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財(cái)務(wù)管理規(guī)范

發(fā)布日期：20xx年04月17日

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第一章 總則  PAGEREF _Toc297031449 \h 3

第二章 現(xiàn)金管理制度  PAGEREF _Toc297031450 \h 3

第三章 銀行存款管理制度  PAGEREF _Toc297031451 \h 6

第四章 財(cái)務(wù)審批制度  PAGEREF _Toc297031452 \h 6

第五章 員工借款管理制度  PAGEREF _Toc297031453 \h 7

第六章 存貨管理制度  PAGEREF _Toc297031454 \h 10

第七章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度  PAGEREF _Toc297031455 \h 13

第八章 印鑒管理制度  PAGEREF _Toc297031456 \h 19

第九章 票據(jù)管理制度  PAGEREF _Toc297031457 \h 21

第十章 商品車(chē)交車(chē)流程  PAGEREF _Toc297031458 \h 23

第十一章 維修車(chē)輛交車(chē)流程  PAGEREF _Toc297031459 \h 25

第十二章 招標(biāo)管理制度  PAGEREF _Toc297031460 \h 28

第十三章 附則  PAGEREF _Toc297031461 \h 29

第一章 總則第一條、 為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范。

第二條、 本規(guī)范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)、服務(wù)維修站。第二章 現(xiàn)金管理制度第三條、 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。

第四條、 現(xiàn)金使用范圍：

1、 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；

2、 出差人員差旅費(fèi)；

3、 采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支；

4、 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；

5、 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面同意的其他開(kāi)支。

第五條、 現(xiàn)金收付原則：

1、 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒(méi)有按照第四章《財(cái)務(wù)審批制度》審批簽章的，出納不予付款。

2、 因公外出或購(gòu)買(mǎi)物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，按照第五章“員工借款管理制度”的規(guī)定辦理。

3、 出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行（董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同書(shū)面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。

4、 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。

第六條、 現(xiàn)金收入和支出：

1、 不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日全部送存銀行。

2、 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得以收入直接支付各項(xiàng)開(kāi)支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。

4、 支付現(xiàn)金在1-5萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén)；5-10萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén)；10萬(wàn)元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén)；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。

第七條、 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：

1、 購(gòu)買(mǎi)物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

2、 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

3、 如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書(shū)面說(shuō)明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。

第八條、 庫(kù)存現(xiàn)金的保管：

1、 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過(guò)限額備用金。

2、 出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。

3、 出納人員必須每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問(wèn)題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書(shū)面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。

4、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)﹙每月不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月不得少于壹次﹚ 。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀(jì)行為。

5、 現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由出納專(zhuān)人保管。

第九條、 處罰：

1、 對(duì)違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。

2、 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷(xiāo)的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章 銀行存款管理制度第十條、 公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十一條、 銀行預(yù)留印鑒分別由付款出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管。

第十二條、 為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開(kāi)戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。

第十三條、 出納應(yīng)定期到各開(kāi)戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對(duì)銀行存款余額。第四章 財(cái)務(wù)審批制度第十四條、 資金支付審批權(quán)限：

1、 單筆支出金額在500元以下，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理審核簽字后支付，全月通過(guò)本方式的支出累計(jì)不得超過(guò)5000元。

2、 單筆支出金額在500元以上，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批簽字后支付。

3、 需由董事長(zhǎng)簽字的款項(xiàng)支付，未能及時(shí)由董事長(zhǎng)簽字但確需立即支付的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)電話請(qǐng)示董事長(zhǎng)得到肯定答復(fù)后予以支付；待董事長(zhǎng)回公司后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人立即完善簽字手續(xù)。

第十五條、 員工借款按照第五章規(guī)定辦理。第五章 員工借款管理制度第十六條、 為了加強(qiáng)員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)員工借款作如下規(guī)定。

第十七條、 員工借款范圍及審批：

1、 公司員工因公出差、零星采購(gòu)、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。

2、 公司員工借支現(xiàn)金需要填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批。現(xiàn)金借支5000元以上，需要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。

3、 臨時(shí)工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時(shí)，由同行人員借支現(xiàn)金。

4、 未在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東，不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東借款限額按照總經(jīng)理級(jí)別執(zhí)行；超過(guò)限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個(gè)百分點(diǎn)加收利息；且借款期限不得超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

5、 現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門(mén)支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)董事長(zhǎng)書(shū)面同意外不得委托他人代理借款事項(xiàng)。

6、 財(cái)務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。

第十八條、 員工借款額度：

1、 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部門(mén)不予借支。

2、 公司員工由于個(gè)人或家庭原因，由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人或一名公司中層以上管理人員擔(dān)保，提出借款申請(qǐng)（注明還款計(jì)劃）并經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批簽字后，可在公司借支不超過(guò)在公司任職期間﹙超過(guò)一年的按照一年計(jì)算﹚工資總額30% 的借款。

3、 對(duì)不同級(jí)別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過(guò)限額時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕再次向其借款。

