2016【贏】在“營(yíng)改增”專(zhuān)題講座
【課程背景】
今年3月5日,第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)第四次會(huì)議開(kāi)幕,聽(tīng)取國(guó)務(wù)院總理作政府工作報(bào)告。會(huì)議指出,適度擴(kuò)大財(cái)政赤字,主要用于減稅降費(fèi),進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。自2016年5月1日起建筑、房地產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)和金融業(yè)將完成營(yíng)增改布局,中國(guó)財(cái)稅界關(guān)注的最后的營(yíng)改增終于落地。
然而,對(duì)于四大行業(yè)的管理和財(cái)稅人員來(lái)說(shuō)又陷入了另一片混亂和迷茫中,面對(duì)即將開(kāi)始的營(yíng)增改:
【把握政策趨勢(shì)】了解增值稅擴(kuò)圍改革的背景、國(guó)家規(guī)劃以及發(fā)展趨勢(shì)
【掌握調(diào)整方法】掌握營(yíng)改增企業(yè)在增值稅改革中需做的工作調(diào)整
【風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略】識(shí)別營(yíng)改增企業(yè)在增值稅改革中面對(duì)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)
【高度實(shí)務(wù)操作】熟悉稅制改革下新的稅務(wù)處理的基本概念和技巧
【課程大綱】
一、“營(yíng)改增”背景及改革實(shí)施進(jìn)程中的問(wèn)題
1. 營(yíng)改增的背景和動(dòng)態(tài)
2. 四大行業(yè)改增稅率最終落地
3. 結(jié)構(gòu)性減稅正確理解
4. 營(yíng)改增的進(jìn)程、意義、機(jī)遇
5. 營(yíng)改增推廣與實(shí)施計(jì)劃
6. 如何把握機(jī)遇迎接挑戰(zhàn)
二、“營(yíng)改增”新政解讀與經(jīng)營(yíng)分析
1.營(yíng)改增試點(diǎn)實(shí)施辦法解讀
2.營(yíng)改增四大行業(yè)新政解讀
3.增值稅基礎(chǔ)及原理
4.增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣新規(guī)
5.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅分析
6.營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的稅收負(fù)影響
7.營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的內(nèi)部管理影響
8.[分析]一般企業(yè)如何應(yīng)對(duì)營(yíng)改增帶來(lái)的挑戰(zhàn)
三、“營(yíng)改增”企業(yè)稅務(wù)操作原則
1.合理性原則理解與運(yùn)用
2.事前性原則理解與運(yùn)用
3.清晰性原則理解與運(yùn)用
4.差異化原則理解與運(yùn)用
5.風(fēng)險(xiǎn)可控原則理解與運(yùn)用
6.稅收多角度理解原則與運(yùn)用
四、“營(yíng)改增”企業(yè)發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1.增值稅發(fā)票基礎(chǔ)知識(shí)
2.我國(guó)未來(lái)增值稅發(fā)票改革趨勢(shì)
3.營(yíng)改增后企業(yè)發(fā)票如何開(kāi)具
4.營(yíng)改增后企業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1) 虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
2) 滯留發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
3) 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
4) 未取得發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
五、“營(yíng)改增”企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制
1. 營(yíng)改增后企業(yè)銷(xiāo)售管理
1) 視同銷(xiāo)售稅務(wù)處理
2) 買(mǎi)一贈(zèng)一稅務(wù)處理
3) 組合銷(xiāo)售稅務(wù)處理
4) 無(wú)償贈(zèng)送稅務(wù)處理
2.營(yíng)改增后企業(yè)采購(gòu)管理
1) 供應(yīng)商的選擇有訣竅
2) 企業(yè)采購(gòu)利潤(rùn)平衡點(diǎn)分析
3) 擬定成交價(jià)運(yùn)用
3.營(yíng)改增后企業(yè)合同管理
六、“營(yíng)改增”企業(yè)稅收籌劃基礎(chǔ)
1.稅收籌劃基礎(chǔ)知識(shí)
2.稅收籌劃技巧與運(yùn)用
3.營(yíng)改增后采購(gòu)業(yè)務(wù)稅收籌劃
4.營(yíng)改增后無(wú)償贈(zèng)送視同銷(xiāo)售涉稅風(fēng)險(xiǎn)
5.營(yíng)改增后企業(yè)增值稅稅收籌劃
6.營(yíng)改增后企業(yè)所得稅稅收籌劃
1) 固定資產(chǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃
①固定資產(chǎn)定義
②固定資產(chǎn)的稅會(huì)差異
③固定資產(chǎn)折舊新政解讀
④新增固定資產(chǎn)加速折舊理解與運(yùn)用
⑤固定資產(chǎn)處置新政解讀
2) 工資薪金涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃
①工資薪金新政解讀
②福利費(fèi)正確認(rèn)識(shí)
③勞務(wù)派遣新規(guī)定
④企業(yè)跨年支付薪酬差異處理
3) 限制費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃
①職工福利費(fèi)
②工會(huì)經(jīng)費(fèi)
③職工教育經(jīng)費(fèi)
④業(yè)務(wù)招待費(fèi)
⑤廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
⑥公益性捐贈(zèng)
七、“營(yíng)改增”后企業(yè)如果平穩(wěn)過(guò)渡
1.稅制改革如何應(yīng)對(duì)
2.問(wèn)題答疑-課程結(jié)束