè)主的家庭來說，不異于重大打擊。所以，建議企業(yè)主平常需要給家庭預(yù)留“一塊自留地”，以確保企業(yè)不幸遇到意外困難時，家庭成員的生活還有個基本保障。

當然，家業(yè)企業(yè)不分還有很多種表現(xiàn)，比如用企業(yè)資金購買家庭財產(chǎn)（尤其是不動產(chǎn)）、家族成員之間不同公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)股東分紅為避稅采取股東借款的財務(wù)處理、企業(yè)虛假出資或抽逃注冊資本等等。一旦企業(yè)主忽略風險，未來可能會發(fā)生刑事坐牢責任、民事債務(wù)責任、行政處罰責任三重后果。

防范措施

在實踐工作中，我們總結(jié)了如下的防范措施：企業(yè)治理法律風險制度體系的設(shè)立、企業(yè)財務(wù)制度的規(guī)范、家庭財富提前傳承、家族信托工具的運用、銀行資金池的獨立配備、人壽保險合同當事人架構(gòu)設(shè)計、夫妻財產(chǎn)約定運用、資產(chǎn)代持的安排、移民及境外資產(chǎn)的布局等應(yīng)對技巧。