4、 員工借款額度表：?jiǎn)T工級(jí)別借款額度總經(jīng)理10000.00副總經(jīng)理5000.00部門(mén)經(jīng)理2000.00其他職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時(shí)工）1000.00第十九條、 禁止白條抵現(xiàn)，對(duì)于符合規(guī)定的員工借款，財(cái)務(wù)部要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十條、 員工報(bào)銷(xiāo)的款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不得直接支付現(xiàn)金。

第二十一條、 工程周轉(zhuǎn)金借款，實(shí)行“前賬不清，后款不借”原則。報(bào)銷(xiāo)還款時(shí)，必須取得合法的票據(jù)，按照規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。

第二十二條、 財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷(xiāo)和還款的情況，及時(shí)清理借支。

第二十三條、 員工借款原則上次月發(fā)放工資時(shí)扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批簽字后交由財(cái)務(wù)計(jì)劃扣款。

第二十四條、 出現(xiàn)無(wú)法收回借款情形時(shí)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人﹙或擔(dān)保人﹚承擔(dān)還款義務(wù)。由財(cái)務(wù)部工作失誤造成無(wú)法收回借款的，由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十五條、 員工借款時(shí)填寫(xiě)的借款單據(jù)，由財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。員工歸還借款或報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵借款時(shí)不退還原借款單據(jù)，根據(jù)借款員工的需要，財(cái)務(wù)部門(mén)可出具收款收據(jù)或款項(xiàng)結(jié)清證明。

第二十六條、 為客戶代理上戶及購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的，可由上戶專(zhuān)員根據(jù)計(jì)算的上戶保險(xiǎn)費(fèi)用提出借款申請(qǐng)（不受上述借款額度的限制），經(jīng)審批權(quán)限審批后到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)；辦完上戶手續(xù)后立即到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理核銷(xiāo)手續(xù)；發(fā)放工資前未辦理核銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕發(fā)放該員工工資直到完結(jié)核銷(xiāo)手續(xù)為止。第六章 存貨管理制度第二十七條、 本制度所述存貨包括但不限于商品車(chē)、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購(gòu)進(jìn)尚未使用的辦公用品設(shè)備等。

第二十八條、 公司所有存貨的進(jìn)出均須采用電算化系統(tǒng)辦理出、入庫(kù)手續(xù)，并實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。商品車(chē)出入庫(kù)手續(xù)必須由銷(xiāo)售經(jīng)理審批。

第二十九條、 庫(kù)存商品車(chē)由商品車(chē)庫(kù)管登記管理，該庫(kù)管為商品車(chē)庫(kù)房管理人。服務(wù)站庫(kù)房保管為除商品車(chē)之外其他存貨的庫(kù)房管理人。

第三十條、 存貨采購(gòu)與入庫(kù)：

1、 商品車(chē)采購(gòu)由公司統(tǒng)一安排，商品車(chē)到貨后由相應(yīng)的庫(kù)房管理人辦理入庫(kù)手續(xù)。

2、 非商品車(chē)存貨由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)指定人員采購(gòu)，購(gòu)入后由采購(gòu)員辦理入庫(kù)手續(xù)。

3、 急用物料的采購(gòu)，購(gòu)入后應(yīng)由保管驗(yàn)貨并由相關(guān)人員開(kāi)具《出庫(kù)單》后方能使用。

4、 存貨入庫(kù)（包括商品車(chē)調(diào)撥入庫(kù)）時(shí)，須填寫(xiě)財(cái)務(wù)部門(mén)指定格式的《入庫(kù)單》，一式三聯(lián)。由購(gòu)買(mǎi)人、保管、相關(guān)部門(mén)經(jīng)理共同簽字確認(rèn)。購(gòu)買(mǎi)人以簽字后的《入庫(kù)單》財(cái)務(wù)聯(lián)連同合法的購(gòu)買(mǎi)憑證交由財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理。

5、 零星辦公用品的采購(gòu)，采取購(gòu)入后憑合法購(gòu)買(mǎi)憑證經(jīng)審批制度規(guī)定的審批流程后予以報(bào)銷(xiāo)。

第三十一條、 存貨日常保管：

1、 庫(kù)房鑰匙和商品車(chē)鑰匙由庫(kù)房管理人專(zhuān)人保管。

2、 未經(jīng)庫(kù)房管理人同意，除董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人外任何人不得私自進(jìn)入庫(kù)房，違者每次罰款100元。

3、 非商品車(chē)存貨保管與保養(yǎng)：

﹙1﹚ 根據(jù)庫(kù)存物料的性能和特點(diǎn)進(jìn)行合理儲(chǔ)存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。

﹙2﹚ 合理擺放：對(duì)不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量的物料都應(yīng)分開(kāi)，按照電腦系統(tǒng)的統(tǒng)一編號(hào)（金蝶系統(tǒng)的備件編碼按照“庫(kù)房號(hào).貨架號(hào).第幾層+四位順序號(hào)”的方式編碼；SGM的備件按照“庫(kù)房號(hào).貨架號(hào).第幾層+四位順序號(hào)”的方式進(jìn)行倉(cāng)位管理）存放，以便發(fā)貨。

