【學(xué)員收益】
1、了解我國(guó)現(xiàn)行稅收政策以及稅收管理制度;
2、了解發(fā)票在稅收管理和企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用;
3、掌握主要稅種的征收范圍、稅率以及計(jì)算方法;
4、掌握視同銷售、混合銷售和兼營(yíng)行為的區(qū)分和稅務(wù)處理;
5、掌握折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的處理方法
6、掌握國(guó)家最新稅收優(yōu)惠政策和如何進(jìn)行合理節(jié)稅的方法;
7、掌握主要稅種的納稅申報(bào)和注意事項(xiàng)。
【教學(xué)大綱】
第一講 我國(guó)稅收概況
1了解我國(guó)古代賦稅制度發(fā)展基本情況
2 理解從社會(huì)變革和政策路線理解稅收改革的意義;
3 重點(diǎn)掌握用稅制改革思路去理解國(guó)家稅收政策的學(xué)習(xí)方法
4 了解我國(guó)稅種分類和構(gòu)成,了解不同的稅款征收方式
5 掌握稅收保全和強(qiáng)制執(zhí)行的目的和區(qū)別,掌握滯納金的計(jì)算方法
6 理解發(fā)票在稅收管理和企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用
7 掌握發(fā)票有效性和真?zhèn)蔚淖R(shí)別方法
第二講 增值稅
1了解增值稅的定義和分配方式,以及消費(fèi)型增值稅的特點(diǎn)
2了解營(yíng)改增后增值稅的征收范圍
3 掌握混合銷售和兼營(yíng)行為的區(qū)分和稅務(wù)處理
4 重點(diǎn)掌握不同稅率和征收率下,應(yīng)納稅額和不含稅銷售額的計(jì)算方法
5 掌握折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的處理方法
6 了解出口退稅流程,掌握出口退稅依據(jù)以及計(jì)算方法
第三講 消費(fèi)稅 營(yíng)業(yè)稅 關(guān)稅
1了解消費(fèi)稅的特點(diǎn),理解消費(fèi)稅的14個(gè)稅目征收特性
2了解消費(fèi)稅的稅目稅率表,掌握消費(fèi)稅的計(jì)算方法
3了解營(yíng)業(yè)稅特點(diǎn),掌握關(guān)稅的計(jì)算方法
3 理解關(guān)稅減免和懲罰性關(guān)稅的實(shí)施目的
第四講 行為稅
1 了解城建稅以及教育費(fèi)附加的政策
2 掌握城建稅以及教育費(fèi)附加的計(jì)算方法以及征收管理
3 了解印花稅的證收范圍、政策,掌握印花稅的計(jì)算方法
第五講 財(cái)產(chǎn)稅
1 了解房產(chǎn)稅的特點(diǎn)和征收范圍
2 理解房地產(chǎn)稅和房產(chǎn)稅的區(qū)別,掌握房產(chǎn)稅的計(jì)算方法
3 了解房產(chǎn)稅試點(diǎn)的進(jìn)程
4 了解契稅的證收范圍
5 掌握契稅的計(jì)算方法和稅收優(yōu)惠
6 理解車船稅的征收范圍,掌握車船稅的計(jì)算方法
7 了解車輛購(gòu)置稅的特點(diǎn),掌握車輛購(gòu)置稅的計(jì)算方法
第六講 企業(yè)所得稅
1了解企業(yè)所得稅的定義,掌握居民企業(yè)和非居民企業(yè)的判定標(biāo)準(zhǔn)
2 掌握小型微利企業(yè)的判定標(biāo)準(zhǔn),了解企業(yè)所得稅的稅率和適用范圍
3 掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法
4 了解企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除和不予扣除的項(xiàng)目
5 掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅的計(jì)算方法
6 了解企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
7了解企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料以及需要注意的問(wèn)題
第七講 個(gè)人所得稅
1 掌握居民納稅人和非居民納稅人的判定,了解個(gè)人所得稅的征收范圍
2 掌握個(gè)人所得稅的七級(jí)超額累進(jìn)稅率
3 掌握薪資所得應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
4 掌握個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、偶然所得等各種情況下個(gè)稅的計(jì)算
5 了解個(gè)人所得稅的減免規(guī)定
6 了解自行申報(bào)的范圍和申報(bào)期限,以及代扣代繳的范圍和申報(bào)期限