課程內(nèi)容:
納稅籌劃是財(cái)務(wù)管理的死穴,設(shè)置本課程的目的,在于通過系統(tǒng)的學(xué)習(xí),幫助企業(yè)掌握納稅籌劃的基本原理,能準(zhǔn)確計(jì)算各稅種的應(yīng)納稅額和處理稅收征納中的相關(guān)問題,掌握稅收籌劃的一些技術(shù),做到合理科學(xué)地進(jìn)行避稅、免稅和節(jié)稅。
全面評(píng)估重要稅收政策對(duì)于年終財(cái)務(wù)決算的影響,有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),掌握稅務(wù)自查的技巧與稅務(wù)自查的方法,有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),全面了解稅務(wù)部門納稅評(píng)估的流程與方法,知己知彼,百戰(zhàn)不殆,掌握稅務(wù)與財(cái)務(wù)的主要差異點(diǎn)及其賬務(wù)處理方法,掌握相關(guān)稅務(wù)問題的賬務(wù)處理方法,提高會(huì)計(jì)核算水平。
一、了解納稅籌劃的定義:納稅人在稅法允許的范圍內(nèi),運(yùn)用稅法所規(guī)定的稅收優(yōu)惠或選擇權(quán),對(duì)自身經(jīng)營(yíng)、投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行事前規(guī)劃,以減少稅收開支,從而有助于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的一種理財(cái)活動(dòng)。 ?
二、掌握納稅籌劃的主要方法:運(yùn)用減免稅規(guī)定、運(yùn)用稅率差異規(guī)定、運(yùn)用扣除規(guī)定等方法。了解增值稅基礎(chǔ)知識(shí),增值稅征稅范圍,增值稅的納稅人、稅率。
三、理解增值稅的優(yōu)惠政策,增值稅的征收管理。掌握增值稅納稅籌劃示例:進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的籌劃、靈活運(yùn)用低稅率等
四、了解消費(fèi)稅基本內(nèi)容,掌握消費(fèi)稅應(yīng)納稅額和出口退稅的計(jì)算的基本方法。
掌握消費(fèi)稅納稅籌劃示例:生產(chǎn)不同消費(fèi)稅稅率產(chǎn)品的籌劃、包裝物納稅籌劃、
兼營(yíng)行為的納稅籌劃等。
五、了解營(yíng)業(yè)稅的稅目、稅率及應(yīng)納稅額的計(jì)算,理解征管的基本要求和稅收優(yōu)惠,
掌握營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃示例:對(duì)兼營(yíng)行為進(jìn)行納稅籌劃、營(yíng)業(yè)額的籌劃、混合銷售的納稅籌劃等。
六、了解所得稅的納稅義務(wù)人,稅目、稅率,理解征管的基本要求和稅收優(yōu)惠,掌握準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額和不準(zhǔn)扣除項(xiàng)目金額的界定,各項(xiàng)優(yōu)惠政策的內(nèi)容和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法。