﹙3﹚ 物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，所有材料要采用“編碼+名稱”的方式標(biāo)識(shí)，搞好庫(kù)區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。

﹙4﹚ 對(duì)機(jī)械設(shè)備、配件定期進(jìn)行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。

4、 商品車(chē)存貨的保管與保養(yǎng)由4S展廳另行規(guī)定。

第三十二條、 銷(xiāo)售與出庫(kù)：

1、 商品車(chē)的銷(xiāo)售出庫(kù)：

﹙1﹚ 由4S展廳提交訂車(chē)單并由裝飾部門(mén)開(kāi)具注明有車(chē)架號(hào)碼及裝飾項(xiàng)目的《精品裝飾銷(xiāo)售出庫(kù)單》（一式三聯(lián)）后，交由庫(kù)房進(jìn)行領(lǐng)料出庫(kù)（庫(kù)房留存第三聯(lián)）進(jìn)行車(chē)載裝飾。

﹙2﹚ 裝飾部門(mén)完成所需裝飾項(xiàng)目在《精品裝飾銷(xiāo)售出庫(kù)單》（一式兩聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗(yàn)收簽字后，將財(cái)務(wù)聯(lián)（第一聯(lián)）取出留存匯總后交由財(cái)務(wù)計(jì)算裝飾工資。

﹙3﹚ 銷(xiāo)售人員交車(chē)時(shí)，根據(jù)財(cái)務(wù)部蓋有“財(cái)務(wù)審核準(zhǔn)予交車(chē)”字樣的《商品車(chē)交車(chē)單》和《精品裝飾銷(xiāo)售出庫(kù)單》（第二聯(lián)）交由商品車(chē)庫(kù)管確認(rèn)無(wú)誤再由客戶簽字認(rèn)可后進(jìn)行商品車(chē)出庫(kù)，商品車(chē)庫(kù)管應(yīng)留存蓋有“財(cái)務(wù)審核準(zhǔn)予交車(chē)”字樣的《商品車(chē)交車(chē)單》和《精品裝飾銷(xiāo)售出庫(kù)單》（第二聯(lián)）匯總后交由財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

2、 服務(wù)站銷(xiāo)售出庫(kù)：

﹙1﹚ SGM管理系統(tǒng)內(nèi)的材料，根據(jù)SGM提供的材料管理系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進(jìn)行備件出庫(kù)手續(xù)；

﹙2﹚ 采用金蝶系統(tǒng)管理的材料，根據(jù)金蝶系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進(jìn)行物料出庫(kù)手續(xù)；

3、 內(nèi)部領(lǐng)料出庫(kù)：

﹙1﹚ 公司內(nèi)部耗用物料經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫(kù)房辦理內(nèi)部領(lǐng)料出庫(kù)。

﹙2﹚ 庫(kù)房保管根據(jù)部門(mén)經(jīng)理審核同意后的用料計(jì)劃開(kāi)具《領(lǐng)料出庫(kù)單》（一式三聯(lián)），由領(lǐng)料人和保管簽字后予以發(fā)貨。

﹙3﹚ 簽字后的《領(lǐng)料出庫(kù)單》（一式三聯(lián)），存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門(mén)留存，財(cái)務(wù)聯(lián)月底匯總后由保管上交財(cái)務(wù)核算。

﹙4﹚ 內(nèi)部領(lǐng)料按照進(jìn)貨價(jià)格計(jì)算，計(jì)入領(lǐng)料部門(mén)成本進(jìn)行績(jī)效考核。

第三十三條、 存貨清查與盤(pán)點(diǎn)：

1、 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同庫(kù)房管理人于每月末應(yīng)對(duì)各庫(kù)房存貨進(jìn)行實(shí)地清查盤(pán)點(diǎn)。

2、 實(shí)地盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，由盤(pán)點(diǎn)人員在盤(pán)點(diǎn)表上簽字，對(duì)于賬實(shí)不符的情況，應(yīng)查明原因，并編寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告向董事長(zhǎng)和總經(jīng)理匯報(bào)。

3、 發(fā)生的存貨盤(pán)虧由庫(kù)房管理人按照進(jìn)價(jià)賠償。第七章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第三十四條、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1、 各部門(mén)因工作需要接待客戶時(shí)，應(yīng)事先電話請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)前補(bǔ)填申請(qǐng)并提交總經(jīng)理審批。

2、 符合下列條件之一的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人以上管理人員提出接待申請(qǐng)：

﹙1﹚ 公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的重要客人；

﹙2﹚ 公司上級(jí)主管部門(mén)的相關(guān)負(fù)責(zé)人；

﹙3﹚ 其他經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理認(rèn)可的外部合作單位關(guān)系人員。

