課程介紹： 【引言案例】 第一部分 企業(yè)所得稅涉稅風險自查體系建立及風險規(guī)避技巧 （一） 票據(jù)的檢查 1. 合法性檢查 2. 合理性檢查 3. 有效性檢查 （二） 四道涉稅風險防火墻體系的建立、監(jiān)控及規(guī)避財務人員刑罰風險 1. 持續(xù)經(jīng)營條件下，各稅種的稅負監(jiān)控體系的建立 2. 準確納稅條件下，各稅種的稅負監(jiān)控體系的建立 3. 納稅評估體系下，各稅種的稅負監(jiān)控體系的建立 4. 最大涉稅風險承擔能力測試及監(jiān)控機制的建立 （三） 新政策的搜集及運用 1. 最新政策有哪些？ 2. 怎樣搜集？怎樣監(jiān)控處理？ 3. 怎樣運用？ （四） 財務人員涉稅刑法風險的規(guī)避 1. 刑法修正案（七、八）的變化及風險節(jié)點分析 2. 新發(fā)票管理法的新風險 （五）企業(yè)所得稅納稅風險控制 第一、預繳技術(shù)運用及風險控制 1.預繳的基礎 2.預繳的時限 3.預繳的限額 4.預繳技術(shù)的運用 第二、控制盈虧規(guī)避鑒證風險 第三、控制盈虧規(guī)避多繳納稅款風險 第四、精準控制限額支出 1.廣告與業(yè)務宣傳費用控制 2.業(yè)務招待費用的控制 3.利息支出的控制 4.手續(xù)費用支出的控制 第五、精準控制投入與產(chǎn)出 水泥混凝土、鋼筋等與房地產(chǎn)建筑面積之間的關(guān)系。 第二節(jié) 針對房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的專門文件及舉例說明房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預繳與匯算清繳。 （一）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅政策歷史回顧 （二）專門文件介紹 （三）舉例說明預繳與匯算清繳計算繳納過程 第三節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品收入的稅務處理 (一） 未完工開發(fā)產(chǎn)品收入 （二）完工開發(fā)產(chǎn)品收入 （三） 視同銷售收入 （四） 租金及預租收入 （五）其他收入（特別規(guī)定） 第四節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品成本的稅務處理 一、房地產(chǎn)企業(yè)成本扣除原則 一、開發(fā)產(chǎn)品成本的概念 二、開發(fā)產(chǎn)品成本的內(nèi)容 三、計稅成本與期間費用的區(qū)別 四、計稅成本的扣除原則 五、地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本計算流程 第五節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)稅務處理 （一）資產(chǎn)損失的稅前扣除 （二）固定資產(chǎn) （三）長期股權(quán)投資 （四）無形資產(chǎn) （五）長期待攤費用 第六節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的費用稅務處理 工資等福利費用等 第七節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)移定價及風險控制 （一） 稅法對關(guān)聯(lián)方的認定 （二） 2.會計準則對關(guān)聯(lián)方的認定 （三） 3.關(guān)聯(lián)方認定的區(qū)別 （四） 4.企業(yè)如何進行轉(zhuǎn)移定價操作 [現(xiàn)場特別服務] 您問專家答，理念共享，精彩互動！ 講師簡介： 朱克實簡歷 中國人民大學財政學專業(yè)稅收實務方向博士，澳大利亞新南威爾士大學金融學碩士。中國管理科學研究院繼續(xù)教育培訓中心主任，中央財經(jīng)大學教育研究所所長助理。研究員級高級會計師（科工集團評定），中國注冊稅務師，中央財經(jīng)大學兼職教授，中國注冊稅務師協(xié)會網(wǎng)校注冊稅務師后續(xù)教育課程主講教師，中財訊簽約講師，中華會計網(wǎng)校稅收實務講師，航天信息培訓學校講師。15年稅務機關(guān)工作經(jīng)驗?！皭坌胖Z”輕松匯算所得稅匯算清繳軟件財稅政策負責人。 在《稅務研究》、《涉外稅務》、《中國稅務》等核心期刊發(fā)表論文20余篇；專著有中國稅務出版社出版的《企業(yè)稅務管理研究》（2010年8月第一版）；參編《最新企業(yè)會計準則講解與實務操作指南》、《新會計大辭典》等。 為北京西都房地產(chǎn)公司、山特維克中國投資有限責任公司、中油國際、北京大雄國際物流有限責任公司、安徽相王啤酒有限責任公司、航天信息、北大方正、清華同方深圳公司、香港公司、海蘭信等多家企業(yè)提供稅務咨詢及籌劃。其中有一單節(jié)稅上億元的項目，還有陜西西安某科研機構(gòu)一單位節(jié)稅上千萬元的典型案例。 主要講授課程有：1.《企業(yè)稅務管理》 2.《個人所得稅稅收籌劃》 3.《2012年企業(yè)稅務稽查風險防范與應對策略》 4.《房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟合同涉稅風險控制、稅收規(guī)劃與財務人員自身風險規(guī)避技巧》 5.《企業(yè)涉稅風險識別與管理》 6.《讓企業(yè)減負的“六式23招”》 7.《企業(yè)所得稅政策解析及財務人員風險規(guī)避技巧》 8.《房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析》 9.《小企業(yè)會計準則解讀、與小企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則差異、企業(yè)所得稅的差異及協(xié)調(diào)》 10.《企業(yè)稅務管理與企業(yè)所得稅匯算清繳》 11.《2012企業(yè)所得稅匯算清算之——發(fā)票隱患自查與以票籌劃技巧》 12.《建筑安裝企業(yè)涉稅風險識別與控制40個案例》 13.《企業(yè)設立、投融資和經(jīng)營過程中的納稅籌劃及典型案例講解》等