2016【贏】在“營改增”專題講座

【課程背景】                                                      

今年3月5日，第十二屆全國人民代表大會第四次會議開幕，聽取國務(wù)院總理作政府工作報告。會議指出，適度擴大財政赤字，主要用于減稅降費，進一步減輕企業(yè)負擔。自2016年5月1日起建筑、房地產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)和金融業(yè)將完成營增改布局，中國財稅界關(guān)注的最后的營改增終于落地。

然而，對于四大行業(yè)的管理和財稅人員來說又陷入了另一片混亂和迷茫中，面對即將開始的營增改：

1. 您企業(yè)內(nèi)部財務(wù)流程、稅務(wù)流程、內(nèi)控流程等都已經(jīng)準備好了嗎？
2. 財稅人員的增值稅專業(yè)知識都已經(jīng)具備了嗎？
3. 管理層真的都了解營增改對企業(yè)未來的經(jīng)營所帶來的機遇和挑戰(zhàn)了嗎？

【把握政策趨勢】了解增值稅擴圍改革的背景、國家規(guī)劃以及發(fā)展趨勢

【掌握調(diào)整方法】掌握營改增企業(yè)在增值稅改革中需做的工作調(diào)整 

【風險應(yīng)對策略】識別營改增企業(yè)在增值稅改革中面對的問題和風險 

【高度實務(wù)操作】熟悉稅制改革下新的稅務(wù)處理的基本概念和技巧

 【課程大綱】

一、“營改增”背景及改革實施進程中的問題

1.  營改增的背景和動態(tài)

2.  四大行業(yè)改增稅率最終落地

3.  結(jié)構(gòu)性減稅正確理解

4.  營改增的進程、意義、機遇

5.  營改增推廣與實施計劃

6.  如何把握機遇迎接挑戰(zhàn)

二、“營改增”新政解讀與經(jīng)營分析

1.營改增試點實施辦法解讀

2.營改增四大行業(yè)新政解讀

3.增值稅基礎(chǔ)及原理

4.增值稅進項抵扣新規(guī)

5.不得抵扣進項稅分析

6.營改增對企業(yè)的稅收負影響

7.營改增對企業(yè)的內(nèi)部管理影響

8.[分析]一般企業(yè)如何應(yīng)對營改增帶來的挑戰(zhàn)

三、“營改增”企業(yè)稅務(wù)操作原則

1.合理性原則理解與運用

2.事前性原則理解與運用

3.清晰性原則理解與運用

4.差異化原則理解與運用

5.風險可控原則理解與運用

6.稅收多角度理解原則與運用

四、“營改增”企業(yè)發(fā)票管理風險應(yīng)對

1.增值稅發(fā)票基礎(chǔ)知識

2.我國未來增值稅發(fā)票改革趨勢

3.營改增后企業(yè)發(fā)票如何開具

4.營改增后企業(yè)發(fā)票風險應(yīng)對

1) 虛開發(fā)票風險應(yīng)對

2) 滯留發(fā)票風險應(yīng)對

3) 進項發(fā)票風險應(yīng)對

4) 未取得發(fā)票風險應(yīng)對

五、“營改增”企業(yè)經(jīng)營風險控制

1. 營改增后企業(yè)銷售管理

1) 視同銷售稅務(wù)處理

2) 買一贈一稅務(wù)處理

3) 組合銷售稅務(wù)處理

4) 無償贈送稅務(wù)處理

2.營改增后企業(yè)采購管理

1) 供應(yīng)商的選擇有訣竅

2) 企業(yè)采購利潤平衡點分析

3) 擬定成交價運用

3.營改增后企業(yè)合同管理

六、“營改增”企業(yè)稅收籌劃基礎(chǔ)

1.稅收籌劃基礎(chǔ)知識

2.稅收籌劃技巧與運用

3.營改增后采購業(yè)務(wù)稅收籌劃

4.營改增后無償贈送視同銷售涉稅風險

5.營改增后企業(yè)增值稅稅收籌劃

6.營改增后企業(yè)所得稅稅收籌劃

1) 固定資產(chǎn)涉稅風險與稅收籌劃

①固定資產(chǎn)定義

②固定資產(chǎn)的稅會差異

③固定資產(chǎn)折舊新政解讀

④新增固定資產(chǎn)加速折舊理解與運用

⑤固定資產(chǎn)處置新政解讀

2) 工資薪金涉稅風險與稅收籌劃

①工資薪金新政解讀

②福利費正確認識

③勞務(wù)派遣新規(guī)定

④企業(yè)跨年支付薪酬差異處理

3) 限制費用涉稅風險與稅收籌劃

①職工福利費

②工會經(jīng)費

③職工教育經(jīng)費

④業(yè)務(wù)招待費

⑤廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費

⑥公益性捐贈

七、“營改增”后企業(yè)如果平穩(wěn)過渡

1.稅制改革如何應(yīng)對

2.問題答疑-課程結(jié)束