3、 嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前審批制度，確保一次一報(bào)，一次一單。

4、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)嚴(yán)格按照實(shí)際招待對(duì)象如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附合法票據(jù)由按照財(cái)務(wù)審批制度規(guī)定簽字后予以報(bào)銷(xiāo)。

5、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理，按照“誰(shuí)的客戶誰(shuí)承擔(dān)費(fèi)用”的原則計(jì)入各部門(mén)成本進(jìn)行績(jī)效考核。

第三十五條、 通訊費(fèi)補(bǔ)貼規(guī)定：

1、 通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工在公司報(bào)備的號(hào)碼，每月電話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：?jiǎn)T工級(jí)別通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)上限董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)助理300.00部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理助理200.00財(cái)務(wù)、行政人員、部門(mén)主管100.00銷(xiāo)售人員、前臺(tái)接待50.00董事長(zhǎng)指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行2、 享受公司通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的人員，電話要求24小時(shí)開(kāi)機(jī)，經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)月累計(jì)關(guān)機(jī)3次以上，對(duì)當(dāng)月通訊費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

3、 員工轉(zhuǎn)崗時(shí)，通訊費(fèi)在到新崗的次月按新崗報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；員工辭職、調(diào)動(dòng)離開(kāi)公司時(shí)，從次月停止報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)。

4、 公司報(bào)銷(xiāo)的通訊費(fèi)按照員工所屬部門(mén)，計(jì)入各部門(mén)成本費(fèi)用并計(jì)算績(jī)效考核。

第三十六條、 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1、 公司各部門(mén)配備的業(yè)務(wù)用車(chē)輛，公司負(fù)擔(dān)車(chē)輛的修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、稅費(fèi)等，車(chē)輛的用油原則上采用定額報(bào)銷(xiāo)的辦法，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為：部門(mén)或人員油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)上限董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)服務(wù)站當(dāng)月產(chǎn)值的0.5%4S展廳（不含車(chē)展油費(fèi)）當(dāng)月車(chē)輛銷(xiāo)售臺(tái)數(shù)*20元4S展廳外展油費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)行政部、財(cái)務(wù)部核定標(biāo)準(zhǔn)200元/部門(mén)/月董事長(zhǎng)指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行2、 總經(jīng)理特別指派任務(wù)的油費(fèi)不計(jì)入上述報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，除此以外超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)的油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)于次月在車(chē)輛使用責(zé)任人的工資中據(jù)實(shí)扣除。

3、 車(chē)輛使用責(zé)任人的確定：

﹙1﹚ 4S展廳試乘試駕車(chē)：4S展廳銷(xiāo)售經(jīng)理；

﹙2﹚ 售后服務(wù)站施救車(chē)：售后服務(wù)站站長(zhǎng)；

﹙3﹚ 行政部公務(wù)用車(chē)：行政部部長(zhǎng)；

﹙4﹚ 財(cái)務(wù)部公務(wù)用車(chē)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)；

﹙5﹚ 其他用車(chē)責(zé)任人：由總經(jīng)理指定。

4、 公司員工因辦理公司業(yè)務(wù)造成公司車(chē)輛損壞的，賠償相應(yīng)損失金額的50%。公司員工因私人事務(wù)造成公司車(chē)輛損壞的，按照損失全額賠償。賠償?shù)目铐?xiàng)直接從當(dāng)月工資中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)書(shū)面同意的可以按月在工資中陸續(xù)扣除。

5、 公司車(chē)輛外出由各車(chē)輛使用責(zé)任人負(fù)責(zé)或指定人員進(jìn)行登記，車(chē)輛使用過(guò)程中的違章罰款等由車(chē)輛使用責(zé)任人自行承擔(dān)。

6、 因公外出辦事，本城范圍內(nèi)原則上應(yīng)乘坐公交車(chē)，經(jīng)總經(jīng)理同意的可以乘坐出租車(chē)；本城范圍外原則上應(yīng)乘坐公共交通工具（乘坐飛機(jī)的應(yīng)事前經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)書(shū)面同意），禁止自行駕車(chē)外出辦事（總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意的除外）；事后憑合法票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第三十七條、 因公出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及補(bǔ)貼規(guī)定：

1、 公司各部門(mén)員工因公出差，應(yīng)事前書(shū)面報(bào)備行政部，確定出差時(shí)間和地點(diǎn)。

2、 出差過(guò)程中發(fā)生的交通費(fèi)用按照本章“交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定”的規(guī)定報(bào)銷(xiāo)；

3、 出差過(guò)程中發(fā)生的住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為：?jiǎn)T工級(jí)別住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)上限董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)助理200.00元/天部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理助理120.00元/天財(cái)務(wù)、行政人員、部門(mén)主管80.00元/天其他員工60.00元/天董事長(zhǎng)指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行4、 出差過(guò)程中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照本章“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定”的規(guī)定報(bào)銷(xiāo)；

5、 出差過(guò)程中發(fā)生的伙食費(fèi)，采用定額補(bǔ)貼的方法予以補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：?jiǎn)T工級(jí)別出差伙食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)助理150.00元/天部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理助理100.00元/天財(cái)務(wù)、行政人員、部門(mén)主管60.00元/天其他員工40.00元/天6、 公司員工參加SGM指定培訓(xùn)，SGM規(guī)定了食宿標(biāo)準(zhǔn)的，按照SGM標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第三十八條、 職工活動(dòng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1、 各部門(mén)組織職工集體活動(dòng)，應(yīng)事前書(shū)面申請(qǐng)經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批簽字后方可執(zhí)行。未事先審批的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。

2、 各部門(mén)按照規(guī)定組織職工集體活動(dòng)后，以合法票據(jù)附簽字后的申請(qǐng)單據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

3、 經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字同意的職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)計(jì)入公司福利費(fèi)用，不計(jì)入各部門(mén)成本費(fèi)用績(jī)效考核。

第三十九條、 傭金支付規(guī)定：

1、 公司員工在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p公司利益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。

2、 公司往來(lái)單位及人員招待公司員工，被招待人必須事前到公司行政部門(mén)報(bào)備，未報(bào)備者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)月應(yīng)付工資總額50%的罰款。

3、 公司需對(duì)外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫(xiě)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后由出納支付，并及時(shí)入賬。

4、 公司需對(duì)外支付的非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫(xiě)申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字交由財(cái)務(wù)部存檔后由財(cái)務(wù)部出具統(tǒng)一的非貨幣傭金支付證明。

5、 公司員工未違反上述規(guī)定直接截留資金用于支付傭金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。

6、 公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付的傭金，一律納入各部門(mén)成本費(fèi)用并計(jì)算績(jī)效考核。

第四十條、 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況另行提出報(bào)銷(xiāo)方案，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后予以實(shí)施。第八章 印鑒管理制度 第四十一條、 為規(guī)范財(cái)務(wù)印章的管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，保障公司合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)印章管理的制度化和規(guī)范化，特制定本制度。

第四十二條、 財(cái)務(wù)印章指經(jīng)過(guò)合法程序刻制的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章（銀行印鑒）、發(fā)票專(zhuān)用章、刻有公司名稱的收訖、付訖業(yè)務(wù)章、內(nèi)部審核專(zhuān)用章等。

第四十三條、 原有印章發(fā)生破損或公司名稱變更等原因需要注銷(xiāo)舊印章并刻制新印章的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按刻章程序提出申請(qǐng)，經(jīng)終極權(quán)限人批準(zhǔn)后刻章。重新刻制的印章文字字體應(yīng)有異于原印章，以資區(qū)別。

第四十四條、 原有印章發(fā)生遺失或被搶、被盜時(shí)，應(yīng)采取書(shū)面形式向公司董事會(huì)報(bào)告。同時(shí)刊登遺失公告，并于公告聲明生效時(shí)財(cái)務(wù)管理處依據(jù)上述程序申請(qǐng)財(cái)務(wù)印章的刻制、注銷(xiāo)和備案手續(xù)。

第四十五條、 財(cái)務(wù)印章的使用范圍：

1、 財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定，依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際需要，經(jīng)過(guò)審批權(quán)限人的批準(zhǔn)結(jié)果使用，不得濫用財(cái)務(wù)印章。

2、 財(cái)務(wù)印鑒（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章）用于辦理有關(guān)的銀行業(yè)務(wù)，如：銀行開(kāi)戶與銷(xiāo)戶、背書(shū)銀行票據(jù)、銀行貸款的借據(jù)單、開(kāi)辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等范圍內(nèi)使用。但銀行對(duì)賬單、工資發(fā)放清單等確需加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)通過(guò)公司印章使用審批流程，方能使用。

3、 發(fā)票專(zhuān)用章用于公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要開(kāi)據(jù)的發(fā)票。

4、 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用于以收據(jù)收回員工各類(lèi)的欠款、關(guān)聯(lián)公司往來(lái)款等。

5、 刻有公司名稱的收訖、付訖章用于各類(lèi)的收、付款業(yè)務(wù)。

6、 內(nèi)部審核專(zhuān)用章用于內(nèi)部審核流程財(cái)務(wù)鑒定業(yè)務(wù)。

第四十六條、 財(cái)務(wù)印章的保管與使用管理規(guī)定：

1、 財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分開(kāi)保管的原則：法人代表章由董事長(zhǎng)指定人員保管，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，其余印章的保管人員由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理共同授權(quán)。

2、 當(dāng)財(cái)務(wù)印章保管人員因出差、休假等情況臨時(shí)離崗時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)印章保管授權(quán)移交表》由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理共同指定臨時(shí)印章（含印鑒）保管員，在前一天提前做好臨時(shí)性交接工作。

3、 財(cái)務(wù)印章臨時(shí)保管員在保管印章期間與財(cái)務(wù)印章保管人員負(fù)有同等責(zé)任；財(cái)務(wù)印章保管員回到崗位后立即做好交接工作。

4、 確因工作需要攜帶財(cái)務(wù)印章外出使用的，應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)印章外出使用申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，由部門(mén)的兩名人員分別攜帶，監(jiān)督使用。使用完后須及時(shí)將印章歸還保管人。印章外帶期間嚴(yán)禁使用于審批范圍之外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，則追究印章外帶使用人的責(zé)任。

5、 財(cái)務(wù)印鑒的使用必須按照印鑒使用權(quán)限由使用人在《財(cái)務(wù)印章保管使用登記表》上登記后方能使用。

6、 銀行預(yù)留印鑒至少包括“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、出納章”；銀行預(yù)留印鑒卡由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人專(zhuān)人保管。第九章 票據(jù)管理制度第四十七條、 為規(guī)范公司單據(jù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)流程，制定本制度。

第四十八條、 本制度所指票據(jù)包括但不限于“各類(lèi)發(fā)票、收款收據(jù)、收款證明”等。

第四十九條、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為公司票據(jù)管理直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)登記票據(jù)的領(lǐng)用、核銷(xiāo)、存根聯(lián)保管工作。

第五十條、 收據(jù)的領(lǐng)用：

1、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)設(shè)置票據(jù)領(lǐng)用登記表，發(fā)放票據(jù)時(shí)必須登記領(lǐng)用日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等，應(yīng)由領(lǐng)用人簽字。

2、 出納為收款收據(jù)和收款證明的唯一領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)領(lǐng)用票據(jù)的管理和開(kāi)具工作。

3、 各主辦會(huì)計(jì)為各類(lèi)發(fā)票的領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)票的管理和開(kāi)具工作。

4、 票據(jù)領(lǐng)用人在領(lǐng)用新的票據(jù)前，應(yīng)到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處進(jìn)行原領(lǐng)用票據(jù)的核銷(xiāo)工作，未辦理核銷(xiāo)之前不得領(lǐng)用新的票據(jù)。

第五十一條、 票據(jù)的使用：

1、 各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的要求順序、聯(lián)次開(kāi)具。

2、 各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓?zhuān)?hào)，拆本使用，不得開(kāi)具空白票據(jù)（未明確金額小寫(xiě)的票據(jù)）。

3、 票據(jù)填開(kāi)錯(cuò)誤時(shí)禁止涂改，一律作廢重開(kāi)；作廢的單據(jù)必須聯(lián)次齊全完整。

第五十二條、 收據(jù)客戶聯(lián)回收規(guī)定：

1、 因銷(xiāo)售商品車(chē)開(kāi)具的收款收據(jù)在開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票或增值稅發(fā)票前由財(cái)務(wù)部門(mén)商品車(chē)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊的財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕開(kāi)具發(fā)票。

2、 因維修車(chē)輛開(kāi)具的收款收據(jù)在開(kāi)具維修發(fā)票前由財(cái)務(wù)部門(mén)售后會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊的財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕開(kāi)具發(fā)票。

3、 因客戶原因遺失單據(jù)的，由客戶本人填寫(xiě)遺失單據(jù)說(shuō)明書(shū)，主辦會(huì)計(jì)根據(jù)經(jīng)銷(xiāo)售代表或售后接待、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)遺失說(shuō)明書(shū)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。

第十章 商品車(chē)交車(chē)流程 第五十三條、 商品車(chē)銷(xiāo)售、交車(chē)票據(jù)傳遞流程圖：

第五十四條、 商品車(chē)銷(xiāo)售、交車(chē)票據(jù)傳遞流程說(shuō)明：

1、 銷(xiāo)售顧問(wèn)持規(guī)范的銷(xiāo)售合同和客戶結(jié)算清單到收款出納處辦理交款手續(xù)，收款出納根據(jù)本月的銷(xiāo)售政策審核合同后辦理收款結(jié)算。

2、 收款結(jié)算交付定金、首付款、車(chē)輛全款時(shí)必須由銷(xiāo)售顧問(wèn)開(kāi)具四聯(lián)收款收據(jù)（必須在收據(jù)上注明清楚車(chē)架號(hào)），由收款出納進(jìn)行審核并確認(rèn)簽字。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：記賬；第三聯(lián)：收據(jù)，加蓋公司財(cái)務(wù)章；第四聯(lián)：收銀，附在客戶結(jié)算清單上）。

3、 收款結(jié)算交付評(píng)審費(fèi)、續(xù)保保證金時(shí)必須由銷(xiāo)售顧問(wèn)填寫(xiě)付款說(shuō)明（附在客戶結(jié)算清單上）和三聯(lián)收款收據(jù)。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：收據(jù)，加蓋公司財(cái)務(wù)章，用于退還客戶續(xù)保保證金的依據(jù)；第三聯(lián)：記賬）。

4、 客戶結(jié)算清單所有款項(xiàng)結(jié)清后，由銷(xiāo)售顧問(wèn)開(kāi)具開(kāi)票通單，由銷(xiāo)售顧問(wèn)、收款出納、銷(xiāo)售經(jīng)理、客戶確認(rèn)并簽字后到財(cái)務(wù)部辦理開(kāi)票手續(xù)。

5、 商品車(chē)銷(xiāo)售負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)審核合同，合同審核無(wú)誤且收齊客戶收據(jù)后在交車(chē)單的財(cái)務(wù)確認(rèn)欄上加蓋財(cái)務(wù)準(zhǔn)予放車(chē)章并開(kāi)具發(fā)票。

6、 銷(xiāo)售顧問(wèn)開(kāi)具發(fā)票后，須將客戶信息卡、客戶身份證復(fù)印件、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件、合格證復(fù)印件、新車(chē)檢查記錄表、保養(yǎng)手冊(cè)黃聯(lián)、交車(chē)檢驗(yàn)表、交車(chē)單復(fù)印件，GMAC車(chē)還須車(chē)輛登記證復(fù)印件交客服部，交車(chē)單原件交財(cái)務(wù)部留存（有節(jié)能補(bǔ)貼的，還需提交“客戶與車(chē)輛上戶名稱一致的銀行卡卡號(hào)和客戶身份證在同一紙上”的復(fù)印件）。

7、 銷(xiāo)售顧問(wèn)到商品車(chē)庫(kù)房管理員處辦理出庫(kù)手續(xù)后到收款出納處辦理車(chē)輛放行手續(xù)，收款出納回收完整的“銷(xiāo)售合同、結(jié)算清單、收據(jù)收銀聯(lián)”等單據(jù)后開(kāi)具車(chē)輛放行條。

8、 保安根據(jù)車(chē)輛放行條放車(chē)后回收車(chē)輛放行條，匯總后月末將車(chē)輛放行條交財(cái)務(wù)計(jì)算提成。

第五十五條、 退定金和多余車(chē)款：

1、 客戶交納的定金除下列情形外一律不予退還：

﹙1﹚ GMAC被拒；

﹙2﹚ 車(chē)展定車(chē)；

﹙3﹚ 訂購(gòu)車(chē)輛缺貨；

﹙4﹚ 訂購(gòu)車(chē)輛質(zhì)量問(wèn)題；

﹙5﹚ 總經(jīng)理書(shū)面同意的其他情況。

2、 退定金和多余車(chē)款時(shí)，由銷(xiāo)售顧問(wèn)填寫(xiě)請(qǐng)款單，經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字予以退款；退款時(shí)付款出納必須回收原簽訂的銷(xiāo)售合同和由公司開(kāi)具的收款收據(jù)。第十一章 維修車(chē)輛交車(chē)流程第五十六條、 維修車(chē)輛票據(jù)傳遞流程圖：

第五十七條、 維修車(chē)輛票據(jù)傳遞流程說(shuō)明：

1、 售后接待根據(jù)客戶需求填寫(xiě)車(chē)輛預(yù)檢表并按照“SGM車(chē)輛、非SGM車(chē)輛”的分類(lèi)分別錄入電腦系統(tǒng)，車(chē)輛預(yù)檢表必須經(jīng)客戶簽字認(rèn)可。

2、 SGM車(chē)輛按照SGM通用的規(guī)定進(jìn)行單據(jù)填開(kāi)和材料出庫(kù)。

3、 非SGM車(chē)輛由各維修工組根據(jù)前臺(tái)接待開(kāi)具的金蝶結(jié)算單（一式四聯(lián)：存根聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，領(lǐng)料聯(lián)，客戶聯(lián)）領(lǐng)料聯(lián)到備件庫(kù)房領(lǐng)料出庫(kù)。

4、 維修工組將車(chē)輛維修完畢后統(tǒng)一將鑰匙交至售后前臺(tái)接待處，收款出納根據(jù)前臺(tái)接待打印的“結(jié)算單”收款（無(wú)收款的，按照下列規(guī)定辦理）后開(kāi)具維修車(chē)輛放行條（放行條內(nèi)容必須注明車(chē)主姓名和維修結(jié)算單號(hào)）。

5、 SGM的結(jié)算單應(yīng)注明結(jié)算方式“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、免費(fèi)首保、三包索賠、事故現(xiàn)金、事故代賠”：

﹙1﹚ “小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金”由收款出納收款后將結(jié)算單據(jù)（結(jié)算單據(jù)包括但不限于“結(jié)算單的財(cái)務(wù)聯(lián)、維修工單財(cái)務(wù)聯(lián)、維修發(fā)料單財(cái)務(wù)聯(lián)”）交與主辦會(huì)計(jì)核算；

﹙2﹚ “免費(fèi)首保、三包索賠”的結(jié)算單據(jù)由售后前臺(tái)統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財(cái)務(wù)進(jìn)行核算；“免費(fèi)首保、三包索賠”方式結(jié)算的單據(jù)須經(jīng)索賠員簽字,否則財(cái)務(wù)不予受理。

﹙3﹚ “事故代培”方式結(jié)算的結(jié)算單據(jù)必須附有保險(xiǎn)公司定損單，由售后前臺(tái)統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財(cái)務(wù)進(jìn)行核算，否則財(cái)務(wù)不予受理。

6、 非SGM的結(jié)算單應(yīng)注明結(jié)算方式“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金、事故代賠、應(yīng)收掛賬”：

﹙1﹚ “小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金”由收款出納收款后將結(jié)算單據(jù)交與主辦會(huì)計(jì)核算；

﹙2﹚ “事故代培”方式結(jié)算的結(jié)算單據(jù)必須附有保險(xiǎn)公司定損單，由售后前臺(tái)統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財(cái)務(wù)進(jìn)行核算，否則財(cái)務(wù)不予受理。

﹙3﹚ 零星“應(yīng)收掛賬”方式結(jié)算的單據(jù)，必須按照第四章“財(cái)務(wù)審批權(quán)限”的規(guī)定辦理簽字手續(xù)后交由出納開(kāi)具出門(mén)條，未經(jīng)審批的零星“應(yīng)收掛賬”方式的結(jié)算單據(jù)出納有權(quán)拒絕開(kāi)具出門(mén)條。

﹙4﹚ 對(duì)于長(zhǎng)期合作單位“應(yīng)收掛賬”方式結(jié)算的單據(jù)，可由服務(wù)站站長(zhǎng)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽字后的申請(qǐng)表報(bào)備財(cái)務(wù)部門(mén)后，可以不針對(duì)每單進(jìn)行簽字審核，出納可直接開(kāi)具出門(mén)條。

7、 服務(wù)站的維修服務(wù)收費(fèi)原則上按照定價(jià)銷(xiāo)售，不予折讓。特殊情況的，由服務(wù)站站長(zhǎng)提出申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理審核（折讓金額超過(guò)￥1000.00的須經(jīng)董事長(zhǎng)審核）簽字并報(bào)備財(cái)務(wù)后可允許折讓。未經(jīng)審批私自折讓的，財(cái)務(wù)部門(mén)除向直接責(zé)任人追收折讓金額外再對(duì)直接責(zé)任人處以違紀(jì)金額兩倍的罰款，維修站站長(zhǎng)處以￥100元/次的罰款。

8、 收款出納結(jié)算手續(xù)辦理完畢后開(kāi)具車(chē)輛放行條給車(chē)主，保安人員回收放行條后放行維修車(chē)輛，保安人員回收的車(chē)輛放行條匯總后月末上交財(cái)務(wù)計(jì)算提成。

9、 預(yù)收維修款的由收款出納開(kāi)具三聯(lián)收款收據(jù)，客戶聯(lián)交客戶，記賬聯(lián)交會(huì)計(jì)核算，待維修結(jié)算時(shí)差額多退少補(bǔ)并收回客戶聯(lián)。第十二章 招標(biāo)管理制度第五十八條、 為規(guī)范公司物料采購(gòu)和服務(wù)外包，降低成本費(fèi)用，遵循“公開(kāi)、公平、公正”的市場(chǎng)原則制定本制度。

第五十九條、 適用范圍：

1、 工程修建項(xiàng)目；

2、 全年累計(jì)采購(gòu)金額超過(guò)壹萬(wàn)元的項(xiàng)目；

3、 全年累計(jì)支付服務(wù)費(fèi)用超過(guò)五千元的項(xiàng)目；

4、 其他總經(jīng)理或董事長(zhǎng)認(rèn)為應(yīng)該招標(biāo)的項(xiàng)目。

第六十條、 招標(biāo)方式和權(quán)限：

1、 由各使用部門(mén)負(fù)責(zé)人書(shū)面提出采購(gòu)計(jì)劃及外包服務(wù)計(jì)劃（計(jì)劃中明確各項(xiàng)目要求）；

2、 由采購(gòu)專(zhuān)員或行政部負(fù)責(zé)組織競(jìng)標(biāo)單位及相關(guān)資料報(bào)送使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦、董事辦；

3、 由采購(gòu)專(zhuān)員或行政部負(fù)責(zé)人、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理負(fù)責(zé)選擇中標(biāo)單位書(shū)面上報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；

4、 經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的中標(biāo)單位必須和公司簽訂書(shū)面合作合同（需中標(biāo)單位交納保證金的應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)交納保證金）報(bào)備財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同規(guī)定條款安排付款。第十三章 附則 第六十一條、 公司及所屬各單位的財(cái)務(wù)管理工作要嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行，若有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司有權(quán)追究和查處相關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的違規(guī)責(zé)任。

第六十二條、 本辦法由總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況，財(cái)務(wù)部可提出本辦法的修訂草案，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后可修訂本辦法。

第六十三條、 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

XX汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司 財(cái)務(wù)部  

20xx年07月01日